我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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电商公司发货后客户仅退款未退货的会计分录这样做对不对? 借:发出商品 贷:库存商品 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:主营业务成本 贷:发出商品。然后退款未退货的话:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷:应收账款 借:营业外支出 贷:主营业务成本#商业#
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您好老师,我把去年小规模应交的税费做错了 和附加税做到了一起,科目错了,今年怎么改,应该是应交增值税 银行存款 我去年和附加税一块做到了商品销售税金及附加里面,是不是今年得做到未分配利润#其他行业#
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二、天猫 店铺的佣金 1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%做为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录 借:其他货币资金-在途资金-支付宝 其他应收款-天猫佣金 其他应收款-天猫积分 财务费用-POS手续费 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师好,这步是只站在店家的角度去做的分录吗? 佣金为啥是借其他货币资金呢,佣金不是要给到天猫的么 我商家发生佣金不是应该减少货币资金么#其他行业#
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商品受自然灾害影响,不能用了,怎么处理。?就是让雨淋湿了 我们有遇到过,们我们是司机赔偿,是司机没有盖好雨布造成4件淋湿,从司机运输费里扣了,我们运费是单独找车去厂家拉货的。 借:库存商品:货款+运费(入库的不包括淋湿的4件) 其他应收款(司机赔偿款)原价赔偿 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-厂家 其他应付款-运输费 我们业务员说可以先全部入库,再出库4件,相当于卖给司机了#商业#
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出口退税的,购入商品的时候有进项税额(这个进项税额全退,没有差额),是不是在计提出口退税款的时候,同时需要把这些进项税额转到应交税费-应交增值税-出口退税额中? 如果不转出来的话,会一直挂在账上 这个转出的分录具体是怎么做?#其他行业#
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外购商品发放福利 采购福利商品: 借:库存商品 应交税金-应交增值税-应交进项税贷:银行存款或现金 发放福利时: 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税金-应交增值税-应交进项税(转出)#其他行业#
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下列表述中,不正确的是()。 .存货包括企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产经营过程中的在产品等 B 与外购材料相关的增值税进项税额一律计入“应交税费一一应交增值税(进项税额)” C .由于企业持有存货的目的不同,确定存货可变现净值的计算方法也不相同 D .存货跌价准备转回的条件是以前减记存货价值的影响因素消失,而不是在当期造成 存货可变现净值高于其成本的其他影响因素#初级#
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老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
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公司去年收到50万全部计入门票收入,这个月才看到合同,实际应该为26房屋租赁收入,24万挂子公司往来。去年的账务处理:借:银行存款50 贷:主营业务收入485436.89 应交增值税14563.11; 借:税金及附加 1747.57 贷:应交附加税1747.57。我自己做了以前年度损益调整,不知道对不对#服务业#
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上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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老师:我有两个问题,一直没有弄明白。 1、收到发票,已经付款,但是货没交付,是做:借预付账款,贷银行存款。还是借:成本?工作中按照收到发票入成本,没有收到发票挂预付账款,是否正确? 2.印花税应该怎样计算。工作中按照每个月销售发票和购进商品发票金额计算,是否可以?#工业制造#
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购买厂家商品不含税金额为260552,厂家那边开票不含税商品251627.95,含税金额为284339.58,税额为32711.63,税率13%,厂家要求我们补9个点发票金额,这样不含税商品差价和税点怎么计算比较好#房地产#
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我们是生产销售企业,库存不足的情况下也外购再销售,23年初我们外购了一些商品销售出去了,但是因为价格问题,我们把外购的产品退回了,现在账面外购库存不足,我们可以把自产的商品补到外购的库存里吗?#出纳#
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老师你好,请问我们合同产品名称是爆米花,品牌规格是公司简称+克数+口味这个形式,实际订单名称是美式球豆提拉米苏味、焦糖味爆米花等,客户开票时要求按合同开可以吗,商品名称只开爆米花,规格填克数加口味。话费报销时可以用餐费或者其他发票替吗#其他行业#
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发现12月的时候企业支付宝的资金余额对不上,那时候已经报税了,就是支付宝实际支付了货款,但是没有做凭证,导致资产负债表上其他货币资金多了,如果现在回去补录入这几个凭证,会影响增值税,所得税数据吗?#房地产#
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老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 贷:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 贷:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 贷:银行存款14000#出纳#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
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您好老师,我们有公司是卖筛查检测盒,主要是HPV,卵巢检测盒这些,我们从别的公司采购这些盒子再卖出去,对方同时提供检测,出具检测报告,问题是对方开给我们的票不是商品,是检测服务发票,但我们公司没有检测资质开不了检测服务发票,这就导致进销不一致了,想问下老师这种该如何处理呢?而且对方是检测公司说是开不了货品盒子的发票,只能开检测服务#出纳#
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2024年4月,徐州佳和美商贸有限公司发生采购商品业务。财务部收到增值税专用发票、增 值税普通发票各1张,共2张单据。根据相关业务票据信息,针对2024年4月份发生的采购 商品业务。 请根据发票写出会计分录。#商业#
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这个月我们做了营业收入1千800多万,销项税额是160多万,进项税额是40多万,销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万,我是这么做这个会计分录的,,借:应交税费_应交增值税_销项税额160万,贷;应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万,贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万,贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。#出纳#
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我调整完销项税和进项税的时候 未缴税金的余额是180333.51此时调整前销项税大于进项税,但报表里面的留底税额是十一月份的是495099.81跟应交税额不一样,应交税费里面是借方余额242713.95,应交增值税借方余额里面是530600.05,我该怎么算,怎么改才能知道留抵数是正确的吗?#出纳#
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