7月销项税额13231.13计提各项附加税后电子税务扣款共计14818.86,但是在做账软件上结转的未交增值税是 (应交增值税的贷方余额)计提的附加税也是这个,这就跟电子税务局上对不#中级#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
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一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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有个小问题想请教一下 我们公司的附加税每个月计提的和实际缴纳的都不一样 然后交完税了,期末就会有余额,比如城建维护费就是计提的多,交的少,这个月期末贷方还有十多万 请问这个应该要调整一下嘛还是怎么弄呢#建筑工程#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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我想请问关于增值税的申报计提应该是记在所属月份还是申报月份;还有就是如果是计提“未交增值税”的话,需不需要再经过“转出未交增值税”,比如 借:应交增值税—销项税 贷:应交增值税—进项税 应交增值税—转出未交增值税 借:应交增值税—转出未交增值税 贷:应交增值税—未交增值税#商业#
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老师你好 想咨询一下我是个小规模企业,这个月开了专票 分录是:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额, 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗?#房地产#
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2月份和3月份的附加税计提都入错科目了全都入了地方教育附加,这个是错误的分录 借:税金及附加-地方教育附加 贷:应交税费-税金及附加-城建税 应交税费-税金及附加-教育费附加 应交税费-税金及附加-地方教育费附加 会影响报表的损益?因为同事调了借贷发生额然后发现科目余额表贷方和余额数不一致。我这个要怎么调#中级#
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例如:甲企业是一般纳税人,从事现代服务,根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》( 财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号)相关规定,该企业符合增值税进项税额加计抵减10%政策,2022年6月税款所属期销项税额9500元,当期认证进项税额9000元,当期因购进货物改变用途用于不得抵扣增值税项目应进项税额转出200元,假设上期留抵税额为0,期初加计抵减余额为0。 次月申报时 借 应交税费-未交增值税700 贷 其他收益700 为什么数额不是880,全部的加计抵减额#中级#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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你好,老师。月末可以只计提增值税(借:应交税费−增值税−转出未交增值税,贷:应交税费−未交增值税),暂时不做结转(借:应交税费−增值税−销项税额,贷:应交税费−增值税−进项税额,应交税费−增值税−转出未交增值税吧),等年末统一结转一年的增值税可以吗#建筑工程#
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将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 出售未税金额为17788.87元,请问怎么做?#其他行业#
2307
老师,您好,我在申报本月(7月)增值税报表时,税务通知我,本企业满足双创政策,可以减征增值税,本月应交增值税96175.31元,减免4550元,账面已经计提未交增值税96175.31元,请问我现在需要怎么进行账面处理?#工业制造#
3403
我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 贷:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2#工业制造#
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留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税贷方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?#工业制造#
2574
我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
8956
请问当这个月进项大于销项的时候,是不管还是要做一笔账呀,有增值税缴纳的时候是借 应交税费 应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-应交增值税-销项税,然后就是计提税金,那大于应该怎么操作呢,谢谢#商业#
3153
1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
3578
您好,老师,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方有余额怎么处理?平时计提是:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款,这样做对吗?这样借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税一直有余额,我是一般纳税人企业,谢谢🙏#房地产#
3372
一般纳税人适用小企业会计准则,服务业,几乎没有进项税可以抵扣,需要计提增值税吗,那是 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 ,支付的时候就 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款吗#房地产#
3103
请问增值税要计提吗,之前有个会计交我要做增值税计提,借应交税费-应交增值税-销项税,待应交税费未交增值税,付款的时候就是借 未交增值税,贷银行,但是我发现应交增值税销项税这个数额越来越大,请问这是正确的吗,如果不正确应该怎么调整呢,谢谢#商业#
2922
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。在2020年6月初欠交增值税40万元,无留抵增值税。本月发生进项税额80万元,销项税额140万元,进项税额转出10万元,交纳本月增值税40万元,则月末结转前,“应交税费——应交增值税”科目的余额为( )万元。 A、 30 B、 26 C、 70 D、 40#初级#
3963
进项税99,销项税0,月末结转增值税是不是 借:应交增值税/转出未交增值税 99 贷:应交增值税/进项。 99 借:应交增值税/未交增值税。 99 贷:应交增值税/转出未交增值税99#房地产#
4303
老师 你好 想问一下 月末增值税结转需要先计提吗 就是这个分录 借:销项 贷:进项 应交增值税-转出未交增值税 还是直接结转增值税 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 还有年末需要再结转吗 还是每个月结转完就好了#商业#
3614
老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
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老师, 上月销售一笔需要交销项税,我计提了本月应交增值税, 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 ,而且,我之前有个月份开了张专票交了增值税和附件税,专票冲红了 ,有增值税留抵 ,这个怎么做分录啊?#其他行业#
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每月月末都要结转进项和销项税额吗,结转的意义是什么,结转之后总的余额不变呀 是不是 贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税销项税额未交呀#其他行业#
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老师,小规模,需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了,然后附加税也计提了,但是交附加税是减半征收的,多计提的附加税部分要怎么处理呢?直接转到营业外收入吗?那这样好像要交所得税了#服务业#
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李老师,去年10-12月份三个月的制造费用-电费都是按照预缴金额计提结转的,多结转了两千多元,今年1月份的电费就是用这两千多元缴纳的,之前并没有设置预付款这个科目,今年我设置了预付款这个科目但是现在预付款这个科目是贷方余额,就是因为去年多结转的两千多导致的,我应该怎么调整,可以直接做借制造费用-电费 红字 借预付款 吗?是内账#工业制造#
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那老师还有一个问题,我们是从23年1月份开始是一般纳税人,然后23年一整年都没有转出进项税和销项税,也没有计提附加税,这样的话资产负债表里应交税费就是-90多万元,那这样的话可以在24年1月份做账吗?该怎么入账?#工业制造#
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老师您好,我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元,12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元,23年个税申报是182300元,22年贷方余额32950,今年汇算清缴应该怎么处理?去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#
1718
这个月我们做了营业收入1千800多万,销项税额是160多万,进项税额是40多万,销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万,我是这么做这个会计分录的,,借:应交税费_应交增值税_销项税额160万,贷;应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万,贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万,贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。#出纳#
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老师您好。11月销项税额1978.76,进项2470.47,留抵491.71。 12月销项17997.87,进项17444.38,然后用了上个月的留抵,上了61.78的增值税,3.7的附加税。 麻烦问一下这两个月,这些业务做账的分录是什么?包括附加税的计提和留抵的处理#建筑工程#
1500
我调整完销项税和进项税的时候 未缴税金的余额是180333.51此时调整前销项税大于进项税,但报表里面的留底税额是十一月份的是495099.81跟应交税额不一样,应交税费里面是借方余额242713.95,应交增值税借方余额里面是530600.05,我该怎么算,怎么改才能知道留抵数是正确的吗?#出纳#
1303
.企业年末“应收账款”科目的借方余额为300万元,其中,应收账款明细账借方余额为400万元,贷方余额为 100万元,年末计提坏账准备后的坏账准备科目的贷方余额为20万元。不考虑其他因素,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为()万元。#出纳#
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请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
1887
制造业,有总公司和分公司。分公司成本结转完后,库存商品的某个型号的产品出现贷方余额,是因为入库数量不够。但是发现总公司有该型号产品可以开票到分公司。这种情况下,分公司需要再做一次入库和结转么?再做一次入库的话,结转的成本是多少呢?#工业制造#
1797
我想问一下,我们公司这个月一号的时候生成一般纳税人了,之后我在整理上个月的账的时候发现,我们是小规模纳税人的时候有一个有应交税费应交增值税销项税额余额是2500元,但是我去缴税的时候只交了1400元,其中还包含了城建税,我这个应该怎么做账,这个应交税费销项税额最后余额是不是也需要是0#建筑工程#
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每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留底税额退税 请问老师我这样做可以吗#房地产#
2064
老师 我们每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留抵税额退税 请问老师我这样做对吗#房地产#
2062
老师您好,我们是一般纳税人,一般纳税人缴纳增值税时,按正规做法应该是3月计提本月的增值税及附加税,月底结转,4月缴纳3月的增值税及附加税。但是3月份没法记入,我在4月份补提3月份增值税及附加税,然后缴纳3月份增值税及附加税,连续做两笔,请问这样可以吗?#出纳#
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