我们5月份在建工程入账,借方:在建工程-暂估,贷方:应付账款-暂估,并在五月底转入了固定资产,借方:固定资产-暂估,贷方:在建工程-暂估,现在6月我们收到了在建工程的相关发票,并且金额和暂估的金额一样,我们现在要怎么做会计分录呢#注会CPA#
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老师,你好,我们5月份在建工程入账,借方:在建工程-暂估,贷方:应付账款-暂估,并在五月底转入了固定资产,借方:固定资产-暂估,贷方:在建工程-暂估,现在6月我们收到了在建工程的相关发票,并且金额和暂估的金额一样,我们现在要怎么做会计分录呢#中级#
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想请问一下老师,银行流水里面有一笔款是付给对方的个人,会计分录应该怎么做?贷方是银行存款,借方填什么 银行流水上面备注的是货款 从公户上支付给对方的个人 货款最好是应付账款,对方给我们开发票再冲掉,这样应付就不会是负的了,但是这笔交易已经发生了,怎么办呢#其他行业#
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建筑业账务处理,我新接手了一家建筑企业,想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业,投标中了项目 就直接分包出去,每个月会确认一次工程进度款,借方:在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方:应付账款 (这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗?)然后每次支付工程款的分录是 借方:预付账款 贷方:银行存款(那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢?)#建筑工程#
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21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,之前请教了群里的老师,说对于转出的成本只需要调表不调账,对所得税和滞纳金入账即可,但之前年度也发生过类似的情况,我账上已经做了成本转出,当时的分录是:借:应付账款 贷:以前年度损益调整,导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个,要如何清理?#建筑工程#
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一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
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去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
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请问酒店建了一个电动车停车棚,15000元。需要计入固定资产吗? 预付款 借 预付账款 贷 在建工程 收到发票 借 在建工程 贷 固定资产 折旧 借固定资产 贷 累计折旧 会计分录对吗?折旧的话按几年来?#餐饮酒店#
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购买四台装载机,合同含税价124万,按揭的,发票未到,已暂估入账。 借:固定资产-暂估 124万 贷:长期应付款 124万 后续发票到了如何账务处理,含税入账,固定资产暂估值大于发票上原值。在所得税汇算清缴前收到发票,多计提的管理费用需要调整吗? #商业#
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设备合同总金额(含税)200万元,已付款60万元,已收到发票不含税50万元,税费65000元。 付款时, 借:预付60万 贷:银存60万 设备到了暂估入账,冲销, 借:固定资产-XX设备200万 贷:预付 60万 应付账款-暂估款-XX公司 140万 收到发票时, 借:固定资产-XX设备 -50万 贷:预付账款 -50万 借:固定资产-XX设备 50万 应交税费-应交增值税-进项税额 65000 贷:预付账款 565000 老师,我这样做的对吗?#工业制造#
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老师我想请问,我刚接手了固定资产,发现6月有几笔金额较大的固定资产暂估,只在摘要里写了暂估某某人购买某某物,分录记的借:固定资产,贷:应付账款,现在这个某某人购买某某物的票收到了,与暂估金额相差巨大,这样的情况是正常的吗?这个固定资产该如何入账,又如何处理之前的暂估呢?一般的固定资产暂估不是在未竣工却投入使用时才用吗?#出纳#
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暂时没有取得发票的办公费可以这样入账吗? 付钱时:借:管理费用-暂估费用 贷:银行存款 跨越后取得发票:借:管理费用-办公费 贷:管理费用-暂估 这样就会存在结转的时候费用在借方了#建筑工程#
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请问各位老师,金蝶标准版12.0,还没有启用账套,在录入固定资产期初。为什么我录入的固定资产有些会有累计借方,累计贷方?入账日期是3月份的折旧有累计贷方,入账日期4月份的原值有累计借方,这样到时不会试算平衡表不平衡?#其他行业#
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我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税贷银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税贷银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 贷银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录#其他行业#
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您好,我们对A企业有320000的应付账款,后面扣减了6152.07,实际应付账款为313847.93元。后因差错付出了320000元。因应付账款倒挂,我们把借方的6152.07的应付账款调到了其他应收款里。然后我们找A企业要钱,他们要求我们开票,我们开了一个6500的发票(税率为6%),请问怎么入账调账啊?#服务业#
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A公司授予我们公司一个投资项目,我们公司刚成立,根据工程概算建立厂房,但是土建合同是跟我们上级单位签订的,今年的几个月的进度款也是上级单位支付的(土建供应商只提供了收据,暂没有开票),明年预计上级单位把合同转给我们,然后供应商直接开票给我们,问题一:那我们今年在建工程要根据进度暂估入账吗?问题二:明年合同转给我们以后,我们是依据发票入账还是进度暂估呢?问题三:工程概算里面有一个生产准备项目的合同是我们自己签订的,这个供应商已经给我们开票,我们今年直接依据供应商给我们开票的金额入在建工程可以吗?#初级#
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老师,想问一下,有一笔运费是运输固定资产的,但是呢,固定资产的发票没到,运费发票到了,我就把这笔运费做会计分录是借在建工程100 贷银行存款100,那这笔固定资产到了,把运费转为固定资产,那是不是借固定资产100 贷在建工程100,然后还需要做多少年的折旧吗?还是可以直接计提到当月的成本里,#工业制造#
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电子贸易行业,请问之前做原材料暂估入账的发票确定取不回了,纳税调增需要入账做分录吗?应付账款-暂估款的余额就一直挂在账上吗,现在需要汇算清缴前降低负债,有工商变更,请问处理暂估入账,要怎么调整账目呢#房地产#
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我银行存款实际金额比账面上银行存款金额少一万二,我觉得有两个月的两笔分录不对,总共是要付6万购买LED大屏的钱,分两次支付的,四月我公司付对方购买LED大屏48000,对方给开发票,我当时没做固定资产,做的是 借:预付账款 48000 贷:银行存款 48000 借:管理费用/办公费 42477.88 应交税费/应交增值税/进项税额 5522.12 贷:预付账款 48000 5月付对方12000,对方开票了 借:固定资产/LED大屏 52200 应交税费/应交增值税/进项税额 7800 贷:预付账款 60000 冲4月账 借:预付账款 贷方—48000 贷:管理费用/办公费 借方—48000#初级#
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刚接回外账,查到2019年的账务有做一笔暂估固定资产106194.7元,挂了应付账款,没有计提折旧,净值还是原价,现在就是我想处理掉应该怎么做账呢,是直接减少固定资产原值,同时冲掉之前会计分录吗#工业制造#
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老师 我们公司5月买了200台设备 6月中旬到了100台 发票还没到 但是在抵扣平台可以查到 我们做6月份的账是不是需要把先到的100台 暂估入账? 借:库存 贷:应付账款-暂估入库款? 然后还要填写6月份的入库单?(入库成本先按照平时价计入吗) 等过两天发票到时候 把冲销暂估入库的账做到7月份 然后再根据发票勾选平台 可以把这张进项票给勾选抵扣了?#商业#
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您好,我们有百分之49股权是县政府投资,剩余百分之51是市政府下边的国有企业B投资,现在政府出了一个资产划转审批表,将另一个县政府旗下的国有企业C的土地使用权无偿划转给我们,请问我们应该如何入账?借方记无形资产,贷方记什么?#建筑工程#
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明细账显示固定资产借方余额数为136384.96元,累计折旧贷方余额数为129586.5元 资产负债表中固定资产账面价值期末和期初余额都为6798.46元。想问一下老师 为了他这上面财务报表上面还有6797.46元 是折旧完了吗?#工业制造#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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我公司执行企业会计准则,公司固定资产账面上,没有车子,但是却有加油费发票,请问发票能入账吗?然后我问老板,老板说公司前两年有个车子转到公司名下,没有入到固定资产里面,请问下转到公司名下要些什么手续可以确定真实转到公司名下,可以补入固定资产吗?#工业制造#
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老师,我公司23年接了一个项目,其中一个工程分包给另一家公司,工程去年结算了,分包公司最后还差我方16万发票,当时本来说好了当年开具,结果没有开给我方,我是先暂估的成本入账,但是现在对方说这个发票要其他公司开具给我方,这样可以吗?#工业制造#
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有家单位是去年2023.11月开了一张30万的固定资产发票给我们公司,是数电票,然后我忘记在去年入帐了,那现在要怎么办?23年11月开的固定资产发票能入账在24年1月的账期里吗?#工业制造#
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老师,您好,一般纳税人: 我想问一下应付账款余额的问题,比如11月份跟供应商购进100万的货款(含税),但是11月份供应商只开了80万的发票,这100万的货已经全部销售, 80万发票 借 库存 80/1.13=70.79 应交税费-进项税额 80/1.13*0.13 贷 应付账款 80 剩余 20万未收到发票,暂估入库 借 库存 20/1.13=17.69 贷 应付-供应商(暂估) 17.69 那我科目余额应付账款余额是80+17.69=97.69 但实际欠100万 领导问报表怎么只欠97.69,报表跟实际对不上,这个要怎么解释啊 #商业#
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老师我们是小规模,之前账是代理记账公司做的,我在检查账目的时候,发现公司是付款了的,但是对方公司没有开发票,代理记账公司做的是借,应付账款 贷,银行存款,结果出现了应付账款的贷方是负数#出纳#
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A直接转帐给b,转的是a实际付的员工工资部分和公司社保部分。 A做账的时候怎么做分录,计提的时候做管理费用贷方应付账款b,打款给b做借方应付账款,贷方银行,那么员工自己承担部分的社保怎么做分录啊#商业#
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商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录? #出纳#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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1、公司新购入一栋毛坯办公楼,未开票已交房,未交契税印花房产土地税等,怎么入账呢 2、现在正在装修,买了电梯,怎么入帐呢 3、收到固定资产发票之后,增值税直接在税务报表里抵扣,帐里怎么体现呢#商业#
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开户前用朋友公司A购买的固定资产,开的发票也是给A,现在公司注册好了,如何处理固定资产入账问题?还有购买的零配件大概3万,对方不出发票,能用购买家具的客户给我开的普通发票入账吗?#工业制造#
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老师,我们是一家小规模纳税人,之前会计不是按成本发票入账的,他是到一个季度成本暂估一次例如 借主营业务成本 贷应付账款—估价入账 但是等到实际成本票回来以后他也不冲这个估价入账,也不管,结果给供应商付的的时候是做的 借应付账款—张三公司 贷银行存款 导致现在成本暂估也对不上 和供应商的往来现在也对不上,其实供应商已经给我们开票了,到当时只是他没给记 这是2022年的账,像这种情况我们现在该怎么做账务处理?#出纳#
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我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
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老师请问下 我现在是做制造行业的!现在要求做内账,我们公司才开业不久。所以老板的意思是内账他就想看清他到底赚了多少亏了多少!所以现在有个问题!既然他要看利润,那我购进的一些沙子水泥(都没有发票)这些我要做成固定资产的前期入账价值还是直接费用化?如果都资本化了 是不是不容易反应出他想要的利润?请老师指点!另外请问老师制造行业一般成本核算才有哪种发放比较多?就像我们折扣大多数用直线法一样!谢谢#工业制造#
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老师请问下 我现在是做制造行业的!现在要求做内账,我们公司才开业不久。所以老板的意思是内账他就想看清他到底赚了多少亏了多少!所以现在有个问题!既然他要看利润,那我购进的一些沙子水泥(都没有发票)这些我要做成固定资产的前期入账价值还是直接费用化?如果都资本化了 是不是不容易反应出他想要的利润?请老师指点!另外请问老师制造行业一般成本核算才有哪种发放比较多?就像我们折扣大多数用直线法一样!谢谢#出纳#
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老师请问下 我现在是做制造行业的!现在要求做内账,我们公司才开业不久。所以老板的意思是内账他就想看清他到底赚了多少亏了多少!所以现在有个问题!既然他要看利润,那我购进的一些沙子水泥(都没有发票)这些我要做成固定资产的前期入账价值还是直接费用化?如果都资本化了 是不是不容易反应出他想要的利润?请老师指点!另外请问老师制造行业一般成本核算才有哪种发放比较多?就像我们折扣大多数用直线法一样!谢谢#出纳#
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hello,老师。我们是小规模餐饮企业,不做进销存。供应商可以这么做吗? 当月入账:借:主营业务成本 贷:应付账款 (附件进货单,发票) 付款时:借:应付账款 贷:银行存款 (附件银行流水)#餐饮酒店#
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老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
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老师您好,我司是科技公司,请问一下之前以公司(小规模)名义买的房子,现在卖出了,开的是差额征税的发票。现在应该怎么入账呢。购买的时候做过固定资产入账的分录,现在需要做卖出固定资产的分录吗?怎么做呢?#房地产#
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公司之前帮别的公司垫付了八万元,分别给安装门窗和做消防的公司一家付了四万元,之前的会计一笔做的其他应收款,一笔做的在建工程,这笔在建工程中之前还收到了26000元的发票已经冲了预付,现在款项总计收回了15万多,其中包含公司之前垫付的八万元及八万元的垫付款利息,但是现在还不能确定分别给两家付多少钱?八万元的利息是多少也没确定,应该怎么做账?麻烦告诉我详细的会计分录,谢谢老师#其他行业#
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公司之前帮别的公司垫付了八万元,分别给安装门窗和做消防的公司一家付了四万元,之前的会计一笔做的其他应收款,一笔做的在建工程,这笔在建工程中之前还收到了26000元的发票已经冲了预付,现在款项总计收回了15万多,其中包含公司之前垫付的八万元及八万元的垫付款利息,但是现在还不能确定分别给两家付多少钱?八万元的利息是多少也没确定,应该怎么做账?麻烦告诉我详细的会计分录,谢谢老师#其他行业#
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