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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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开发建筑企业收到和使用政府专项债券资金进行会计核算的政策和准则有哪些?比如收到政府专项债为什么入长期应付款科目?对于利息,用应付利息核算的准则?专项债资金用于支付工程款,归集为开发成本的准则?#建筑工程#
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图片中所说的确认支付后才去冲减这部分利润,指的是怎么冲减呀?请问是用利润表中的利润冲减吗?还是用未分配利润啊?请问这个其他应付款会影响当期损益吗?作者说其他应付款往往会成为调节利润的科目,请问是怎么调节利润的?#出纳#
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请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
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请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
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用户在我们苹果APP上是以人民币支付的,美国苹果给我们的账单是美元,打给我们结算款的时候扣除手续费自动换算成人民币打进我们对公账户,这个手续费我们计入什么科目?记账不用考虑美元账单吧? #其他行业#
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酒店现在想加盟一个品牌(不是新开业的酒店),加盟费和装修费已经支付,目前是改装准备阶段。 然后后续客房的日用品易耗品都要换成对方的,在指定的渠道购货。 想问下针对这个情况目前从加盟商指定渠道先购入了35个手电筒,价值700左右,部门领用了记什么科目?#餐饮酒店#
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对方公司出钱打给我公司,并以我公司名义买了一块土地,我账务处理为挂了一笔其他应付的往来。一开始这块土地的契税由我方支付并计入土地成本,并未挂往来,现在对方公司要支付契税的钱给我们,我可以冲其他应付款吗?还是得做别的科目?(另外这块土地也是在我公司名下,对方打给我们的土地钱需要视作营业外收入吗?)#房地产#
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请问12月计提了员工报销费用(比如差旅费、餐费)(借:相关费用科目 贷:其他应付款),1月支付。员工的报销原始凭证,应该附在12月计提费用的凭证里呢?还是应该放在1月支付费用的凭证里呢?#其他行业#
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老师 我们公司买了个办公楼(还没装修好)总价662万 老板私户支付362万 剩下的300万银行贷款 分录可以写 一 :借 在建工程662 贷 其他应付款362 长期借款300 二:每季度还本息 借 财务费用 长期借款 贷 银行存款 那这样其他应付款这个科目长期挂账会不会太大了 而且之前账上就有200万 这样就挂600多万了#商业#
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我们是农业生产企业,种植蓝莓的,现在我们向一个二手农户租土地,二手农户去代开租金发票给我们,是开多少税点的发票,我们是租了18年的,不过是一年一年的给租金,支付租金后,那我们做账是入什么科目啊,一年的租金在40万左右#农业#
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A公司销售部与物流公司F公司签订运输合同,按照合同约定,F公司负责运送一批已经售出的汽车至各经销商指定仓库。请问A公司的该项现金流出应该记到现金流量表中的什么科目?是购买商品接受劳务还是支付的其他与经营活动有关的现金?#初级#
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老师您好,想请问一下当月向客户收取了包装物押金,是应该计入现金流量表中的收到其他与经营活动有关的现金吗?如果当月客户归还了包装物并为客户退回了包装物押金,应该计入现金流量表的哪个科目呢?是计入支付的其他与经营活动有关的现金还是冲减收到的其他与经营活动有关的现金?谢谢!#初级#
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境外总公司代垫境内分公司员工外币部分工资,境内分公司已把外币部分工资换算人民币记账已及挂了其他应付款,支付境外代垫外币部分工资时,使用了人民币购汇,与记账的产生的差异用什么科目,例如:日元10万(境外公司垫付的员工工资),换算人民币5万记账(境外做账记账),支付时因为使用购汇产生汇率差,支付了5.5,这0.5计入什么科目#房地产#
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日记账这样写对吗 支付xx明细的后面 记账凭证上写的是 借:xx费用 贷:其他应付款/银存/库现等 日记账摘要的对方科目那一栏 借方是填明细的xx费用科目 还是填其他应付款借方余额 贷方明细摘要就是某某费用报销 贷方 其他 货币资金/库存现金等 是根据记账凭证来填日记账和总账的吗 #其他行业#
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企业购进货物发生的下列相关税金中,应记录货物取得成本的有() A一般纳税企业购进生产用设备支付的增值税 B进口商品支付的关税 C小规模纳税企业购进材料支付的增值税 D,签订赊销合同缴纳的印花税 其中d选项签订赊销合同缴纳的印花税并不记录货物取得本,那是记什么的?#初级#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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你好,收到一笔租金应付给别人的,但是租金又扣了一笔建设补偿费,借:银行存款 200万元 管理费用 -建设补偿费 100万元 贷:其他应付款-租金300万元,实际付租金的时候,1.借:其他应付款-租金 200万元 贷:银行存款 200万元 还有100万元要从租金里支付2.借:其他应付款-租金 100万元 ,,贷方是什么科目?#其他行业#
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021年9月,甲公司进口一辆小汽车自用,支付买价17万元,货物运抵我国关境内输入地点起卸前的运费和保险费共计3万元,货物运抵我国关境内输入地点起卸后的运费和保险费共计2万元,另支付买方佣金1万元。已知,关税税率为20%,消费税税率为25%,增值税税率为13%, 这个消费税怎么算???#初级#
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