老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,贷:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,贷:库存商品对吗#商业#
3840
老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
1647
老师你好 开票时间6月份的发票 账务上可以在5月入账吗,分录如借:原材料 借:应交税费——待抵扣进项税 贷:应付账款 等到6月账期里再 借:应交税费——进项税 贷:应交税费——待抵扣进项税#工业制造#
9733
上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
1006
你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
1957
你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
4046
平时我做都是每个月结转增值税的 接了这个一直没有结转的账 不知道怎么结转分录怎么做呢 之前的入账是这样的分录 购入 借 原材料 应交税费 进 贷银行存款 (如当时入帐待验证的 借的就是待认证进项,后期验证时借应交税费 进项 贷应交税费 待认证进项) 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销 交税时 借应交税费 已交税金 贷银行存款 #工业制造#
4633
商品受自然灾害影响,不能用了,怎么处理。?就是让雨淋湿了 我们有遇到过,们我们是司机赔偿,是司机没有盖好雨布造成4件淋湿,从司机运输费里扣了,我们运费是单独找车去厂家拉货的。 借:库存商品:货款+运费(入库的不包括淋湿的4件) 其他应收款(司机赔偿款)原价赔偿 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-厂家 其他应付款-运输费 我们业务员说可以先全部入库,再出库4件,相当于卖给司机了#商业#
2289
汽车维修公司,购买了汽车配件材料入库,有发票未付款。 入库时做分录: 借 原材料 应交税费—进项税额 贷:应付账款 那结转成本怎么做分录啊??是借:主营业务成本 贷:原材料 吗?#其他行业#
3248
小规模企业,平时销售是水这类一买一卖的商品(分录为借:库存商品 贷:库存现金 结转成本为 借:主营业务成本 贷:库存商品),现在这月开了设计服务-活动策划费的专票,成本为32000,请问这个如何入账,成本分录如何写?活动策划费申报的印花税为购销合同吗?#商业#
2725
公司执行小企业会计准则。21年12月一张招聘费的进项发票当月已认证抵扣。今年2月申请了红字发票,要求退款。2月退款不能到账。12月份的发票当时是开给我们a公司的。现在要重新开给我们b公司。同一笔业务。a公司怎么调账,求相关分录。12月a公司分录借管理费用,进项税额。贷银行存款。#高新企业#
3460
我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
4305
我有一张进项专票 我们公司是一般纳税人 那张专票已经做完认证了 那我会计分录应该写借库存商品 应交税费—进项税额 贷其他应付款—法人 然后借主营业务成本 应交税费—进项贷其他应付款—法人#初级#
3489
您好,我公司于20021.4月收到五张专票作为我们的库存商品已经入账并且认证抵扣,税款也已经缴纳,但是这个月的时候发现其中有张票有问题,故联系了销货方给我们重新开具发票,我们是购买方开具了红字信息表。然后销货方这个月把1.当时4月份开错的抵扣联和第三联退还给了我们,这个是需要把其放到4月的凭证当附件吗?2.给了销项负数的抵扣联和第三联,这个我们怎么做分录?下个月纳税申报表上如果填写?3.重新开具的正确发票的抵扣联和第三联,这个如何做分录?#高新企业#
4503
问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
1036
我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
997
老师,您好,一般纳税人: 我想问一下应付账款余额的问题,比如11月份跟供应商购进100万的货款(含税),但是11月份供应商只开了80万的发票,这100万的货已经全部销售, 80万发票 借 库存 80/1.13=70.79 应交税费-进项税额 80/1.13*0.13 贷 应付账款 80 剩余 20万未收到发票,暂估入库 借 库存 20/1.13=17.69 贷 应付-供应商(暂估) 17.69 那我科目余额应付账款余额是80+17.69=97.69 但实际欠100万 领导问报表怎么只欠97.69,报表跟实际对不上,这个要怎么解释啊 #商业#
1754
如果报税所属期为10月1日至11月15日,10月1至31日未勾选发票,11月5日勾选发票,之前的进项有2000,都计入待抵扣进项税额,那么借应 交增值税进项税额 贷 应交税费待认证进项税额 这笔分录是计入10月的帐还是11月账务?#商业#
1919
老师,去年做了一笔应付款,借:主营业务成本。贷:应付账款。跨年了今年才收到专票。我冲回以前那笔凭证是,借:主营业务成本(红字),贷:应付账款(红字)。然后再做一笔正确的分录。借:主营业务成本×× 应交税费进项。贷方不变。我这样做正确的。跨年了是不是冲红时应该,借:未分配利润而不是主营业务成本呢?#出纳#
1497
我公司收到对方公司一张发票,过一段时间后,老板从个人账户把钱转到对方公司,我们现在的账面是: 借:管理费用 ×× 应交税费-应交增值税(进项税额)×× 贷:应付账款-老板 ×× 现在想要冲平这一笔账,该怎么做分录?#建筑工程#
2157
6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
2962
一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
2786
麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
2179
你好 问下就是有人问说为什么应交税费是在借方 然后我就解释说进项税额是留着抵扣销项税,在借方就是说明将来税额会减少销售减去进项就是要交增值税 但是我很就没碰会计知识 忘了差不多 是这样子应交税费但是我感觉还有一点我忘记了 就是那个没说出来 敲 麻烦有位大佬能给我讲讲应交税费那块#其他行业#
2363
老师好,我收到一张供应商发票,发票金额比付款金额多了200块,发票也不退回重开了,上个月按照发票金额做的分录,做了成本和待认证进项税,多的200做了应付账款,现在确定发票不重开了,200块我们也不用付了。这个账怎么调啊?#物业#
1630
去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
3246
老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
2698
2022年9月份有一张专票做了进项税抵扣1794.69元,今年税务说不能抵扣,要求更正9月份申报表,并做转出分录。 请问我是否是在图上红圈的地方填写1794.69元就可以了嘛? 跨年的账务处理怎么做? 还是借销售费用,贷应交税费-增值税-进项转出嘛? 还是需要用到以前年度调整#其他行业#
2136
我公司是销售汽车的一般纳税人,去年购进商品收到增值税专用发票,发票上有折扣金额,做账时把库存商品金额做错了,同时折扣金额也错了,一正一负,进项税额没有错,想请问下现在更正的话怎么做?#商业#
2827
您好,我是一般纳税人,在10月对公支付了预付账款,借预付账款25623,银行存款25623,借预付账款55167,银行存款55167,在11月收到了这家公司的发票,金额是69743.38,税额是9066.62,价税合计是78810,不知道怎么记分录?是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷:预付账款25623 预付账款55167?#服务业#
2984
啤酒行业,购进啤酒液,用啤酒液生产需要缴纳消费税的啤酒,啤酒液在购进时产生的消费税可以抵扣,购进啤酒液时根据发票做借,库存商品 进项税 贷,应付账款,想问下购进时消费税如何做凭证,借,消费税 贷方科目是什么#工业制造#
2423
我给销售方已经开完红字信息表,并且对方已经给我开具了负数发票,请问我应该怎么入账做凭证,因为之前月份已经进项税抵扣了,我上个月已经在税务系统进项税转出了,但是账里还没记录,因为发票跨月了,我凭证怎么记?请老师写一下分录。谢谢#其他行业#
3290
老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
2624
老师,就是这个供应商之前有出现退货,所以我司有挂账金额在供应商处,现在出现采购商品然后抵扣货款,那时候分录是借:应付账款 贷:银行存款,,,现在这这比采购抵扣款我要怎么记账呀(未收到发票情况下)#初级#
2338
老师,我厂是今年3月注册,法定代表人是C,名义股东,不参与经营。由A总和B总背后股东,参与公司经营。我5月来做会计,之前4月B总购买原材料,有发票。我写分录借:原材料40000应交税费-待抵扣进项税5200 贷:其他应付款-B总 45200 如果后期挣钱了,是不是还给B总45200元吗?,他收到钱会不会缴纳个税?#工业制造#
2386
老师,请问我计提水费时分录是借:制造费用—水费 贷:应付账款 然后我付款跟收到发票时是借:应付账款 借:应交税费-应交增值税进项税,贷:银行存款 这样我的应付账款就不平,我要怎么来写分录呢#工业制造#
2843
我方公司为购买方,需退货,但已抵扣进项税额。七月在开票系统开具《红字信息表》,八月才会收到销售方开的红字发票。 ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),贷:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),贷:预付账款(负数) ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 老师帮我看看这样做对不对。还有哪里需要注意的#服务业#
4807
老师我单位是设计院,4月收到打印费发票已勾选认证,5月因税率错误我方开了红字信息表并收到正确蓝字发票。分录这样是对的吗?主营业务成本结转后是-27.47需要调吗? 4月 借:主营业务成本-打印费 970.87 应交税费-进项税额 29.13 贷:银行存款 1000 5月 借:主营业务成本-打印费 -970.87 应交税费-进项税额-29.13 贷:银行存款 -1000 借:主营业务成本-打印费 943.4 应交税费-进项税额 56.6 贷:银行存款 1000 #建筑工程#
2303
我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是:收到货款时:借:银行存款 贷:合同负债 。确认收入时:借:借:应收帐款 贷:主营业务收入/应交税费-销项税 同时借:合同负债 贷:应收账款 。目前销售退回部分商品,并且发票也冲红了,如果想暂时不退款,从下次发货中抵扣,账要怎么做?#商业#
3482
本月收到两张专票进项联,并且被告知还没有勾选抵扣。于是在本月做了进项抵扣,后来发现这两张进项发票的发票联一个在1月份全额计入了费用,一个在3月份全额计入的主营业务成本。那么我现在应该在4月份的账务怎么做分录?请指教。谢谢#其他行业#
3396
我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税贷银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税贷银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 贷银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录#其他行业#
2929
增值税进项发票,当月先进应交税费-待认证进项税,待十五号之前认证后,在报增值税的时候,就会自动进应交税费-应交增值税-进项税额,会计分录写在下个月,即借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待认证进项税。请问,月末之前本应该结转未交增值税,但领过上面的操作,就不适合在月底结转了,能不能在下个月结转?#高新企业#
5127
委托外单位加工,本公司发出部分材料,分录作借 委托加工材料 贷库存商品。部分材料外单位包料,加工完成后开票中不含我司发出的材料。我司入库后,此商品直接销售的。做借库存商品 贷 应付账款 委托加工材料#商业#
3369
收到进项发票抵扣,服务费发票,就借管理费用—服务费,应交税费—应交增值税(销项),贷:应付账款—公司名字,然后银行那边汇款,就借应付账款—公司名字,贷银行存款,对吗,这样子的应付账款就平了,没有余额了#商业#
3724
您好,老师! 我们使用的是小企业会计准则 今年做审计的时候发现去年有一张专票开错了 我们当时做的分录是 借:主营业务成本 应交税费进项税 贷:银行存款 我们发现以后让他开了一张正确的发票。 我想问一下 现在怎么调账?#建筑工程#
3648
一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
4096
公司买的班车取得的发票进项税额不可以抵扣.1.进项税额先认证再做进项税额转出,2,进项税额不认证.应该按1还是2入账啊?如果按2形成滞留票怎么办?那该班车的车辆保险费进项税额可以抵扣吗?#工业制造#
4201
老师,这个专票不能抵扣,我直接入账借费用15111.1贷银行存款,但是发票勾选上有这个发票号。我可不可以正常勾选,然后在增值税抵扣表里把进项税填在不能抵扣那栏??我账务上就不提现进项转出了,这样操作可以嘛?如果不对,麻烦老师更正(因为勾选系统里都是2018-19年发票如果做进项转出,账务会不会处理麻烦补记)谢谢老师!!!#商业#
3718
你好,例如我公司给对方公司开了10万专票,对方公司给我公司打款8万,会计做账借应收账款10万,贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万,借银行存款8万,贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票,去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万,贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元,相当于又多抵扣了进项税,对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#
3211
我遇到这个情况,关于这个车的发票做进项税额转出,我有点不明白。7月份收到的机动车发票已入账也已经认证抵扣了,8月份冲红退回去了,又给我开的进项专票。那么7月份这笔已经抵扣的税额8月份我得做进项税额转出,怎么做呢#商业#
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