老师,预收账款在余额在借方,我现在可以调账,把预收调为应收吗 借:应收账款 贷:预收账款 预收账款在借方可以调到预付账款吗 借:预付账款 贷:预收账款 其他应付款在借方可以调到其他应收款吗 借:其他应收款 贷:其他应付款#工业制造#
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您好老师 咨询下年末其他应付款科目余额为负数,现已查明原因,需要调整50万元到其他应收款科目借方,但该50w是之前年度公司给另一个公司的借款,现另一公司已注销无法归还借款平账,年末其他应收款科目余额比较敏感,又有税务稽查风险,应该怎么做调账合适呢或者有没有更好的解决办法呢#其他行业#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
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建筑行业,某一年打官司,收到法院追回的工程款,导致应收账款借方余额负数,当年报表最终也是负数,第二年进行科目调整,应收账款调整为预收账款,我问问,这个应收账款负数解释为收到法院追回工程款这个解释合理吗#出纳#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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应收账款和预收账款都是贷方余额,但是资产负债表应收账款自动生成了数,公式是什么,正常是应收账款借方余额加上预收账款借方余额减去坏账准备,但是我的应收账款和预收账款都是贷方余额,报表是怎么出来的数据。#注会CPA#
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应收账款a公司是负数-5000,我现在正常开票收款都入到应收,但是之前代账公司有个同样a公司是预收账款正数10000,余额在贷方,我是不是年底要相冲,做笔这样得分录.借预收 5000 贷 应收5000.呢,这样a 公司就只剩下预收账款有科目了#商业#
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您好,我是一般人,之前有一家公司名称为A,应收账款借方余额是511573.08,还有一家公司名称为B,预收账款借方余额是288266,现在查账才知道,A公司名字变更为了B,请问怎么对冲呢,是不是借:预收账款B511573.08,贷:应收账款A511573.08?#服务业#
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销售货物前预售。有个科目是预收账款。我的理解是这个是负债科目。贷增借减挂帐这一步懂了,冲销这一步分录懂了。科目余额没懂. 贷方不是应该是预收账款,然后借方应该代表发货后,预收减少#其他行业#
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借:主营业务成本—服务费 贷:应收账款 这笔分录是因为去年预收了工程款和支付了一笔服务费都做在了预收账款(同一家公司),今年给客户开了多次发票,余额在应收,然后客户把去年我们付的服务费开了发票给我们,那我直接贷应收账款可以吗,如果不对,正确做法应该是什么呢#建筑工程#
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12月的科目余额表:其他应收款余额为借方正数,其他应付款余额为贷方正数。但是系统生成的资产负债表:其他应收款期末数和其他应付款期末数与科目余额表金额有差异,差异金额相等且相差的金额一个多一个少。#服务业#
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请问一下大家,我们公司和老板借款有时候挂在其他应收款有时候挂在其他应付款,然后现在其他应收款借方余额有100多万了,其他应付款贷方余额有30万,请问可不可以将其他应收款借方余额转到其他应付款,可以的话要怎么做分录呢?#服务业#
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之前有一笔借主营业务成本,贷其他应付款的,但是票没有回来,然后其他应付和其他应收又抵账了,现在要是把之前那笔借成本,贷应付的红冲了,我的其他应付就变成借方有余额需要把这钱收回来了,或者是拿票回来报销么,除了这还能怎么做账,可以把之前那笔红冲了做成借款么#其他行业#
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老师你好 与总公司的往来款余额对不上应该怎么调账 假如我们分公司应收账款贷方余额10万 总公司是应收账款借方余额20万 本期发生额都对着 是很久之前余额不对 导致现在余额对不上 现在想把余额调平应该怎么做#服务业#
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我是代理记账公司的代账会计,①请问每个往来科目(应收应付预收预付)我们账上的期末余额跟对方公司账上的期末余额应该一样吗??现在我们账上记的往来的期末余额太大,想跟供货商和购买方核对一下是否真的有那么多。就是说,②我们的“应收账款”是他们的“应付账款”?我们的“预收账款”是他们的“预付账款”是吗??#商业#
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某企业根据对应账款收回风险的估计,决定对应账款和其他应收款按期余额的5%计提坏账准备。2020年1月1日,“坏账准备”的科目借方余额为3000元,2020年12月31日,“应收账款”明细科目借方余额为700000元,“其他应收款”明细科目借方余额为100000元。该企业的2020年12月31日应计提坏账准备为多少元?#初级#
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老师,请问我在建账的时候,应收账款有贷方余额,应付账款有借方余额,我是直接填列负数到期初数,还是将应收账款贷方余额填到预收账款应付账款借方余额填到预收账款?怎样做比较合适也不影响后期操作#服务业#
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.企业年末“应收账款”科目的借方余额为300万元,其中,应收账款明细账借方余额为400万元,贷方余额为 100万元,年末计提坏账准备后的坏账准备科目的贷方余额为20万元。不考虑其他因素,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为()万元。#出纳#
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企业预付账款初期余额借方为22252666.32贷方为2,314,610.20本期发生借方为3710620.84贷方为6870042.40期末余额借方为20000057.56贷方为3221423请问总共要预付多少#其他行业#
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我们公司是四月份的时候新成立的,年初所有的余额都是0但是季报财务报表和企业所得税的时候,季初资产为0不能申报,所以财务软件系统自己生成的余额都是0.01,但是我这次发现资产负债表的其他应收款是0.01,其他应付款也是0.01,请问我需要在账面上做什么分录么#服务业#
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企业要注销前,其他应收款—职工个人负担社保是借方余额300多元,证明是代扣时 代扣少了,但我不想挨个找了,能不能把这300多元在一笔分录里都调平?我发工资时,代扣的分录是 (借:应付工资 贷:其他应收款—职工个人负担社保 其他应收款—法人)那我现在调平,能不能做(借:其他应收款—法人 贷:其他应收款—职工社保个人部分 )这样一笔调平啊?#房地产#
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我是运输公司买的车辆贷款 每月还利息再本金是75万 但是以前的会计没有把本金和利息分开 就是没月还的75万都冲其他应付账款啦(卖车那家)现在已还完 但是其他应付款借方出现100多万的余额 这100多万其实是利息 我应该问问把这100多万为0#运输业#
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在电子税局报送去年年报时如图提示各项年初余额、上期金额不能为0,但实际确实是0,怎么填写呢? 如果按系统提示写特殊情况说明,还要给税局交盖章版情况说明并待税局审核,觉得这样太麻烦了。 可以自行手动调整吗?比如资产负债表我能不能手动填写其他应付款0.1,其他应收款0.1;利润表营业收入0.1,营业成本0.1;现金流量表上期随意填个0.1?我试过,这样填的话可以审核通过可以报送。 麻烦老师帮看看~谢谢啦#其他行业#
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老师你好,其他应收款社保个人 其他应收款公积金个人出现借方余额,做的11月时候工资表的时候只扣12月的的社保,11月的社保就没扣,12月工资表扣的1月社保,1月工资表扣的一月社保,2月工资表的时候扣的2月份社保,三月工资表里扣的3月社保,我接手工资表从一月做的,现在其他应收余额借方余额不止有11月未扣的还有3月新增人员的 这个怎么调啊#工业制造#
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我想问问初会实务中 差额计税 为啥是贷方是通过主营业务成本减少来抵减销项税额 2.现金短缺处理的话 是借方记其他应收款或是管理费用 贷方记待处理财产损益 那记其他应收款的时候 会不会导致账表再一次增长,实际现金还是少于账表,仍然是现金短缺,处理短缺或溢余的时候 有规定是要调账表还是调实际现金?#初级#
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请问老师,我公司(房地产)准备注销了(从开业至今无任何业务),但是现在有一些预付账款、其他应付款有余额,请问一下老师这个要怎么调整才能不交企业所得税或者最少交企业所得税?麻烦您帮我细说一下谢谢🙏刚工作的会计小白,救救孩子吧,第一份工作😭#房地产#
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就是前面几个月我有几笔凭证 应该是贷其他应付款 但是我写成其他应收款 然后这个月我要改 现在是应该写贷其他应付款 贷其他应收款 负数嘛 我不是很懂就是比如两个科目都是在借方 或者两个科目都是在贷方的用法 这个和一个会计分录 借贷都加上负号的区别#中级#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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关于工会新开账户后如何移交之前的工会账,去年纪委检查被要求整改要求今年开始单独建立工会专账,工会支出单独做会计凭证,由于本单位是临时机构只有一个账户,所以在机关账中放在其他应收款中转出,另新建账套(没有银行账号所以不能做收支)做贷方其他应付款转入,在反向借方其他应付款平新账套,6月份工会开了新的组织机构代码证,需要移交,现在移交做法建议是在机关账中将工会的应收款转支出,然后工会凭证移交,然后工会系统账务处理初始化录入本年发生额,这个建议可行吗#其他行业#
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老师 我想问一下 我接手这家的账一个多月了,我们公司不欠任何社保税费 同时我们银行存款的余额还跟对账单对不上,我想问一下我可以能把其他应收款 其他应付款的社保的社保和应交税费的余额调为0么?我找不到之前的会计哪里做的不对。但是我调为0 下个季度的财报税费的这个余额为负数了 没事吧?#房地产#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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老师,请教下,总公司每月会拨款64231.22元给分公司,用于分公司缴纳五险一金,总公司计入借:其他应收款 ,分公司收到后计入贷:其他应付款,这样不是能对冲吗,但科目余额表总公司转给分公司的还是有余额,请问是漏了一步分录吗#其他行业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,总公司拨款给分公司的五险一金费用,分录是 借:其他应收款 57969.34 贷:银行存款 57969.34 分公司收到拨款的分录 借:银行存款57969.34 贷:其他应付款 57969.34 缴纳社保的分录 其中单位缴纳的部分计 借:应付职工薪酬 公积金7689.2,社保29409.58,个人社保公积金在次月冲减, 有个疑问是单位缴纳的部分计职工薪酬不会导致 其他应收款余额会一直累加吗,?请问应该怎么处理?#其他行业#
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日记账这样写对吗 支付xx明细的后面 记账凭证上写的是 借:xx费用 贷:其他应付款/银存/库现等 日记账摘要的对方科目那一栏 借方是填明细的xx费用科目 还是填其他应付款借方余额 贷方明细摘要就是某某费用报销 贷方 其他 货币资金/库存现金等 是根据记账凭证来填日记账和总账的吗 #其他行业#
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我这边从21年12月到22年7月计提其他应收款社保个人部分在借方,应付职工薪酬在贷方,现在两个科目都有余额账不平要怎么更正。但是我应付职工薪酬贷方余额是17000,其他应收款社保个人部分借余额是17800,这种情况#其他行业#
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请问老师,做账的时候预付是做在应付的借方的,这样的话期末应付账款借方和贷方都有余额,编制报表的时候,应该把借方余额直接重分类到预付账款,还是直接贷方余额减去借方余额后在应付账款列示?#工业制造#
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我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务,价款是16.6万,合同约定先预收合同价款的50%,剩下的50%等验收完成后再收(明年7月份到期), 现在票已经开了50%的价款8.3万,但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少,没有设置预收账款这个科目,所以我在记账的时候是先 借:应收账款16.6 贷:主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时, 借:主营业务成本 16.6 贷:应收职工薪酬 16.6(我全部结转工资是否不合适,对以后支出和账务有无影响 ) #服务业#
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我是新接的这家会计,这家账之前一直没平,很难找到原因,单位银行存款账不平怎么调平?我这么做平可以么? 我们单位对公的基本户银行存款显示10000,而我们实际账上显示80000.我们一般户账显示-4000实际银行余额显示+5000我应该怎么把他们调平,让实际账上跟银行显示的一样,用其他应付款可以么? 调基本户用借:其他应付款-待查银行差额70000贷:银行存款70000 调一般户用借:银行存款9000贷:其他应付款-待查银行差额9000可以这么调账让银行存款平么?税务会查账么?#房地产#
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单位银行存款账不平怎么调平? 我们单位对公的基本户银行存款显示是10000,而我们实际账上显示80000. 我们一般户账显示-4000实际银行余额显示+5000我应该怎么把他们调平,让实际账上跟银行显示的一样,用其他应付款可以么? 调基本户用 借:其他应付款-待查银行差额70000 贷:银行存款70000 调一般户用借:银行存款9000 贷:其他应付款-待查银行差额 9000 可以这么调账让银行存款平么?税务会查账么?#房地产#
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