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安叔老师
该个体户是公司名下是什么意思呢 查看全部回复
2143
杨老师.
申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1293
王佳丽
你好 查看全部回复
865
tammy老师
员工的社保由他自行承担吗? 查看全部回复
1657
王苗苗老师
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1716
西贝老师
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
864
andy老师
之前的分录反冲 查看全部回复
1430
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1306
秦枫老师
有的 查看全部回复
709
意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
1263
借 银行存款 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
1592
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1709
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1350
燕子老师
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
1119
退的什么款项呢 查看全部回复
780
本身帮亲戚挂靠社保 ,资金就不应该在转入公司账户 ,直接转给法人私人即可,每月社保公司部分还可以做成本,每月按照社保个人部分作为应发工资,个税每月应发工资-社保扣除=0 这才是正确处理方法,既然你已经这么做了,那你支付的是时候社保的时候全额计入管理费用-社保,亲戚转钱的时候冲销管理费用-社保,对你公司不产生任何损益!但是你这是太明显的挂靠,还是要注意些! 查看全部回复
2233
杨老师
要补交员工的社保 借:其他应收款-个人 dai:银行存款 (需要通知离职人员补缴,如果要不回来转营业外支出或者进管理费用) 查看全部回复
1413
patience
剩余的钱可以全部转出吗?可以的 查看全部回复
1520
公司收到过保质期的商品是退回给厂家么 查看全部回复
1396
云峰老师
离职员工应退部份冲管理费用? 查看全部回复
947
说明从工资中预扣的社保费还没有缴纳,体现个人部分的社保还没有帮他缴 查看全部回复
2526
借:银行存款 借:管理费用-社保 负数 查看全部回复
1745
谭老师
借:管理费用,dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2044
计入服务费就可以了,借 管理费用-服务费 查看全部回复
1788
但是社保系统已经生成扣费账单了 查看全部回复
1851
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
1208
稍等,我看一下 查看全部回复
1876
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1303
是的,可以再附个工资表 查看全部回复
1958
现在没有临时工这个称呼了 查看全部回复
2173
银行存款余额不可能是负数的,根据银行对账单核对一下,是不是某笔分录入错账了 查看全部回复
1736
缴纳分录是什么 查看全部回复
1627
属于代交社保 查看全部回复
1818
同学你好,分录是没有问题的哈 查看全部回复
1216
是小规模还是一般纳税人,是补缴什么时候的税 查看全部回复
1871
哈哈老师
这种可以的,自己成立一个小公司就行的 查看全部回复
2378
同学你好,分录是对的哦 查看全部回复
2051
如果给员工发放的有工资,需要给员工申报个税的 查看全部回复
3381
计提工资、社保,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2085
成本支付了么 查看全部回复
2097
规范的账务处理,社保公司承担部分需要通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1933
是单位缴纳职工社保么?是社保局退回多缴的个人部分么 查看全部回复
1459
你的意思是中间差的3.5公司承担了 查看全部回复
1938
李伟老师
同学,你这个是做题吗? 查看全部回复
2275
这个代扣和法人是什么关系呢 查看全部回复
2063
社保公积金也停交了需要补缴 查看全部回复
1678
阿米果
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
可以 查看全部回复
2155
微尘
7月份的社保是当月缴纳当月吧 查看全部回复
2000
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2900
你说的抵扣是抵扣什么 查看全部回复
2212
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人承担社保部分) 查看全部回复
2250
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3257
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2555
是代缴社保么 查看全部回复
2460
是小企业会计准则么 查看全部回复
2794
如果上个月没有计提的话先计提。借 管理费用-社保公积金等 公司承担部分 dai 应付职工薪酬-社保公积金 实际缴纳时,借 应付职工薪酬-社保公积金 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2600
缴纳的时候,员工自己交的这部分借方做其他应付款,不能进应付职工薪酬 查看全部回复
4009
计提工资 借,管理费用等 dai,应付职工薪酬工资 计提公司承担社保 借,管理费用等社保 dai,应付职工薪酬社保 发放工资 借,应付职工薪酬工资 dai,银行存款 dai,其他应付款代扣代缴社保 dai,应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3141
正常现象,因为你管理费用做负数了 查看全部回复
3364
可以直接调整科目,借 应付职工薪酬-应付住房公积金250 dai 应付职工薪酬-应付社会保险 250 查看全部回复
2170
最后社保还是公司承担,是么 查看全部回复
1616
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2679
是代缴社保还是什么 查看全部回复
2502
分公司独立核算么 查看全部回复
3464
甘老师
一般服务类的企业人员工资是做费用,不做成本 查看全部回复
2607
计提时 借管理费用-社保 (单位部分)其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保 交纳时 借应付职工薪酬-社保 dai银行存款 查看全部回复
2213
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2110
相当于是公司为个人承担社保个人缴纳部分 查看全部回复
1968
完整的社保分录是,计提社保,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 dai 银行存款 查看全部回复
3223
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1567
员工的个税是由公司全部承担的,借 营业外支出dai 银行存款 查看全部回复
2355
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1699
同学您好,个人部分代缴的作为工资申报。 查看全部回复
2785
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2077
wam
正在编辑中 查看全部回复
2342
需要计提的 查看全部回复
3013
小妮老师
相当于你们没有通过应付职工薪酬过渡 查看全部回复
2037
发票是专票还是普票 查看全部回复
2433
正在看 查看全部回复
4931
借管理费用,工资,dai应付职工薪酬 其他应收款,个人社保 查看全部回复
2095
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15048
清岚
借:应付职工薪酬 社保 dai:银行存款 查看全部回复
2076
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
1795
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2499
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2492
相当于工资来抵社保公积金是吗? 查看全部回复
3082
你好,对于企业已执行新会计准则的: 缴纳时: 借:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 其他应付款——社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本, dai:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 查看全部回复
2728
本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
2317
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
2463
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
1977
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2599
孙老师
11月的凭证是怎么做的 查看全部回复
2482
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2639
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4515
许老师
当时是有法人代垫的款项还是? 查看全部回复
2613
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2496
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4407
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3067
借:管理费用等(红字) dai:应付职工薪酬-社保(红字) 查看全部回复
2744
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