通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线。群席位有限 点击加入
剔除不动产销售额后,您本期销售额未超过免税标准,请将除不动产销售额之外的本期应征增值税销售额(不含开具及代开专用发票销售额)对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中;适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额,差额部分填写在附列资料对应栏次中。 报税时出现这个,是怎么改?#房地产#
1165
生产企业出口退税,选择抵税不退税,本期还要再交些增值税,那在增值税纳税申报表上做免税申报,该免税申报仅需要在增值税纳税申报的附表一第18行填写免税销售额即可,就不用再操作退税申报系统,那认证进项是要认证多少?#房地产#
1060
老师,请教一下,我10月份增值税专票开票金额22606元,增值税6%普票开票金额85211元,免税开票金额614810元,在国税网上那我增值税免税申报表中,免征增值税项目的销售额要填哪个金额#服务业#
1657
老师 小规模季度不超30w普票填报时是填在第10栏免税销额额吗,销售额是填含税还是不含税? 下列的免税销售额会自动带入但是带出来的是百分之三不是百分之一票开的是百分之一,这要怎么做修改#商业#
1433
老师,我统计的那个销售资料,也没有错,我们这个这到底是错在哪里了?你看开普票的和免税的1%的普票收入,因为我没有达到30万,肯定是免税的。然后开普票1%和免税的我换算了是一二零零一点九六,无票收入是二一二一八二点九一,那我都填的小企业免税销售额了,他说我那意思是1%那个专票没有填对,但1%专票只有一项,就是4000多那个,那剩下的那个1%是普票,普票不是免税嘛 老师,帮我看一下是错在哪了#其他行业#
1619
因当年有免税收入 发票入账时科目是用借应收帐款 贷主营业务收入,年度汇算清缴的时候 税务说免税收入这部分不属于单位的收入 申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税 但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了,汇算清缴后账里还需要调吗?#房地产#
2564
采购材料型号规格都很多,价格浮动 生产流程 :原片切割-打磨-清洗-钢化-夹胶/中空-完成-出库 按客户要求的尺寸进行加工,每个月有不同客户不同订单,每个订单都是不同规格产品,完工送货,没有库存商品之说。 存在问题:1.无法统计每个订单使用的材料,只能一个期间统一核算每种材料合计使用多少 2.生产的产品不一定都是当月的订单,有之前期间的订单 5.主营业务收入按当月订单销售额算,当月生产成本如何计算#工业制造#
1601
23年小规模纳税人月销售额在10万以下,免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。是什么关系,如果我这个月只有5万收入,但适用3%,我是减按1%征税还是免税?#建筑工程#
3557
会计每月根据实际发生加工数量和单价确认收入了(收入的金额能够可靠的计量),没有开发票,没有收到加工费(暂估)借应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,,月末也结转成本了,但是增值税申报表附表二本年累计销售额和利润表主营业务收入,企业所得税的本年累计收入金额不一样,请问有什风险?#工业制造#
2133
老师,我想咨询 我公司是出口贸易公司,出口不免税货物,报关单上fob价格为1000,运费500,运费需付给其他物流公司 结转货值1000的收入为 借 应收 1000 贷 主营业务收入885 销项税额 115 那么这笔运费我也应该按0.13的税像货值那么结转吗 借 应收 500 贷 主营业务收入442 销项税额 58 是这样吗 付给物流公司的时候的分录是这样吗 借 主营业务成本 贷 银行存款 这笔运费应该跟货值一样按0.13税结转收入吗 还是应该按0税率结转 借 应收 500 贷 主营业务收入 500 因为这笔运费我们还需要付给别的物流公司#房地产#
2058
公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
7836
老师您好,我朋友她说交增值税时,点小规模导向,主营业务收入直接就把带税金额生成了。她说了个例子。银行存款10300主营业务收入10000应交税费300,但免税后交增值税点小规模导向后主营业务收入自动生成10300,而且如果记录主营业务10000发票汇总时数也对不上。但主营业务收入记10300,应交税费又变成了309也不对。#其他行业#
2193
请问江苏小规模申报季度增值税第一大项的应征增值税不含税销售额(3%征收)和第二大项(5%征收)区别是啥,还有就是普票季度不超过45万是不是填在小微企业免税销售额那一行,超过45万,填在其他免税销售额那一行#其他行业#
2137
老师你好,2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报,这笔补贴是发到单位公户里,再从公户在发给律师个人,律师需要律所开免税普票给法律援助机构,这样账务处理该怎么做呢,是 借:银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 吗?但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗,还是该怎么做会计分录呢#房地产#
4637
公司是小规模纳税人,一直都是按照免税率开发票的,开票总金额是308940.7,这个企业所得税怎么算呢?这个是4~6月份的际销售额,还有产生46.34的印花税,印花税是按什么产生的呢?#其他行业#
3027
老师 我想问您个体户报税的问题、我从来没接触过、个体户我开的是专票3%税率的两万五千块钱、然后季报的时候是不是只填第一栏和第二栏就行呀、出多少税交多少税、第11栏未达到起征点那里不需要填写吧、然后这个两万五教育附加什么的也都正常抵扣、经营所得月五千的话季度就是一万五免税、另外一万有成本费用可以抵扣没有成本费用的话就交税是吗?#其他行业#
2893
您好,现在个体是免税,个体开了发票,一个季度例如开了269026.79,开的是免税发票,然后报税是在11栏的未达起征点销售额,这个销售额是应该直接是269026.79嘛,之前按减按百分之一开票的时候,那一栏填的是不含税金额。所以现在免税直接是填开票的金额269026.79吧#服务业#
2622
小规模纳税人---第10行的小微企业免税销售额包含了收到的个税手续费 可不可以理解为:第10行不一定等于利润表的营业收入? 申报企业所得税的营业收入=利润表营业收入,这个就不含营业外收入了#服务业#
3336
公司是销售批发农产品的蔬菜、猪肉等等,增值税减免税申报,财务公司报的税,增值税及附加税费申报表上有免税销售额,可是为什么增值税减免税申报明细表上的,免税项目,是没有填写销售额呢?这个地方,想不明白,老师能解答吗?#餐饮酒店#
3942
老师,申报小规模增值税,未到45万额度,有一部分开的1个点的,还有张5个点的负数发票,申请表中免税额那怎么填呢,是销售额x0.03+销售额x(-0.05)吗?可是这个数据过不去,显示低于销售额x0.03#房地产#
3302
老师您好,我们公司疫情期间一个季度销售额低于15万可以免税。我做的分录是借应交税金-应交增值税,贷营业外收入-免税收入。税金是2218.23,我分录填写这个数据,显示多出20.9的税金,是不是我帐做错了。#初级#
3718