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甘老师
先按票面记应交增值税销项税额 查看全部回复
5579
patience
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。 查看全部回复
2602
大宁老师
是的 查看全部回复
3488
李伟老师
借:应交税费-应交增值税-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-进项 查看全部回复
6377
杨老师.
可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
789
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1250
税金及附加是损益类科目(进利润表) 应交税费是负债类的科目(余额在资产负债表) 查看全部回复
1626
王苗苗老师
应交税费余额不是平的么 查看全部回复
899
印花税可以先计提,通过应交税费-印花税科目核算 查看全部回复
964
应交税费的余额可以根据申报上的数据核对的 查看全部回复
945
西贝老师
同学你好,进销项是要通过应交税费-转出未交增值税科目过度,然后结转至应交税费-未交增值税的哦 查看全部回复
1938
杨老师
剩下的是税金啊,他还没开票给你们,这块税钱暂时就不欠他的 查看全部回复
1925
增值税免税部分转入营业外收入/其他收益 查看全部回复
2002
蓝老师
属于国际出口货物的可以享受免税政策。国内的需要正常交税 查看全部回复
1660
wam
没有增值税收入,销项税额是没有数据 查看全部回复
2067
tammy老师
退保的分录就跟你之前的分录相反就好了 查看全部回复
1127
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2606
是不是一部分收款全部确认收入了,没核算增值税 查看全部回复
1840
刘淑萍
科目余额应该是0 查看全部回复
2862
开具的免税发票是吗? 查看全部回复
2204
阿米果
取票计提时分录 借:生产成本-基本生产成本-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款-应付结算款-劳务款 付款时分录: 借:应付账款-应付结算款-劳务款 dai:银行存款 查看全部回复
2858
Annina老师
开票票没超的直接填免税栏次就可以 查看全部回复
2473
方便发一下截图么 查看全部回复
1984
秦枫老师
1%税款 免税的部分转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 专票部分计入应交税税费-应交增值税 次月缴纳结平 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2955
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
2872
你的意思是期末系统自动结转应交税费转出未交增值税? 查看全部回复
2380
孙老师
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
4318
是简易计税还是一般计税 查看全部回复
2227
1对 查看全部回复
2209
报表年报按账套里的填,数据不需要改 查看全部回复
3983
你看一下科目余额表 查看全部回复
1774
调账和调汇算清缴表一起、或者只调汇算清缴表两种方法都可以 查看全部回复
3525
厚积薄发
免税部分应该记到营业外收入 查看全部回复
3377
1.没有认证,为了方便统计一般是放待认证进项税额,等认证抵扣了 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费应交增值税待认证进项税额 但是你们计入应交税费应交增值税进项税额了也没多大关系,后面认证抵扣,财务账和申报系统两边核对一致就可以了 查看全部回复
2124
谭老师
可以 查看全部回复
2481
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2660
许老师
企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
1704
如果是不经常的业务,可以临时超范围开具发票 查看全部回复
2717
采用方案一好一点 查看全部回复
2256
税务师晓雨
可以添加设置科目 查看全部回复
2828
andy老师
稍等 查看全部回复
这个科目主要是核算税务局要求该企业先缴纳一部分税款的情况 查看全部回复
1881
资产类一般借增dai减,备抵账户除外(比如累计折旧、累计摊销、坏账准备、存货跌价准备等XXXX准备这种科目都属于备抵类科目),余额一般在借方,备抵除外,在dai方。余额两个特殊要记牢,应收账款和预付账款,余额可借可dai,在借方性质为资产,如为dai则由资产变为负债。 查看全部回复
2338
余额是从开始到现在,一般销项和进项年底需要结转到应交税费-应交增值税未交增值税 查看全部回复
2059
你的意思是之前挂的现金,但是现在要通过银行存款支付对吧? 查看全部回复
2291
安叔老师
不涉及到损益,借现金dai银行存款即可 查看全部回复
2703
清岚
简易计税部分不得抵扣进项税 查看全部回复
4413
10月份你们入账的发票还未认证,发票要退还给对方 查看全部回复
2186
云峰老师
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2565
小妮老师
不通过 查看全部回复
2751
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2532
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2506
小小
转出未交增值税一般是月末销项税-进项税+进项转出-已交税金-减免税金的金额,是指你当月末还没交的增值税,一般月末会转到未交增值税,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2125
Harry老师
手工登记? 查看全部回复
2344
应交税费是个负债类的科目,他归不到其他流动资产李曼 查看全部回复
3253
你好,是这个科目。 查看全部回复
2165
资产负债表的其他流动资产栏次包括应交税费。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费—待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、 “简易计税”、 “转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 查看全部回复
23547
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2382
直接 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
1915
车船税计入税金及附加会计科目。 计提时: 借:税金及附加 dai:应交税费——应交车船税 上交时: 借:应交税费——应交车船税 dai:银行存款 查看全部回复
2163
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2742
木言
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2308
缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2958
高老师
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3388
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
ABC 查看全部回复
7942
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2910
建议是查询一下差异在哪,根据差异原因调整 查看全部回复
3172
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3656
你的分录是正确的 查看全部回复
2442
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2431
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2846
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3534
你们是一般纳税人采用简易计税? 查看全部回复
2699
哪个二级科目? 查看全部回复
2398
他们取得收入未开发票吗 查看全部回复
3145
应交税费科目余额是小规模纳税人时候多缴纳的吗? 查看全部回复
3115
资产负债表里的“应交税费”按账户余额填写,指的是企业对其经营所得依法缴纳的各种税费,一般包括增值税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税、房产税等 查看全部回复
4582
有工程施工或者类似的科目吗吗? 查看全部回复
3821
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目 查看全部回复
4302
借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费 查看全部回复
2664
计提增值税附加税 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 查看全部回复
2280
应交税费明细包含公司所有的税 查看全部回复
3345
小规模开普票免税就是没有税费,所以就不要写应交税费 查看全部回复
3573
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3295
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4089
银行存款数字录入错误,银行存款余额就和银行对账单的余额不一致了,要检查原因 查看全部回复
2990
你好,不需要做应交税费,直接做dai方收入。 查看全部回复
2554
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3215
应交税费-应交增值税-减免税额 查看全部回复
2981
杜老师
不需要的 查看全部回复
5540
你这个如果计入收入的话,其他应收款都需要计入销售费用,如果对方是刷单的公司的话,可以给你开具发票,计入费用,如果只是个人的话,这个其他应收款没有办法平的 查看全部回复
2470
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4277
4551
进项税额转出 查看全部回复
3264
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3384
你们是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3302
借 管理费用 借 应交税费负数 查看全部回复
2810
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3211
对,不用写应交税费 查看全部回复
3283
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