上海公司在异地成立分公司,分公司非独立核算。员工劳动合同跟分公司签订,因分公司无经营性收入,员工工资直接由上海公司支付,社保公积金因在当地缴纳,就由总公司打钱到分公司账户,然后由分公司账户扣缴,请问这样是否可以?#出纳#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,总公司拨款给分公司的五险一金费用,分录是 借:其他应收款 57969.34 贷:银行存款 57969.34 分公司收到拨款的分录 借:银行存款57969.34 贷:其他应付款 57969.34 缴纳社保的分录 其中单位缴纳的部分计 借:应付职工薪酬 公积金7689.2,社保29409.58,个人社保公积金在次月冲减, 有个疑问是单位缴纳的部分计职工薪酬不会导致 其他应收款余额会一直累加吗,?请问应该怎么处理?#其他行业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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老师,请问,去年注册了一个分公司,分公司主要是给员工缴纳社保,每个月由总公司拨款到分公司,核算方式采用非独立核算,账务的部分都是统一由总公司合并计算,分公司没有单独建账,我想请问下这种情况分公司要如何申报季度财务报表、以及还需要单独出具分公司自己的财报去申报吗?#房地产#
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总公司在江苏,在广州成立非独立核算分公司,成立分公司的目的就是解决广州员工的工资发放以及社保公积金缴纳,分公司无实际经营,每个月总公司打款分公司用于发放工资缴纳社保公积金,钱无需还给总公司,是成立小规模好还是一般纳税人好,分公司怎样账务处理,缴纳税款?#其他行业#
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总公司在北京,异地成立分公司,成立分公司的目的就是解决属地员工的工资发放以及社保公积金缴纳,分公司无实际经营,每个月总公司打款分公司用于发放工资缴纳社保公积金,钱无需还给总公司。请问分公司是选择独立核算还是非独立核算,总分公司拨款以及工资社保公积金账务如何处理?分公司人工成本可以直接入总公司的账吗?#高新企业#
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总公司给分公司拨款缴纳五险一金,分公司是非独立核算,账务由总公司核算,账务处理 1、 借:其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 贷:银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借:管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 贷:其他应收款-分公司 57969.34 社保 1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78#中级#
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您好,非独立核算的分公司,总公司如何记账?例如:1 总公司给分公司转周转金用于缴纳社保公积金,2 总公司给分公司转的小额备用金 这些业务总公司要如何统一入账?具体的分录是?总公司是否需要给分公司设立辅助帐 ,谢谢#其他行业#
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我们单位是总公司,底下有个分公司,分公司现在是工伤上是非独立法人营业执照,税务上是单独核算的,单独建账,单独报税。分公司有个员工是和总公司签订的劳动合同,工资由总公司发放,社保个税都在总公司系统随总公司人员一起申报。月末单位承担的工资和社保部分再凭借内部工资单由总公司和分公司进行结算,这样就导致社保个税申报在总公司(个人部分在总公司扣除),成本费用入账在分公司,这样合不合理?总公司和分公司结算,总公司需不需要给分公司开劳务发票?#服务业#
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两个公司名称不一样,是单独的两个独立法人,法人代表不一致,A公司设立了职工社保,B公司没有,B公司的工资和社保以及日常的费用支出需要从A公司账户支取,在账务上,能将A,B两公司视同总公司与分公司嘛?#商业#
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我想问一下,总分公司所得税汇总纳税,那分公司有账户的话,比如总公司收入50万,分公司收入10万,总公司成本费用12万,分公司成本费用9万,意思就是50+10-12-9=39这个数计算所得税吗?缴纳只需要在总公司的基本户扣款就行?增值税是各在各的账户缴纳吗?#商业#
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总公司下面的分公司在不同地方,员工社保也交在不同的分公司,但是工资都是总公司发的,这个社保申报和个税申报和发工资账户 是必须一致的吗? 员工是异地的 社保交在不同地方,他的工资和社保实际都是分公司承担的 只是社保和公积金交是交在分公司 #初级#
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我想问下我们公司是销售水泥的,有个客户是分公司打款,想开总公司的票,我们领导说需要有三方协议和授权函才能开,这个三方协议一般是怎么样的呢?是不是还得看签合同的主体是谁?如果是和总公司签的,用分公司代付款,是可以只收授权函吗?#出纳#
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总公司和分公司在同一个城市的不同区,分公司是非独立核算,如果总公司采购的货物要拿给分公司去对外销售,想知道总公司和分公司的购销分录分别怎么写的,以及总公司是否需要缴纳增值税,能否进项抵扣?#出纳#
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你好,我们公司开设了一年多,一直没有业务,遇到开销老板就会自己出钱到公账上,但是他的卡被限额了,转账要到银行去,他嫌麻烦,每次都要求用微信转给我,我再用我自己的卡转给公司账户,用途一般就是缴纳社保、工资、房租、报销这些,请问这样做有风险吗?#出纳#
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各位老师好 我想咨询一下,我们总分公司在同一个地方(同所属税务机关),分公司是非独立核算,分公司日常发生的业务订单都是由分公司自己开票,购进的商品供应商也是直接开票给分公司,但是所有货款的收付全部总公司账户去收支,我想问这种情况,总分公司的账务要怎么做啊#房地产#
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老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
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老师,您好。A公司是总公司,B公司是A公司的分公司,B公司目前使用的生产设备都是A公司那边搬过来使用的,所以B公司账上体现不了有生产设备,也从没向A公司缴纳租金。目前税局要求企业账上需要有一定的生产设备。所以打算补签一份设备租赁合同,B公司从A公司租赁一批生产设备,本月把B公司生产以来使用设备的租赁费补缴给A公司,后面就固定按月缴纳。请问这样子操作可以吗?还有A公司租赁过来的设备如果是折旧完的,还能走租赁形式进行租赁吗?还是说一定要未折完的设备才能这样操作呢?#房地产#
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请问我有个分公司小规模的分公司去年注册的,非独立核算的,没有做税务登记,但是6月份的时候有注册了个公户,有资金流入,现在需要税务登记,(还没去登记)那我这个季度的增值税和企业所得税怎么报,总公司的增值税和企业所得税又怎么报。报税期要到了求大神讲解 #服务业#
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(同一县市的)去年成立了总公司和分公司,因为分公司不具备法人资格,企业所得税按25%缴纳,分公司所得税季报的时候都0报,总公司是小微企业,今年税务终止了分公司公司的企业所得税认定。那去年的所得税,今年汇算清缴可以并到总公司吗,是有一条规定分公司成立分公司成立第一年不区分是否独立核算,分公司都要和总公司汇总纳税。#房地产#
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请问公司是一般纳税人,软件行业,我这边是分公司(独立核算,增值税及其他税费自行缴纳,企业所得税总公司缴纳)。分公司全部为研发人员,没有收入,进项均为差旅、房租等费用类。超五万进项留底的话会有问题吗?是否需要提前跟专管员沟通? 总部财务让每个月在无收入的情况下正常认证。#房地产#
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请教一下问题,朋友是公司员工,缴纳社保,一年工资不超60000,现接私活代开30000设计服务费,设计服务费属于劳务费要交20%是嘛,我要交6000的劳务费,在明年的汇算清缴朋友在公司工资加上个人私活的收入只超6万一点,会把多余的退回账户嘛#其他行业#
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分公司适用小企业会计准则,平时基本只有银行的手续费和利息的业务;有收到过几笔款项,报税是上一任会计直接报的,并没有做凭证,今年第二三季度报税时加上了一些人的工资,但是是在总公司的公户上支付的,现在需要做凭证,但是有些地方我还有点疑惑,还麻烦老师指点#工业制造#
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老师,请教下,总公司每月会拨款64231.22元给分公司,用于分公司缴纳五险一金,总公司计入借:其他应收款 ,分公司收到后计入贷:其他应付款,这样不是能对冲吗,但科目余额表总公司转给分公司的还是有余额,请问是漏了一步分录吗#其他行业#
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分公司是非独立核算,不单独记账,由总公司记账,每个月总公司会拨款给分公司资金用于缴纳五险一金,缴纳五险一金的分录由总公司记账 请问总公司给分公司拨款以及分公司收到款。是否建议用其他应收款和其他应付款核算。还是单独设置二级或三级科目给分公司用,请问哪个方法更简便以及更容易让他人看懂#其他行业#
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非独立核算分支机构,公司为分支机构建立了一套账套,专门处理分公司的费用,主要是发放工资和缴纳五险一金,请问预缴总公司的企业所得税的时候,如何处理分公司的费用合并到总公司这边,或是怎么做这个账务处理#服务业#
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上个月总公司贷款5000万,转账入分公司账户,由分公司代付。又因为总公司租了分公司厂房(分公司主营业务为出租厂房),这个月需要支付160万。总公司决定由贷款的5000万其中160万作为支付的租金。请问账上怎么由贷款转换为主营业务收入?#出纳#
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上个月总公司贷款5000万,转账入分公司账户,由分公司代付。又因为总公司租了分公司厂房(分公司主营业务为出租厂房),这个月需要支付160万。总公司决定由贷款的5000万其中160万作为支付的租金。请问账上怎么由贷款转换为主营业务收入?#出纳#
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我们公司是某某酒业有限公司,之前是自己在卖酒,现在找到合伙人,我们公司就成了代理商,公司所有费用由北京报销,所以开的发票都是北京抬头,寄给北京,所以我们自己没有进项。然后收入就是他们每个月转工资给我们公户,我们发工资,所以我们公户目前就是收发工资,缴纳社保。目前是小规模纳税人,但是现在每个月工资70万左右,很快就会变成一般纳税人。问题:我们这种情况如果变为一般纳税人,增值税是不是全额缴纳,因为我们没有进项。或者说我们这种情况是让北京成立一个分公司,还是说我们多注册几个小规模呢?#其他行业#
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有两名员工的工资、社保和公积金,个税是由A公司申报及缴纳,但他们是属于B公司的人。每月B.公司通过法人账户把工资,社保,个税和公积金的钱转过来给A公司。分录:借:银行存款、贷:其他应付款—法人名字。那么A 公司可以每月正常计提两名员工工资、社保、公积金及次月发放工资、社保和公积金吗?#商业#
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环保行业,因资质问题,必须是总公司签订合同,那份公司项目只是以总公司签订,分公司就没有项目款进入了,这种情况可以怎么处理?谢谢。 1.可以分公司签订合同,委托总公司收款吗?总公司收客户钱开票给客户,再把钱汇给分公司,分公司开票给总公司。 2.可以签订一份三方协议,总公司收款,分公司做项目吗?发票处理同上。#房地产#
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老师你好,我想问一下,公司2月份才缴纳了1.2月份的社保,然后社保当时多扣了,说退还到员工账户,计提一月社保的时候是把一月多扣的部分记入了其他应收款(代垫费用),现在收到缴纳社保的银行回单,是直接借应付职工薪酬(社保公司部分)贷银行存款吗#其他行业#
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老师您好,请教您。一个集团原本设置了一个分公司接监理业务,相当于承包制,现在因为一些问题把这个部门单独分出来刚成立了一个独立核算的子公司。目前把原来收回到集团的工程款转到子公司账户,这按什么做账呢?现在有一部分人社保迁到子公司了,还有一部分人社保和资质都留在集团,但是工资都要子公司承担。可以都走子公司账户发工资吗,集团只承担一部分社保,会不会影响集团的工资成本,有没有违背税务要求,迷茫求教,谢谢!#建筑工程#
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我司是小规模企业,物业公司,是一家分公司,企业所得税由总公司填报,分公司自动出来数据,2021年12月计提的企业所得税,比2022年1月份,实际缴纳的多,针对12月份多计提的企业所得税,怎么调整,做账呢?#物业#
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您好,上个月我们手里有一家分公司销售额没超过10万,但是计提了附加税,但是这个月报税的时候地方教育费附加和教育费附加免掉了,那这个月缴纳的分录可以把这部分做到营业外收入吗?请赐教下会计分录。#高新企业#
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老师,有个问题想问一下。就是分公司签订的合同,总计230万,有100万转分公司法人,有50万转分公司账户,有五十万转总公司法人私人账户。这个开票的话怎么开啊,是分公司开150万,总公司开50,还是全部分公司开200,总公司和分公司做一个往来啊#建筑工程#
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分公司与总公司是非独立核算,每次分公司发财务报表给总公司,然后进行分摊所得税,分公司再进行报税。这样导致分公司账做完发报表,没有计提所得税,分公司得到确切所得税金额后,可以直接计提吗?对总公司报表有没有影响,对分摊的所得税有没有影响?#服务业#
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老师,我想问下分公司的小规模纳税人,预交季度企业所得税时享受优惠政策吗,其中总公司是一般纳税人,分公司独立核算的,还有这个月我申报印花税的时候全额缴纳了忘了添加小规模纳税人人减半征收了,需要去税务局退税还是在下个月季度多交的可以冲减呀#服务业#
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