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老师您好,关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票,但是是否需要缴纳个税呢?以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答,但是针对第二点是否还需缴纳个税呢? 差旅补助是否需要取得发票在税前扣除,一般区分以下情形,您参考: 情况一:凭票实报实销的差旅补助,比如出差旅途中的费用支出,包括购买火车、飞机的票费、住宿费 等,是需要凭发票来税前扣除的。 情况二:公司制度规定的,分岗位确定的差旅补助,即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数,每天固定给予一定金额的差旅补助,不需要取得发票,但需要有内部出差报销的差旅费凭证,以注明出差事由,出差日期,出差人员、报销金额等。#房地产#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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老师,您好,麻烦咨询个问题:我们是劳务派遣公司,比如给A单位做劳务派遣,A单位各个工程项目负责人带领工人做完工程,走结算流程。完了后,我们开劳务费发票,A单位给我们付款。我们扣除劳务费,支付工人工资。以前是付给工人个人,这种业务,可以把总钱数付给负责人,由负责人付给工人,个税按工人名单报,这样可以吗?#服务业#
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项目咨询公司汇给专家评审费,收到开具的劳务费发票,算作“其他业务成本”嘛?还有不开劳务费发票,只有临时雇佣合同,可以算作临时工资,在企业所得税汇算清缴扣除吗?还有本公司员工在单位开工资,可以让他们代开人工费发票吗?#服务业#
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老师,您好。我是镇级单位。想咨询一下:由于我单位行政区划调整,我单位2020年5月划入某区,2020年一直没有预算内平台,2020年12月区财经局拨款2000w到我单位预算外账户,此2000w都算入了当年决算收支,实际上只支出了1100w。剩下的900w由2021年支出,但2021年的决算并没有算这900w。 请问我账务处理时,2021年的这预算外账户900w支出做不做预算会计?谢谢。最近在整改前两年账务。#其他行业#
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你好,我单位为小规模纳税人,因未及时了解4月1日起恢复3%税率的政策,4月、5月依旧按照1%的税率开具专用发票,六月最后一天才发现问题,未进行发票红冲,本月增值税申报该如何填写申报表?不含税销售额和本期应补税额是不是是按照4月5月1%6月3%的发票数填写?如果这样填写,本期预缴税额那里是不是要倒挤出来?税管员联系不上税务局让问税管员,只能来这里咨询了#房地产#
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咨询个问题:比如我司付了100元费用款,银行支出,发票未收到! 后来发现领导把发票抬头开到另一家公司了!领导不愿退回重开,两家公司是关联公司!这怎么处理?能写个代付协议之类的吗?#其他行业#
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你好,我想咨询一下开具玩具类发票,我们之前都是和购进的单位一致,按“个”开,这次有家公司要求按“套”开,如果我们的进项发票开“个”,我们公司的销项发票开“套”,单位不一致,可以吗?还是进项和销项的单位,品名都需一致#其他行业#
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我们是小规模,有一建设工程投资4个亿,施工单位给我们开的发票地址栏就写到了县,这样可以吗,需不需要写清xx县xx镇xx街xx号,咨询过地方税务局说法不一样,想请教一下老师能给出明确答案#建筑工程#
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老师我想问一下,我就知道上一家公司。有一个一般纳税人的公司。然后还有10多家门店。门店总是走私账。像这个一般纳税人支付咨询服务费。然后一般纳税人给门店就是个体工商户开发票。个体工商户这边,因为没有银行出账。所以发票也不入账。那么一般纳税人他那边会有风险吗?#商业#
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请看这张发票,我们是天晓保洁,这张发票对方开得有问题吗?我们可以收吗?请问产权证书号那里是空着的可以吗?单位是平方米,数量是不是不能是1,而是必须写多少平方米啊?备注栏还有遗漏的要写的信息吗?#房地产#
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有个问题,咨询下,我们是运输业,自己内部的车辆有15辆,但是大部分是和司机合伙买的,然后他自己开,或者请了有司机来开车,报酬不太固定,这种情况,如果想少交点个人所得税,可以让他们代开劳务费发票来付款么?#出纳#
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老师你好,建筑施工单位,以前有一笔工程款对方单位倒闭了,欠了十几年的工程款,通过打官司现在付款了,没有给对方开发票,当时也没有进账,也没按坏账处理,现在这笔收款应该怎么处理?金额20万#出纳#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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老师好,我们公司把专利部分专利权转让给个人,个人委托我们公司办理知识产权实资手续,包括专利评估费用、专利变更费、工商局办理及公示费,我们公司的经营范围是“技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广”,小规模纳税人,我们开票的话是开什么项目名称的发票以及税率呢?#出纳#
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老师,有个问题。我们在2018年安装了电梯,40万。期其中15万是安装费用。当然由于没有重视,完工以后安装费就没有及时要发票,款已经付了。年底跟对方沟通,对方说当时签订合同里面,就不包括开票的金额,开发票要按照9个点给税费。 我的问题是,我们单位目前开纳税的户。属于非营利性组织办学。如果这个发票就不需要,我直接把15万入固定资产可以吗?#出纳#
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老师好,如果A公司和B公司是关联兄弟公司,A公司代表A和B公司跟一家咨询公司签订一份税务咨询合同,要求咨询公司为两家公司共同提供税务咨询服务,服务总金额为10万元。合同规定款项由A,B公司各承担一半,咨询公司在与A公司签订完合同,并提供咨询服务后,将合同,增值税发票和其他相关凭证交与B公司。这种情况下B公司的账务应该怎么处理呀?#服务业#
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有家单位是去年2023.11月开了一张30万的固定资产发票给我们公司,是数电票,然后我忘记在去年入帐了,那现在要怎么办?23年11月开的固定资产发票能入账在24年1月的账期里吗?#工业制造#
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老师,之前的银行利息支出在当月就做了分录: 借:财务费用-利息支出 贷:银行存款 分别做了几个月的。 现在突然又到银行把以前的利息全部开出来发票了,但是发票日期又是2024年一月份, 我现在怎么做这次发票的分录呢?#建筑工程#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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继续教育返款,单位先提供了一定额度的发票过来,之后有返款了直接用这张发票抵,收到发票后我们怎么做账?之前未收到发票支付的返款,年末从预付账款转到主营业务成本,下年收到发票后直接粘贴到记账凭证后边可以不#出纳#
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老板两家公司A和B均小规模 都是咨询服务类公司。A开票收入少 但员工工资及报销都在A发放;B开票收入较高但成本很少基本没有。导致 A亏损 B盈利企业所得税挺高 请问可以用A给B开票吗增加B成本 比如A给B开咨询类发票 B转A算作在A发放工资 请问有无风险 但A公司人员确实服务AB两家公司 会定性为资金回流或者虚增成本吗#房地产#
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我们公司和工会签订了委托合同,管理工会的房产,承租人把租金打我公司公户,我公司扣一部分手续费后把租金再转给工会。我想咨询一下,我们给租户开了管理服务发票,工会再给我公司开工会收据的方式把钱转给工会,是否可以#出纳#
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请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
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老师,今天刚入职了一个新公司,今天给我安排了一个任务,有一个项目政府拨款12万,该项目中途不知道为什么已经停止了,12万也花完了,现在需要列一下资金去向,对应发票和支出明细,但是账上没有 让我找账上的发票凑,但这张发票不一定对应这笔拨款 这样是不是不行啊#出纳#
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您好老师,我想咨询一下,我们是房产公司,2010年向私人卖了几块楼座,一个楼座70万左右,当时收款开收据入账作收入了,他现在自己花钱在楼座上把房子建起来了,盖的别墅。他现在因为想办房产证,需要开发票,想要将买楼座的70万还有他私人盖别墅时花的几百万的金额合在一起找我们公司开发票,但这几百万在我们公司并没有记录,如果我给开发票是不是不合理,我能不能开这个发票,再就是您有什么方法可以合理的来解决这个问题吗?#房地产#
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老师,请教下,公司和B(个人)2017年签订了一个合作协议,合作的是某个项目,合作截止到今年11月止,现在B要中止合作,所以现在要把这个项目这几年来的合作收益按协议上写的分期付给B,B就给公司开咨询服务费的发票过来,请问下这种情况开咨询服务类发票合理吗,如果不合理,请问开哪个类目的发票才合理呢?#房地产#
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老师您好。想咨询一个问题。我们是一个协会,上级协会组织的全国性考试,使用我们单位的员工进行一个巡考。然后上级协会给我们单位了一笔劳务费,这笔钱是需要分发给员工的。这个账务处理应该怎么做 #出纳#
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我是施工单位,之前把钱都付给个人了。后来又让他们用公司补开的发票,开给我们的是专票。但是没有走流水,可以吗 比如说,我公司之前和B(个人)签订的合同。款已经都付给个人了,后来B闲价格低又改为用B的公司和我公司签订的合同。他们把之前付给B(个人)的款比如已经付过50万。用B公司开的专票发票。这个50万银行没有付款记录怎么办#房地产#
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