你好,老师!目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务,是家小规模公司。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。目前我刚毕业,会计成本实操方面不是很熟悉,这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。现在会计账务处理的话,怎么核算开票的原材料的成本使其变成完工产品。 想咨询下老师怎么处理好?谢谢#工业制造#
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我们研发一个新的产品,将样品卖给客户,21年收了一部分合同款,开具了对应的发票,现在样品还未完工没有交付。去年开发票做账时只确认了销项税金没有确认收入。现在我的账面收入和开票系统收入对不上,报税的时候是不是应该与开票系统一致,但是我的账面收入就不一致了。该怎么处理?#房地产#
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你好老师,想问下加工零部件的企业,基本都是按需生产加工,每个订单里产品也是分批交付,一个月交付一部分,或者隔月在交付一部分,这种用什么方法核算成本呢?具体得怎么做呢?这家之前没系统核算成本,都是需要从新起步弄#工业制造#
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我公司属于建筑工程公司承包方,大工程一般是一到二年完工。公司确认收入根据完工百分比法确认,已经竣工的工程结转全部收入成本。但是,工程竣工之后经常分包方不及时来结算,我们自己算一个数字挂应付账款往往不是特别准确,会与实际相差一些,而且有可能今年挂账,明年或者后年才来结算,这样挂账是不是审计会有风险呢?会不会涉及调整以前年度损益呢?谢谢#建筑工程#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#工业制造#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#出纳#
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老师好,没回票的情况下做了分摊,借:工程施工成本 100 借:管理费用 -100,这种情况是什么意思,预提费用是预提的工程施工成本吗,冲销分摊的管理费用怎么看之前记在哪里,为什么管理费用是负数,因为这笔导致管理费用中一个名字期末贷方为负数,这个应该怎么处理#注会CPA#
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平常月份一般公司产品的成本一个大概在1800左右,1月份工人由于放假的缘故,生产的产量很少,如果按照原先一样的方式:料工费,那1月产品的成本将会很高,这种情况下,账务上怎么处理比较好?#工业制造#
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老师您好,我们公司是采购主材料后直接发到代工厂完工后发货,没有办理出入库的人员,成本结转时每种产品的成本组成是固定的,但是采购单价有差异,这个采购材料的单价采购人员提供的,当时他也没有谈好价格,现在年末了,他提供的单价和我们实际收到的发票的有差异,这个怎么办呢?#高新企业#
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就是前两个月,入账了一个的厂房,月末结转折旧的时候记管理费用,本月是厂房出租出去了,我在做账的时候,做成本的时候,是借记其他业务成本,贷记累计折旧,那这个数值是就是本月的折旧数吗,还是前两个月的累计折旧数,从管理费用里转出来,加上本月的累计折旧数,有点不知道怎么处理了#其他行业#
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某公司有职工500名,其中生产工人为400名,管理人员为100名,2021年12月份,该公司向职工发放自产产品,作为非货币性福利,每人发放一台,该产品的成本为每台150元,计税价格为200元,增值税税率为13%,考虑其他因素,该公司应该是想而记录管理费用的金额为()元 A.113000 B22600 C15000 D20000 这道题目中该产品的成本价,指的是制造该产品所花的成本还是购进来的价格?题目中计税价格又是什么意思?计的是什么税?#初级#
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生产制造企业,领用A玻璃原片,面积50平方米,成本价格1750元,本月生产完工入库B产品,20平方米,C产品,20平方米,B产品还有5平方米未完工入库,这个咋分配,品种法,本产品的成本? #工业制造#
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项目完工验收 合同价为1481620.45元 开票金额也一样 但是实际支付了1481600元 剩余20.45在开发成本挂着 完工验收按照实际金额转入固定资产 那这开发成本挂着的20.45元怎么处理#房地产#
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1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
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27日,领用一批自产产品作为福利发给300名职工,其中专设销售机构人员100名,总部管理人员200名。该批产品不含增值税的售价为30万元,实际成本为21万元。 管理费用:30/300*200*(1+13%)=22.6万 销售费用:30/300*100*(1+13%)=11.3万 为什么要这样算?#初级#
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老师您好,我们公司的流程是这样的,是生产电源板的, 根据客户的要求设计产品,做好后免费给客户送样。样品测试成功后会收到订单,确认订单后采购原材料,原材料采购齐后外发外面的加工厂加工,加工好成本后再送回我们公司,然后再测试检测合同后才能发货。 老师请问,这种流程是按照工业企业核算还是商业企业核算?具体要怎么做?免费给客户送样品(每个客户最多2个样品)的要怎么. 做账?#商业#
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老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
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我去年有家公司的水费,因为一直以为是没票的我就直接录入借:营业成本,贷:银行,(正确的应该全部入预付账款)然后就结年账出账了,这个月那边公司才把水费发票(开票日期是21年12月)那些拿过来,我要在今年1月份重新做这笔账该怎么处理啊?因为开过来的票据刚好是去年我直接录入的那些金额如果按先冲红再结转以前年度损益,未分配利润对不上,因为我的金额是没错的,就是单据今年是需要重新计入的#其他行业#
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老师,我们公司是接单然后再生产的企业,产品都是航空1比1模型,然后之前没有生意我们就自己自制了一批模型,我计入到库存商品里面的,但现在老板要把它们出租,每个月大概租10天吧,我怎么计算成本呢,帐务怎么处理呢#工业制造#
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老师,我想问下公司是小规模纳税人,然后有个店铺快手店,但是快手店卖的产品没有进项发票,因为是根据快手店的客户下单后,我们叫别的公司代发货的相当于是上架商品去卖,公司没有库存,只要有人下单,就代发货,像这种情况怎么处理,如果公司将快手店的收入申报未开票收入,那成本这块怎么处理?#出纳#
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老师,请教一个问题,我之前月份暂估入库了50KG的产品,销项也已经开出去了,结转成本按照付款金额扣除税费自己算的,今天才收到对方的发票,但是数量开的是25KG,金额是我们付款金额,年底了,对方票紧张可能不给重开,那现在我这边,产品库存是-25KG,结余金额是0,我是要转出来一些成本吗?怎么处理比较好#商业#
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老师,请教一个问题,我之前月份暂估入库了50KG的产品,销项也已经开出去了,结转成本按照付款金额扣除税费自己算的,今天才收到对方的发票,但是数量开的是25KG,金额是我们付款金额,年底了,对方票紧张可能不给重开,那现在我这边,产品库存是-25KG,结余金额是0,我是要转出来一些成本吗?怎么处理比较好#商业#
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老师,请教一个问题,我之前月份暂估入库了50KG的产品,销项也已经开出去了,结转成本按照付款金额扣除税费自己算的,今天才收到对方的发票,但是数量开的是25KG,金额是我们付款金额,年底了,对方票紧张可能不给重开,那现在我这边,产品库存是-25KG,结余金额是0,我是要转出来一些成本吗?怎么处理比较好#商业#
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A公司为增值税一般纳税人,销售产品为增值税产品,适用税率13%,产品售价均不含增值税税额,A适用所得税20% 1.销售B产品1200件,产品价款为80000元,产品销售成本为48000元。 2.委托甲公司代销c产品,该批产品售价为120000元,产品成本为66000元,代销公司规定,A公司按照售价的10%即12000向丙支付手续费。 3.A公司用银行存款支付管理费用60000元,支付财务费用5000元。 4.销售产品应交城市维护建设税1820元,应交教育费附加1300元。 5.发生营业外支出2000元。 计算A公司的主营业务收入、主营业务成本、营业利润、利润总额、净利润#商业#
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请问老师,对于平行结转分步法,对于某一个步骤的成本分配,分配率计算是待分配成本费用/(本步骤完工产品的约当产量+本步骤在产品约当产量),还是待分配成本费用/(本步骤完工产品的数量+本步骤在产品约当产量)?对于分母里的完工产品,到底应该用它的数量,还是约当产量?#初级#
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老师,我想要问下,现在做汇算清缴有两个问题,一是去年12月份的时候有一笔业务,为了不预交企业所得税,多结转了成本,现在要怎么调账呢?是直接调增还是改12月份的账呢?二是公司的房子出租,需要结转成本吗?原先是做到管理费用里面了,这个要怎么改呢?#出纳#
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老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
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问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
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公司的燃气费算是生产成本,一直按照4.8一方交费。隔几个月或者半年燃气公司会让补交前几个月的,或者退差价。当时已经按照4.8记成本。补交或者退差价后怎么记账,在本月冲减燃气费,增加或者减少本月成本,还是记到损益类科目?#出纳#
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小企业会计制度 借:坏账准备20000 贷:应收账款20000 借:信用减值损失20000 贷:坏账准备20000 我在损益类科目里 选信用减值损失 利润表生成以后不体现这20000 然后我选管理费用在生成利润表就能体现出20000 我不知道这个到底挂那个科目在哪能体现损益类#其他行业#
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老师,我们有个检测是研发人员做的,想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本,想问下要怎么记账?之前是先在研发支出里正常记人工,然后转出部分到成本科目,但是这样导致研发支出结转只管理费用下后,两边金额不一致,人产生了人工成本的差异#服务业#
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我公司于2023年10月成立,2024年1月取得一张15万的房租发票(2023.4.1-2024.3.31),这个月我该如何做账?似乎4-9月属于开办费分三年摊销,10-12月是不是调整损益,1-3月正常做管理费用? 请教凭证具体怎么做?实在不会写,谢谢?#房地产#
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销售给华南公司M产品和N产品各一件,合同约定总价款为120 000元。M产品和 N产品的单独售价分别为80 000元和70 000元,成本分别为60 000元和40 000元。现给予对方5%的商业折扣,开出增值税专用发票,税率为13%,收到转账支票存入银行。两种产品的销售成本随时结转。#出纳#
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今年刚毕业来到了一家变压器制造工厂做成本会计,领导让我核算每一台变压器的成本,因为每台产品的用量成本不一样,但我无从下手,比如钢板都是按公斤如何计算它的成本,有些材料单位是平方米,我也无法测出来它的用量,还有很多零散的零件,真的很苦恼,并且我们公司仓库是每年盘点一次,谁能教教我帮我解答一下!#工业制造#
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房地产企业,21年购买了一辆4万的看房车,22年也购买了一辆98万的商务车,前会计一个做到了管理费用,一个做到了开发成本,现在把之前做的凭证冲销了,重新做到了固定资产里面,请问21.22年补计提的折旧怎么写,是要用的以前年度损益调整吗,小企业会计准则没有以前年度调整,是直接做到未分配利润吗#房地产#
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销售给甲公司 A产品一批,该批产品的成本80000元,销售货款200000元,专用发票注明的增值税率13%,增值税税额为26000元,产品已经发出,提货单已经交付买方,货款及增值税尚未收到。#出纳#
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你好,老师!我是新手,目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。 比如 我收到的进项票明细是配件、钢材这些,我开出去的票品类是宝剑这些。然后车间生产领用材料也没有领料单之类的,领用入库都没有,包括车间的费用也不清晰。过几天就要报税了,我该如何核算完工成本以及销售成本哈?谢谢#工业制造#
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合同结算-价款结算和合同结算-收入结转这个科目,在工程完工时,是不是借贷对冲,合同结算总科目余额为0,如果这个逻辑是不是可以理解成,合同结算价款结算和合同结算收入结转都是含税的,才能最后完工时结平,另外完工时怎么处理会计分录呢?#建筑工程#
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