想请问一下,企业收到采购发票已正常做账,负责人也确认支付了这笔款项,但并没有相关金额的银行流水,也无做付款分录,但期末账上应付账款还是挂了这笔款项(大笔金额 也不可能走现金或承兑)不明白是在哪里出了问题#工业制造#
3136
免费:《带你 成为总账 学习群》已上线。群席位有限 点击加入
继续教育返款,单位先提供了一定额度的发票过来,之后有返款了直接用这张发票抵,收到发票后我们怎么做账?之前未收到发票支付的返款,年末从预付账款转到主营业务成本,下年收到发票后直接粘贴到记账凭证后边可以不#出纳#
966
请问固定资产的应该如何做账务处理,我们先是月初付款,然后月末来发票,是月初的时候借预付账款,贷银行存款,然后月末的时候借固定资产,贷银行存款么,还是说直接付款的时候做一笔凭证借固定资产,贷银行存款就可以了?#其他行业#
1209
6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
2917
企业是做建筑检测服务类,不算建筑业。在今年三月份的时候根据审计报告要求将一笔合同完工进度请款单入账,借,应收账款 贷主营 贷销项。由于当时纳税期已经过了,并且暂时没有支付能力,就一直没有支付这笔钱,对方企业也没有按请款单或者完工进度付款,原因也是没钱,现在六月份收到一笔钱,开了发票,搞不清楚,这个钱的税怎么交,开的发票怎么做账,因为之前已经做了销项,当时未开票,六月才开,而且六月收到的只是一先部分。#建筑工程#
2921
设备合同总金额(含税)200万元,已付款60万元,已收到发票不含税50万元,税费65000元。 付款时, 借:预付60万 贷:银存60万 设备到了暂估入账,冲销, 借:固定资产-XX设备200万 贷:预付 60万 应付账款-暂估款-XX公司 140万 收到发票时, 借:固定资产-XX设备 -50万 贷:预付账款 -50万 借:固定资产-XX设备 50万 应交税费-应交增值税-进项税额 65000 贷:预付账款 565000 老师,我这样做的对吗?#工业制造#
2502
老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
2597
我们有两家供应商,名字比较相似,收到发票的时候,都是对应正确的供应商做账,付款的时候,多笔付给a的做到了b,现在账面上显示a只收发票未付款21万,b多付21万,是前任会计做的,这种情况我可以做一笔凭证借应付账款b-21万,借应付账款a21万,调整吗#工业制造#
2805
老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
3074
我司4月买了原材料一批 已付款 发票未到 先入库了一部分 例:4月做了暂估 借:原材料5 贷:应付账款5 5月发票到 货也全部到了5.45 发现4月由于库管弄错金额多暂估了2 发票不含税金额为8.45 总金额为10该怎么做账?#工业制造#
2487
购买金蝶软件的时候,不小心把对方公司账户名字输成了法人名字,然后银行退回来,我做了两笔冲回 1.购买财务软件 借:应付账款—对方公司名字 贷:银行存款 2.支付平台退票 借:银行存款 贷:应付账款—对方公司名字 这两笔记账凭证只附银行回单 后面转账成功的 1.购买财务软件 借:固定资产—金蝶KIS标准版 贷:应付账款—对方公司名字 记账凭证附银行回单、付款申请单、发票 这样处理是可以的吗#其他行业#
3402
3、4月做了暂估入库 借:原材料6694 贷:应付账款6694 5月付款了9120 其中6694以前月度的未付款 500是本月最新入库的 剩下的是这个人工费 年底开一次发票(普票) 5月该如何做账#工业制造#
5605
今年付的款项,明年才回票,会计分录怎么写?借:预付账款 贷:银行存款 就这样可以吗?等到明年回票了 再结转费用?有没有其他需要注意调整的? 今年收到发票 但还没付款 能不能 借:管理费用 贷:应付账款#高新企业#
3356
请问1、计提运费时:借:制造费一装卸运输费,,贷:其他应用付款一计提运费,2、支付运费时:借:预付账款一**公司,货:银行存款,3、收到专票时:借:其他应付款一计提运费/应交税费增值税进项,贷:预付账款一**公司,这样做账可以吗?#房地产#
2869
客户6月22日在我旅行社付款5200元报名去桂林旅游(不开发票),我旅行社支付桂林地接社4560元负责接待,旅游结束后,7月13日收到桂林地接社开具4560元成本发票,请问这个过程的会计分录怎么做?怎么做账务处理?谢谢!#服务业#
4820
建筑业账务处理,我新接手了一家建筑企业,想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业,投标中了项目 就直接分包出去,每个月会确认一次工程进度款,借方:在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方:应付账款 (这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗?)然后每次支付工程款的分录是 借方:预付账款 贷方:银行存款(那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢?)#建筑工程#
5256
老师:我有两个问题,一直没有弄明白。 1、收到发票,已经付款,但是货没交付,是做:借预付账款,贷银行存款。还是借:成本?工作中按照收到发票入成本,没有收到发票挂预付账款,是否正确? 2.印花税应该怎样计算。工作中按照每个月销售发票和购进商品发票金额计算,是否可以?#工业制造#
680
老师,请教您一个问题:我们是餐饮公司,主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的,但付款不是直接公对公转给对方公司,是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜(刚好一天的量)。 因为发票是下个月统一开的总金额的票,所以我当月做账的时候,是 借其他应收款-某员工,贷银行存款。 后面收到发票的时候,应该怎么做会计分录呢?#出纳#
778
老师,您好!公司是商业小规模纳税人,在2022年19月份时做了个项目,当时合同约定“3年之内付清款项”,在签定合同当时销售发票全部开给了甲方(采购单位),库存商品的成本发票当时也全部开回(目前实际也没有付购货款),但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,麻烦问一下,我在2023年11月份接到账时如何调账,后期按照合同约定,甲方逐年付款,我又如何记账,谢谢!#商业#
881
我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
961
请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
1881
2023,我方在供应商处进货,供应商给我方的销售返利,以两种方式返现。1.三千元在2023已经打入公户,我方也开具了发票给对方。2.五千元以抵货款形式返利,预计于2024年支付。请问,这两种返利怎么做账,分录怎么写?急!就差这笔分录就能结账了!救救孩子!实在不知道怎么做了#商业#
1299
客户是国企,我跟客户结算是先开票再经过各部门签字再通过银行转账给我,我可以在数电票(普通电子发票)备注栏写上:本发票不代表购方付款凭证,款项实际支付应以什么行什么帐号转账记录为准。这样以后有纠结,这个发票可以做为证据吗?#出纳#
2109
老师我们是小规模,之前账是代理记账公司做的,我在检查账目的时候,发现公司是付款了的,但是对方公司没有开发票,代理记账公司做的是借,应付账款 贷,银行存款,结果出现了应付账款的贷方是负数#出纳#
1246
老师您好!我们是普通加工企业。我们于10多年前向一家原材料供应商支付货款、对付了1千多元钱。后面因为这家供应商倒闭了、没有退我们钱、也没有开发票给我们。现在老板要求把这笔交易做平、改如何做分录?该笔资金在预付账款的借方#出纳#
1998
今天接了一个户之前报税是填了一点打车票报税的,所以账务不准确,2023年9月房东代开了去年所属期间的房租发票,去年会计没有做账,这笔房租现在也没有支付,如何做账呢。如果十月支付了如何做账呢#其他行业#
1836
老师你好,小规模纳税人,六月采购支付6000,货到了发票没开,做了暂估入库,借库存商品,贷应付账款,借应付账款,贷银存。8月开进来了金额21267的发票,这个金额就包含了之前的6000,请问这个个时候分录怎么做,暂估入库用不用冲销#建筑工程#
1697
老师,我想问问,如果资产卡固定原值本是40万,3月收到发票21万,录入资产卡原值为21万并次月开始累计折旧了。但是7月支付部分尾款,收到发票7万,那要怎么做账?同一个个机器设备,需要把原录入的固定资产原值修改吗?还是后期收到发票再新增固定资产作为修改?#其他行业#
2170
老师好,工程付款问题。一个总价在100万多工程,工程建设中,如果开始付款了。请问财务的依据是什么?1.合同约定的付款比例.2.支付申请单。3.对方提供的对应项目的发票。请问还有什么材料?#出纳#
1409
2022 年己给客户开发票,2023 年走过户过账,这种情况应该如何做账?今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账?例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万,2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账,启荣2022 年发票已开 17 万,2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。#房地产#
1967
新接账,发现从今年开始所有的银行公户上的业务都没有做账,也完全没有打印过回单和对账单。收到发票直接直接走的其他应付款-法人。但是实际上公户付款给对方之后,对方才给开的发票。求问1.这种情况是否要让前会计调整正确之后再接手。2.如果不需要对方调整我应该怎么办#工业制造#
3247