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请问老师,什么情况会出现 借:其他应付款,贷:应收账款 这个分录? 销售商品时, 确认收入时生成应收单过一笔分录:借:应收账款,贷:主营业务收入+税; 现在收款生成收款单,要求分录是,借:其他应付款,贷:应收账款。现在我不知道实际业务,只能看到凭证,不知道为什么收到实际款项不计入银行存款#运输业#
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我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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老师,本月已开发票,也已经收款,但是货没有发,得下个月才发,我这边需要确认收入吗?分录如下:借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗,那发货的时候要怎么处理呢#出纳#
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请问老师,3月份收到款20我万,借:银行存款20万,贷:主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24;5月收货款10万元,借:银行存款10万 贷:主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元,并开了428400元税率5%的增值税税普通发票,分录做了两笔:第一:借:银行存款128400 贷:应收账款128400,第二:借:应收账款428400 贷:主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符,应收账款无挂账,增值税报表与利润表的营业收入相符?#出纳#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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小规模纳税人,住房租赁企业,房租收入一直以来确认的主营业务收入,正常纳税,现在出了个协议,让我们上缴上年度收益至集团公司,不足500w,按500万缴纳,已支付,1、分录怎么做?2、涉税问题怎么处理?3、印花税是否需要缴纳?#服务业#
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个体工商户提供服务以后,自己开出一张含税的6000元普票(税率1%,税费就是59.41元,不含税价是5940.59元),请问一下我写的分录对吗? 借:现金 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 这个分录对吗?#服务业#
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老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
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房地产企业出售的房子有赠送3年车位使用权的业主福利,假设原先有一套房子,企业已经在2023年3月全额收取房款44万;假如2023年8月1日签订了车位无偿使用合同,业主张三取得了车位A-1的3年的车位使用权,按照平均车位租金折算,300元/月,A-1的车位使用权市价为1.08万。2023年8月31日,我需要做下述(2)分录嘛?(1)2022.3.31 借:银行存款44万 贷:合同负债44万 借:合同负债44万 贷:主营业务收入40.37万 应交税费-应交增值税-销项税额3.63万 (2)2022.8.31 借:主营业务收入0.88万 贷:合同负债0.88万 借:合同负债0.028万 贷:主营业务收入0.028万#房地产#
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发烧已开,款项未收,借方应收账款贷方主营业务收入,收款的时候,对方一半银行存款一半承兑,分录就是借方银行存款,应收票据,贷方应收账款,承兑到期,借方银行存款贷方应收票据,以上分录是否正确#运输业#
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老师你好 想咨询一下我是个小规模企业,这个月开了专票 分录是:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额, 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗?#房地产#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
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大家好~求助一个凭证录入,谢谢大家! 1月收到一笔款,做了凭证 借:银行存款106 贷:预收账款106 2月开了这个发票,做错了分录 借:应收账款106 贷:主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现,1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#
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老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
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我开票后未钱未进公司账户 直接给老板微信转账的 我开票时做的分录是 借:预收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销) 可以再做借:其他应收款-老板 贷:预收账款-某公司 借:库存现金 贷:其他应收款-老板 么#房地产#
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原本应收甲公司,正常分录是借应收贷主营业务收入,但是这笔错认为是收现金了,所以我做的分录是借库存现金带主营业务收入,这是去年10月做的分录,但是今年这个月公户收到了甲公司的款项,我还怎么调整分录呢#服务业#
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我们是住宿业,日常收入都是客人在网上下单并支付,平台每周给我们支付结算款,我们给客人开发票(有的没开票,有一部分开票了,)这个分录可以这样做吗? 贷:主营业务收入-房费收入 -70 贷:主营业务收入-开票收入70 小规模纳税人#餐饮酒店#
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平时我做都是每个月结转增值税的 接了这个一直没有结转的账 不知道怎么结转分录怎么做呢 之前的入账是这样的分录 购入 借 原材料 应交税费 进 贷银行存款 (如当时入帐待验证的 借的就是待认证进项,后期验证时借应交税费 进项 贷应交税费 待认证进项) 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销 交税时 借应交税费 已交税金 贷银行存款 #工业制造#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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二、天猫 店铺的佣金 1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%做为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录 借:其他货币资金-在途资金-支付宝 其他应收款-天猫佣金 其他应收款-天猫积分 财务费用-POS手续费 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师好,这步是只站在店家的角度去做的分录吗? 佣金为啥是借其他货币资金呢,佣金不是要给到天猫的么 我商家发生佣金不是应该减少货币资金么#其他行业#
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老师,我想咨询 我公司是出口贸易公司,出口不免税货物,报关单上fob价格为1000,运费500,运费需付给其他物流公司 结转货值1000的收入为 借 应收 1000 贷 主营业务收入885 销项税额 115 那么这笔运费我也应该按0.13的税像货值那么结转吗 借 应收 500 贷 主营业务收入442 销项税额 58 是这样吗 付给物流公司的时候的分录是这样吗 借 主营业务成本 贷 银行存款 这笔运费应该跟货值一样按0.13税结转收入吗 还是应该按0税率结转 借 应收 500 贷 主营业务收入 500 因为这笔运费我们还需要付给别的物流公司#房地产#
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之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了,这个月想在账上调整,可以调整吗?会有什么影响吗? 之前的分录:借:银行存款113 贷:主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话,分录怎么调整?#高新企业#
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公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
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公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
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代开发票会计分录:借:应收账款,贷:1主营业务收入2应交增值税—销项税。因为代开发票增值税直接在当月扣除,那月末是否需要这样做一笔凭证,借:应交增值税—销项税,贷:应交增值税—已交税金(银行扣款增值税时候,已做分录:借:应交增值税—已交税金,贷:银行存款)。这样处理是否正确#房地产#
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老师,母公司给子公司支付了一笔租车费,支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用,其他的支付给车主,子公司收到钱的分录是借:银行存款,贷应付账款,支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款,这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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老师,我公司是进出口贸易公司,上月预收货款,是美元,上月末结汇了,这个月要结转主营收入,我是这么做的分录,老师帮忙看一下对吗? 收预收 借:银行存款-美元户 1美元×7汇率=7rmb 袋:预收账款 7rmb 结汇 借:银行存款-人民币户 7.3rmb 贷:汇兑损益 0.3rmb 银行存款-美元户 7rmb 转为收入(冲预收) 借:预收账款(7rmb还是7.3rmb) 贷:主营业务收入 销项税 老师,我这块结转主营收入的预收账款,应该填收预收时候的7RMB,还是填结汇结的7.3RMB#房地产#
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公司结账,销售收入减去期间费用支出算出来的净利润需要和合作商分摊,合作商①40%,合作商②40%,公司20% 分录这样做正确吗: 销售牧草收到收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入——(xxx) 期间支出: 借:主营业务成本——(张三) 贷:其他应付款——(张三) 收入分摊: 借:其他应付款——(张三)(期间支出) 其他应付款——(张三)40%收入分红 其他应付款——(王五)40%收入分红 贷:银行存款 以上,感谢#农业#
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老师,做无票收入分录是不是这样写 借:预收账款 贷:主营业务收入—无票收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 开票发票以后 借:主营业务收入—无票收入 贷:主营业务收入—销售收入#工业制造#
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去年12月做错分录,借:库存商品300,贷:主营业务收入200应交税费100,正确的应该是借:库存商品300,贷:银行存款300,今年已经7月份了,应该怎么调整,是否要用以前年度损益调整,应该怎么调整?#其他行业#
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去年12月做错分录,借:库存商品300,贷:主营业务收入200应交税费100,正确的应该是借:库存商品300,贷:银行存款300,今年已经7月份了,应该怎么调整,是否要用以前年度损益调整,应该怎么调整, #中级#
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麻烦问一下,我们公司是做电商的,我这样做分录是正确的吗:借:应收账款-xx平台10元 借:销售费用-技术服务费3元 借:销售费用-xx费2元 贷:应收账款-xx平台5元(费用直接从余额扣掉)贷:主营业务收入#商业#
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小规模企业,每月是微信支付宝收加工费收入。打算做无票现金收入。借:库存现金 贷:主营业务收入。但客户企业有些是几个名,而且某些公司没有注册的,这些收入也要做申报吗?加工费的成本结转分录要怎么写,印花税如何计算#商业#
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公司是第三方平台小程序,这边的收入是客户扫入待清算商户,再有待清算商户提现到公户,提现中间会有手续费,这样公户里只会显示是商户转入,不显示某个人,这样在做账的时候的未开票收入的分录是借:银行存款 财务费用 贷:主营业务收入-未开票收入,这样还需要明细一下是通过哪位客户个人转进来的详细写明细吗? 还有另一种是财付通微信扫入,微信的手续费在转入到公户的时候微信已经扣除不会显示在公户里,清算商户会显示在公户里,这样微信的提现公户收入例如300,到达公户就剩280例如,那在算收入的时候是按300还是280作为主营收入,手续费在公户体现不出来,微信这一块手续费怎么来弄#其他行业#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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