公司下转凭证 往年的企业年金个人冲减往来款 贷:其他应收 分公司怎么做账?借:其他应付 贷什么? 还有企业年金个人冲减内部款 贷:应收内部单位款 分公司怎么做账?借:应付内部单位款 贷什么?#出纳#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,总公司拨款给分公司的五险一金费用,分录是 借:其他应收款 57969.34 贷:银行存款 57969.34 分公司收到拨款的分录 借:银行存款57969.34 贷:其他应付款 57969.34 缴纳社保的分录 其中单位缴纳的部分计 借:应付职工薪酬 公积金7689.2,社保29409.58,个人社保公积金在次月冲减, 有个疑问是单位缴纳的部分计职工薪酬不会导致 其他应收款余额会一直累加吗,?请问应该怎么处理?#其他行业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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请问公司有个基本户有个一般户,基本户转一般户十万,像这种往来款应该怎么做账呢,两个银行分别做账,一个是借其他应收,贷银行,一个是借银行,贷其他应付吗,但是是一个公司,这样不就是把应收应付弄多了吗#建筑工程#
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这个月工资次月发放 社保当月交当月的 ,公积金这个月交上个月的 借:应付职工薪酬——-社保(公司部分) 其他应收款———-个人社保 贷:银行存款 借:应付职工薪酬———公积金(公司部分) 其他应付款———个人公积金 贷:银行存款 一个应收 一个应付这样做账吗#初级#
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10月公司工资11月10号发 11月初做账的时候里面有10月的工资表 是先计提10月份工资吗? 然后做工资发放10月的工资 社保10月份的就10月份交 但是公积金公司是10月工资上扣9月的公积金个人部分 所以对于社保是其他应收款吗? 公积金是其他应付?#初级#
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政府会计 有一个人缴纳保险,单位部分单位缴纳,个人部分自己缴纳,个人部分计提时做其他应收还是其他应付?(年初自己交财政1-6月的保险), 另外,其他人每个月从工资扣餐费,可以用于以后的食堂,这个餐费是个人其他应收还是应付?#其他行业#
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您好,老师,就我们公司是属于机关事业的全资公司,我们公司主要是资产管理公司,两个月前,我们的股东就是机关单位食堂交给了我们公司管理,并和我们签了食堂委托管理协议书,那我们公司现在要求食堂这块转账管理,我平时做账应该怎么区分公司的账和食堂的账呢,主要审计也不允许一个公司建两套账#出纳#
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我们签了代建合同,工程有审图费,开的专票我们公司的抬头,这个钱我们先付了,后期要问被代建单位收回的,我现在怎么做账,比如可以入借;成本1800,进项税200,贷:银行存款2000,收回了钱再借:银行存款 2000 红冲 成本2000,还是直接做往来款,不抵扣进项税#建筑工程#
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新成立的单位,找个人买入一台二手设备,1.5万,对方不开发票。让他去税务局代开1.5万发票,但是里面的148元多税钱让我们出,没办法,非让我付15148元,但是发票金额只有1.5万,这个148的税差我怎么做账?[捂脸]#工业制造#
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企业要注销前,其他应收款—职工个人负担社保是借方余额300多元,证明是代扣时 代扣少了,但我不想挨个找了,能不能把这300多元在一笔分录里都调平?我发工资时,代扣的分录是 (借:应付工资 贷:其他应收款—职工个人负担社保 其他应收款—法人)那我现在调平,能不能做(借:其他应收款—法人 贷:其他应收款—职工社保个人部分 )这样一笔调平啊?#房地产#
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老师 我是新来的会计助理 一周交接转会计 我看之前的会计 很多往来款 都靠其他应收款 其他应付款来过渡 那我怎么判断用其他应收 还是其他应付 是看上下游关系嘛 如果是供应商其他应付来过渡 如果是客户用其他应收款来过渡#其他行业#
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用妈妈身份开了一家个人独资公司,实际我在经营,经营范围目前涉及到的有,劳保类,材料类,每个月收入到账以后,需要公户转私户取钱自用,请问怎么取合法,备注什么取款用途?转我自己的私卡可以么,还是法人名下的私卡? 我公司雇佣的会计公司做账,会计教我直接提到卡上就可以,之前我都是直接转账到我自己的私卡上,备用金也备注过,往来款也备注过,请问这么做可以么?#出纳#
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我公司是施工单位,因建设单位无钱支付工程款,所以想以房顶工程款,我们施工单位给联系的买方(个人),个人和我们施工方签订协议,个人每月汇到我们施工方公户5万元,一共是120万元,顶建设单位的工程款,我们收到钱后给建设单位开收到工程款收据,建设单位给个人开销售房产的发票,请问这样操作可以吗?我怎么做账务处理?#建筑工程#
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我公司是施工单位,因建设单位无钱支付工程款,所以想以房顶工程款,我们施工单位给联系的买方(个人),个人和我们施工方签订协议,个人每月汇到我们施工方公户5万元,一共是120万元,顶建设单位的工程款,我们收到钱后给建设单位开收到工程款收据,建设单位给个人开销售房产的发票,请问这样操作可以吗?我怎么做账务处理?#建筑工程#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
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二月份银行未扣公司一月份的公积金,但公司二月份的工资扣了员工的公积金。做二月份的帐时,发放工资时 : 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-公积金(个人部分) 三月份,银行实际扣除1-2月份两个月的公积金 借:应付职工薪酬(单位部分) 其他应付款-公积金(1月份个人部分) 其他应收款-公积金(2月份个人部分) 贷:银行存款#其他行业#
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老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢#初级#
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老师您好,我单位租了一间个人住宅房,承担了月租金及相关税款,相关款项已结清,近日收到房东去税务局代开的发票和完税证明,完税证明显示租金七万余元,增值税三百余元,房东房产税一千余元,请问这张发票与完税证明如何做账?房产税应计入什么科目?感谢!#房地产#
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老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
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老师您好,我们单位是小规模纳税人,工资不计提的,做的是管理费用。现有种情况是我们单位有一个人工资是其他单位先垫付,后要求我们单位把垫付的这部分工资打给该单位,请问这种情况怎么做账?谢谢!#其他行业#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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关于工会新开账户后如何移交之前的工会账,去年纪委检查被要求整改要求今年开始单独建立工会专账,工会支出单独做会计凭证,由于本单位是临时机构只有一个账户,所以在机关账中放在其他应收款中转出,另新建账套(没有银行账号所以不能做收支)做贷方其他应付款转入,在反向借方其他应付款平新账套,6月份工会开了新的组织机构代码证,需要移交,现在移交做法建议是在机关账中将工会的应收款转支出,然后工会凭证移交,然后工会系统账务处理初始化录入本年发生额,这个建议可行吗#其他行业#
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老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的#服务业#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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老师,我想问一下,我们公司是人力资源公司,由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉,我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除,然后就直接调整以前年度的企业所得税报表,我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目,然后减少成本后,由于利润增加我们补缴了企业所得税,我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账,补缴以前年度所得税怎么做凭证?#其他行业#
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绝大多数情况下,均由销售方向购买方开具发票,特殊情况下,由购买方向销售方开具发票,比如,废旧物资经营单位向个人收购废旧物资、农产品收购企业向农民收购农产品等,由收购方向出售方开具收购发票。卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。此时,价格可能低于实际交易价。所以,可以作为卖方收款凭证,但一般不做为卖方的涉税申报依据。请问这段话中。卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。是什么意思#房地产#
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老师您好 法人自己的社保全额个人负担,不用单位帮他付,公司先帮他代扣代缴了,后边法人再转给我们,工资表上先代扣代缴了个人部分,实际支付社保时要全额挂应收法人全部社保,这样子发放工资时和支付社保要怎么做账呢,#其他行业#
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事业单位的,去年7月到今年7月有个人多付了住房公积金,现在调回来。 现在住房公积金退回6576到基本户(其中3288是个人,1644是单位自筹,822要退回零余额,822要上缴财政),已按各个来源退回,请问怎么做账?#其他行业#
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目前我单位为房地产公司下面的度假村分公司,上新五个网点,包含乐园、业主餐厅、业主活动中心、酒店、营销中心五个网点,各网点间可以办理充值卡,进行互相消费积分赠送,月末我单位给网点进行付款此月的消费金额,实际上度假村属于中间环节代收代付,问题1:如何与网点间进行每日对账(办理充值卡但是未消费啥的),问题2:关于做账,客户充值消费和月末给网点付款,暂且我想到是放在其他应付款-代收代付款这样#房地产#
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在下审计小白一枚,被审单位有一笔帐看不太懂请大佬们解答一下。由于施工不规范,供应商对我单位罚款,财务入账借营业外支出-罚款,贷预收账款。去年做这个项目的同事出的调整是借应付贷营业外支出,我有点一知半解。想问的是为什么做账会做到预收,前同事的调整逻辑又是什么呢?#其他行业#
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老师你好,请问什么时间上传个人老师,想问了专业的问题,六月份是利润负数,前两个月是利润正数,三个月加起来整个第二季度有利润,有企业所得税,然后现在做账是只要计提一次所得税,还是这三个月里每个月都得计提呢?所得,计提工资做账的凭证怎么办#房地产#
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请问误把社保的单位部分交到子公司,但个人部分仍在母公司交。现母公司账上个人部分社保实际支付了600,但未计提,子公司账上单位部分实际支付600,相当于多计提了600,两边公司应该怎么做账务处理。#工业制造#
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你好 我想问下 公账付个人的备用金 会计分录 借:其他应收款---备用金 贷:银行存款 这样写吗 (还是借方挂个人的往来款呢?毕竟公对私付给个人的备用金,是用于垫付一些材料款的,到时候个人收到一些票据 报销时冲掉)#其他行业#
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我今年4月不小心把不是公司单位的普通发票做到了本公司记帐凭证里,已申报,现在该怎么办?! 借:管理费用-加油 260 福利费150 招待费1350 贷:现金1760 这个是4月做的 这些不是本公司的普票。现在该咋做账 ,然后4月季报,专管员现在说我们进销差异异常,会不会就是我这个做错的缘故,做在6月的话,分录咋改正。#建筑工程#
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老师,我是电商企业的会计,公司刚开了天猫店,在刷单,刷单模式是个人A、B、C等从天猫店买产品(公司账户产生收入),然后公司再把所有刷单的总金额打给运营,运营再分别退给A、B、C等个人。这种情况怎么做账?分录怎么写?是记往来款还是无票收入交税呢?#商业#
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一个房地产公司,法人又成立了别的公司,有建筑公司、文化公司、投资公司,然后法人用家里亲人和公司的员工作为法人又成立了好多建材公司、物业公司,还有一个房地产公司,体量最大的是两个房地产公司。这些公司之间平时挂账其他应收、其他应付很多,尤其是主业的房地产公司的挂账有好几个亿,现在想清理干净这些往来,可是一边列着清理方案,这边还在继续有很多往来,请教:1、这些公司之间往来款项需不需要交税?挂账多久的需要交税?2、可否设立一个资金池,所有公司都从一个公司借款还款,这些各种性质的企业之间可以这样做吗?选择什么性质的公司作为资金池合适?3、资金还给出借方后它没业务,资金就转不回需要资金的公司,请问怎么解决#房地产#
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请问一下,汇算清缴,我计提的是公司的几个人,然后老板有三个朋友在我们这边交社保,以现金的方式收回,做的是其他应收其他应付,那汇算清缴和年报里面的社保要加上那三个人的吗,但是这样计提的工资不就不对了,请问是加还是不加呢,谢谢#建筑工程#
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12月公账转出一笔26万的款项,现在还回来了,我冲红12月的改成其他应收款,然后平账,为何会计会删掉冲红的,不改。这样其他应收和应付,不就都挂帐了吗 图一是12月转出去的分录,图二是收到26万的分录,是同一个人。#出纳#
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老师你好,在完成本月的账务处理之后发现其他应收款-个人社保余额对不上,然后看往年的账务处理,发现去年1-2月都是发放当月工资的,到了3月,本应该是四月发放三月工资的(因为我查看了凭证的附件,确实是四月份账务处理里支付3月份工资的分录),然而三月份做多了一笔发放工资的分录,导致其他应收款-个人社保借方余额少了。现在要怎么把三月份的其他应收款-个人社保余额调回借方余额增加1303.52呢?#其他行业#
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我们单位是总公司,底下有个分公司,分公司现在是工伤上是非独立法人营业执照,税务上是单独核算的,单独建账,单独报税。分公司有个员工是和总公司签订的劳动合同,工资由总公司发放,社保个税都在总公司系统随总公司人员一起申报。月末单位承担的工资和社保部分再凭借内部工资单由总公司和分公司进行结算,这样就导致社保个税申报在总公司(个人部分在总公司扣除),成本费用入账在分公司,这样合不合理?总公司和分公司结算,总公司需不需要给分公司开劳务发票?#服务业#
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单位缴社保费的时候 借:其他应付款-单位交社保700 借:其他应收款-职工个人300 贷:银行存款1000 计提工资的时候 借:管理费用5000 贷:应付职工薪酬5000 发放工资的时候 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4000 其他应收款-职工缴社保300 其他应付款-单位缴社保700 是不是这样做呢#其他行业#
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请问发2月工资时提前扣了离职员工3月的社保(单位和个人都是员工承担),现在做3月账里发二月的工资这笔分录应该怎么做,而且因为我们这边医保系统升级,3月的份社保里医保都没有缴费,但实际扣员工社保时把医保的钱都扣了,这个要怎么弄(我们代付员工缴纳的社保都记得其他应收)#其他行业#
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您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢#出纳#
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