我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方开给我方的,我方为购买金融服务 3.以上情况,如何会计分录,如何平账呢?#房地产#
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请问如何才能平账? 我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢?#建筑工程#
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我们单位向B单位购买服务, 并卖给C,C单位一直不付款,导致B也收不到我们单位的款,现在有个人愿意为C单位代付,可以请C单位出一张个人代付的声明吗?通知个人也要求C单位出一张个人代收回款的声明,这是不是相当于现金支付,可以这么操作吗?合同金额大概400,发票还是开给原来的公司#其他行业#
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老师,跨年度销售发票退回,又退了款给客户,但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的,是不是应该先做一张跨年冲红的分录,借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话,我今年退了款的分录如何提现更好呢?#服务业#
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1.借贷记账法练习。 某企业2019年5月初“银行存款”余额180 000元,本月发生以下经济业务: (1)从银行提取现金10 000元。 (2)收到A单位前欠货款40 000元,存人银行。 (3)购人原材料一批60 000元,以存款支付。 (4)向银行借人80 000元,存人银行。 要求: 登记银行存款T形账户。#出纳#
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老师,你好,就是我刚入职的一家维修服务的一个小公司。我看之前的会计就是他这边做工资是直接挂在法人账上,其他应付款法人。然后在现金给法人。这样是可以的吗?这家,因为虽然说开了票,但多数都是给的现金,因为是维修电器管道啥的大多给现金或者微信支付。很少会转到公户上,j就导致现金会更多,银行可能就几百几千这样子。#商业#
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老师,我问一下,就是这边有一个小的公司嘛,然后因为是服务业,然后开的票部分都是几百的几千,大多都是微信账,收现金。我这边就直接做成库存现金。然后的话老板说给他做一个工资表,然后用现金支付给他。行吗?需要有什么附件吗?如果用现金去支付工资的话,#商业#
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我想问一下我们和一家公司的交易取消了,但是我们在七月份的时候已经开过票了(普票),之后再上个月的时候我们也收到了对方的现金,但是现在我们之间交易没有了,我们需要开一张红字发票,我们需要怎么做账,红字发票的开具原因我选什么(1.销货退回2开票有误3应税服务中止4发生销售折让)#建筑工程#
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个体工商户提供服务以后,自己开出一张含税的6000元普票(税率1%,税费就是59.41元,不含税价是5940.59元),请问一下我写的分录对吗? 借:现金 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 这个分录对吗?#服务业#
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老师好:我单位是代理电信业务:给用户垫付100初装费,用户不用交钱,这部分费用电信下月会以代理服务费的形式(我们给电信开专票)给到我公司,这垫付给用户的100元怎么做账,可以税前扣除吗?初装费有用户签字明细表。我们垫付的100元现金是直接给到电信的安装师傅,每天的支付量很大,这部分怎么做账?谢谢#服务业#
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检测服务公司收检测费: 1、22年9月份,开票员开检测费单子3904元,甲个人垫付3904元,会计记账入检测费3904元。 2、22年12月份,开票员开检测费单子352元,甲公司对公转入4256元,其中包含甲垫付3904元和352检测费,出纳一共开具专票4256元,会计入账检测费4256元。 3、23年5月,现甲需退个人垫付3904元,会计说账平,无法退款。 问这种错账该怎么调整#建筑工程#
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检测服务公司检测费: 1、22年9月份,开票员开检测费单子3904元,甲个人垫付3904元,会计记账入检测费3904元。 2、22年12月份,开票员开检测费单子352元,甲公司对公转入4256元,其中包含甲垫付3904元和352检测费,出纳一共开具专票4256元,会计入账检测费4256元。 3、23年5月,现甲需退个人垫付3904元,会计说账平,无法退款。 问这种错账该怎么调整#出纳#
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1职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要:报销差旅费 2.职工王五报销医药费830元,单位以现金付讫摘要:报销医药费 3.职工王二报销医药费1679元,单位以现金支票付讫摘要:报销医药费 4.职工出差借差旅费,单位交付其现金900元摘要:报销差旅费 5.职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费(原预借1000元),并退回现金100摘要:报销差旅费 6.支付需安装的新生产线的安装费12000元,以银行存款支付摘要:支付安装费。 7,用银行转账的形式支付本期工资87000元公 8.用银行存款支付本期工资68000摘要:支付工资#其他行业#
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我们是工程服务单位,没有库房,当月入多少材料出多少材料。我们平常付材料费,是这样进行的。 借:合同履约成本—材料费 贷:银行存款/应付物资款。 结转成本时: 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 不通过原材料科目核算可以吗?#建筑工程#
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公司是一般纳税人,给消防队维修车辆,开了普票后钱已经到账了,后面消防队那边核算了维修明细,多算了收入,我们公司就从公账上直接退了钱,也没有开负数发票,现在账上平不了,现在这个单位又要结账了,作为会计应该怎么做啊?可以开一张退款金额的负数发票吗?#服务业#
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供应商提供服务开具的发票比如说是1050,单位挂账应付账款1050,现在和供应商商量只需要付1000,付款分录:借应付账款1050 贷银行存款1000,那这个50的差额应该计入哪个科目#注会CPA#
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2020年购买一项服务,今年发生退回,对方先全额退的款,然后我方再按照使用的时间打了一部分服务费,对方又给我开了一张服务费发票,我想问的是我还需要向对方要全额退款的那张作废发票吗,账务处理怎么做#其他行业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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老师,我们是一家小规模的物业公司,既给居民提供物业服务,也给企业单位提供物业服务,所收取的物业费开具物业费发票,物业费所属的税收分类编码,应该是属于居民生活服务,还是企业管理服务,还是其他生活服务#物业#
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我们单位是牛奶经销商,实行承包制。业务从我们这边拿货后结算方式有现金和月结单据两种,月结单据的回款可能会在1-2以后,针对这种情况,单位要求单据先按80%核算,剩余20%需要业务先垫付现金,1个自然月结束后返还,请问这个账该怎么做分录呢#其他行业#
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资料: 汇通公司 2021年6月30日银行存款日记账余额为 80000 元,银行对账单上的余额 为 82425元, 经过逐笔核对发现有下列未达账项: (1,企业于6月30日存入从其他单位收到的转账文票一张计 8000元, 银行尚未入账; (2)企业于6月30日开出的转账支票 6000 元,现金支票 $00 元,持票人尚未到银行苏理 转账和取款手续,银行尚未入账。 (3)委托银行代收的外埠存款 4000 元, 银行己经收到入账,但收款通知尚末到达企业 (4)银行受运输机构委托代收运费,己经从企业存款中付出 150 元,但企业尚末接到转账 付款通知。 (5)银行计算企业的存款利息 75 元,已经记#中级#
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老师比如这个冲红,比如在6月12号开了一个空调冰箱洗衣机的单子,然后在昨天顾客冰箱不要了退款了,我有货物登记现金登记,都有把账都做过去了,昨天说要退冰箱我把钱转给她了这个冲红怎么做呢#其他行业#
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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是:收到货款时:借:银行存款 贷:合同负债 。确认收入时:借:借:应收帐款 贷:主营业务收入/应交税费-销项税 同时借:合同负债 贷:应收账款 。目前销售退回部分商品,并且发票也冲红了,如果想暂时不退款,从下次发货中抵扣,账要怎么做?#商业#
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我今年4月不小心把不是公司单位的普通发票做到了本公司记帐凭证里,已申报,现在该怎么办?! 借:管理费用-加油 260 福利费150 招待费1350 贷:现金1760 这个是4月做的 这些不是本公司的普票。现在该咋做账 ,然后4月季报,专管员现在说我们进销差异异常,会不会就是我这个做错的缘故,做在6月的话,分录咋改正。#建筑工程#
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事业单位除财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入以外的各项收入包括() 正确答案:ABCD A.取得投资收益 B.现金盘盈收入 C.存款利息收入 D.接受捐赠收入 事业单位除财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入以外的各项收入包括() 正确答案:ABCD A.取得投资收益 B.现金盘盈收入 C.存款利息收入 D.接受捐赠收入#初级#
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1日,向红缨材料厂采购丙材料500㎏,@125,计62 500元,增值税额8 125元,以商业承兑汇票付讫。2、1日,收到上月销售给A单位的货款81 000元及增值税额10 530元,已存入银行。3、2日,以现金支票支付上述材料的装卸费200元,运输费210元。4、2日,上述材料到货并验收入库,按实际成本转账#初级#
2535
我单位2021年为按规定为非居民企业扣缴税款,现在税务局查到我们了,已经补缴增值税了,如果税务局要罚款或者有滞纳金,我们有什么理由不交这个罚款或者滞纳金呢?记账时已经计入成本了,比如因为疫情,虽然向境外支付了,但是对方没有提供给我们服务等,谢谢老师#其他行业#
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2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
11902
(1)购入原材料46800元,材料验收入库,货款以银行存款支付。(2)其他单位投入资本200000元,款存入银行。 (3)从银行存款账户提取现金1000元。(4)生产车间从仓库领用材料20000元。 (5)以银行存款购入新汽车一辆,150000元。#初级#
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在上一个月做了关于绩效的预提,在本月发放了绩效,现要做分录 绩效金额由一般的绩效+加班费+其他要发放的奖励等组成 我在借方做了 1.应付职工薪酬其他个人收入 2.业务活动费用-工资福利费用 3.单位管理费用-工资福利费用 4.业务活动费用—工资福利费用和商品服务费用 1,2,3,4均分正式和临时,1应付职工薪酬其他个人收入我按预提数填入,3单位管理费用工资福利4业务活动费用工资福利及商品服务费用是按实际数填入,余下2业务活动费用工资福利费用在最后倒算,具体倒算再按付款单上的正式,临时的总付款额来,问题:在倒算时发现我做上的正式,临时总金额均大于付款单上的金额数#出纳#
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老板为加大推广力度,让小区里的物业管家推销我们的服务,成功下单即时微信现金付给物业管家,虽然每单业就10多元佣金,但一个月下来也有万多元,这些都是没有任何票据的,这个应该怎样入帐?#服务业#
2696
小规模美容服务公司,就两个人,一个老板,一个员工,计提工资的时候能不能都计入借:主营业务成本——工资 主营业务成本——社保(单位部分) 贷: 应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 还是做 借: 管理费用——工资(老板) 管理费用——社保(老板) 主营业务成本——工资(员工) 主营业务成本——社保(员工) 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保#服务业#
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