前提:公司购入新能源汽车一辆,对方开来发票价税合计298000元。一开始支付了5000定金,后来一次行支付了149000元,剩余款项办理贷款,每月还6705元,共还24期,共计160920元。 想请问正确的会计分录应该是什么,因为每个月的贷款都是由公司转入法人银行卡,由法人银行卡还款。但是目前之前的会计都把这笔钱挂在法人个人往来上。#商业#
3032
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线。群席位有限 点击加入
老师,请教您一个问题:我们是餐饮公司,主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的,但付款不是直接公对公转给对方公司,是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜(刚好一天的量)。 因为发票是下个月统一开的总金额的票,所以我当月做账的时候,是 借其他应收款-某员工,贷银行存款。 后面收到发票的时候,应该怎么做会计分录呢?#出纳#
742
A公司是广告代理商B公司的中间商,A公司收到客户广告费后再按照成本价转给代理商B,C公司要充广告费找A先垫款充,次月再转广告费给A公司,A公司同意并且将成本价广告费转给代理商B公司,B公司将广告费充进账户,当月开了进项发票给A公司,A公司于次月收到C公司广告费,并且开具销项发票给C公司。我想知道代垫广告费怎么做账,然后所有的会计分录怎么写#出纳#
933
2024年4月,徐州佳和美商贸有限公司发生采购商品业务。财务部收到增值税专用发票、增 值税普通发票各1张,共2张单据。根据相关业务票据信息,针对2024年4月份发生的采购 商品业务。 请根据发票写出会计分录。#商业#
1215
我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
1927
您好老师,我是新成立的外贸企业,第一次交易我们签订的是FOB成交方式,我们替A客户支付的航空运费给B公司,A客户又把运费打给了我们,中间没有利润,平进平出,请问这会计分录应该如何写?我们收到了B公司运费发票,是不是也应该给A公司开具运费发票?#商业#
1612
您好老师,我是新成立的外贸企业,第一次交易我们签订的是FOB成交方式,我们替A客户支付的航空运费给B公司,A客户又把运费打给了我们,中间没有利润,平进平出,请问这会计分录应该如何写?我们收到了B公司运费发票,是不是也应该给A公司开具运费发票?#商业#
1646
当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点#运输业#
1743
老是,您好,公司是餐饮行业,之前做账的时候有估过20万的成本,现在要给一个门店补贴推广费,直接平台上充值后可以开票出来,这个补贴推广费充值发票可以用来平之前估的成本吗,然后因为充值的时候是员工先帮门店直接平台充值了,没有从对公出,要怎么处理这个会计分录呢#服务业#
1792
我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方开给我方的,我方为购买金融服务 3.以上情况,如何会计分录,如何平账呢?#房地产#
2140
请问如何才能平账? 我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢?#建筑工程#
2572
6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
2899
公司购小汽车预付定金229000元,开的机动车发票总价是585500元不含税金额是518141.59元,购置税是51814元然后这个车子剩余未付金额是贷款,贷款的话公司每月还8016元还5年一共是480960元,这个车子是法人在开,法人自己又出了200000元,请问怎么做分录呢#运输业#
2023
小会准则下,投资收益可以设立哪些二级科目?期货投资收益,是否可以按期货公司名称来设立投资收益的二级科目名?期权权利金又怎么做分录?期货月结算单出具时的期货手续费和收到期货手续费发票时的会计分录又分别怎么做?#其他行业#
2945
老师您好,关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票,但是是否需要缴纳个税呢?以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答,但是针对第二点是否还需缴纳个税呢? 差旅补助是否需要取得发票在税前扣除,一般区分以下情形,您参考: 情况一:凭票实报实销的差旅补助,比如出差旅途中的费用支出,包括购买火车、飞机的票费、住宿费 等,是需要凭发票来税前扣除的。 情况二:公司制度规定的,分岗位确定的差旅补助,即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数,每天固定给予一定金额的差旅补助,不需要取得发票,但需要有内部出差报销的差旅费凭证,以注明出差事由,出差日期,出差人员、报销金额等。#房地产#
4121
老师,请问劳务公司A给我们公司B开了一张如下劳务费普票,我们要将钱直接转给拿这张发票给我们项目上施工的工人a,该怎么做会计分录呢? 还有一个问题,之前没发票的时候给这个工人a付了5000,做的分录是借预付账款贷银行存款,现在该怎么处理#建筑工程#
2290
今年6月红冲去年6月开具的租车款发票,原会计分录:借:应收账款 300 贷:其他业务收 入 300,去年是免税的。今年6月又开具了一张新的发票,是借:应收账款 300 贷:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97。今年6月份会计分录应该怎样做?#其他行业#
4201
公司之前帮别的公司垫付了八万元,分别给安装门窗和做消防的公司一家付了四万元,之前的会计一笔做的其他应收款,一笔做的在建工程,这笔在建工程中之前还收到了26000元的发票已经冲了预付,现在款项总计收回了15万多,其中包含公司之前垫付的八万元及八万元的垫付款利息,但是现在还不能确定分别给两家付多少钱?八万元的利息是多少也没确定,应该怎么做账?麻烦告诉我详细的会计分录,谢谢老师#其他行业#
1586
公司之前帮别的公司垫付了八万元,分别给安装门窗和做消防的公司一家付了四万元,之前的会计一笔做的其他应收款,一笔做的在建工程,这笔在建工程中之前还收到了26000元的发票已经冲了预付,现在款项总计收回了15万多,其中包含公司之前垫付的八万元及八万元的垫付款利息,但是现在还不能确定分别给两家付多少钱?八万元的利息是多少也没确定,应该怎么做账?麻烦告诉我详细的会计分录,谢谢老师#其他行业#
1575
公司贷款购买一辆新能源车辆,车辆总价款227800元,发票不含税金额201592.92元,税额26207.08元;首付117800元,贷款110000元,分36期等额本息还款,车辆商业险,交强险,意外险合计5288.21元,请问我下面这样做整个买车的过程会计分录对吗?#房地产#
1763
纯软件开发公司,即征即退资格已认定。上月只开了13%软件发票,进项只有一张软著服务费发票(发票里有2份软著,一份已经认定结束,另一份软著还没下证),已知进项要分摊。目前困惑1,进项不能部分认证,多余的进项怎么处理?2,会计分录怎么做?3,可以不认证进项吗?即征即退有没有影响?4,后期房租水电分摊,也是不能全部认定为软件即征即退的进项,这部分怎么处理?#房地产#
3053
我是购买方,收到销售方专用发票100000元(94339.62+5660.38),钱已经支付给销售方,发票抵扣认证……下月发生部分退款56078.9(销售方需退回给我)我开了全额红字通知单,对方给了我全额负数发票,销售方又给我一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1),此发票认证抵扣,但是3月过去了,销售方倒闭,无法退回56078.9这笔钱了,请问这一套流程下来,会计分录应该如果做?#其他行业#
2281
老师,麻烦问一下我们公司的物业费,是这样分配的,由我们统一给物业公司,物业公司给我们开发票,梁金珍是房东,她把她承担的这部分给了我们现金,我们存公户了,请问收到梁金珍的这笔钱如何做会计分录#商业#
1893
企业是一般纳税人 11、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入63万(含税),甲公司主管税务及做了简易计税备案。12、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入60万(不含税),对应销项税额为6万。 做会计分录#出纳#
3014
请问,制造业,一般纳税人,比如1月买了原材料已到已加工生产,发票要2月开进来,那1月我先暂估入账(不含税),那如果2月发票到了,和1月的数据有差异,但是1月已经生产了并且验收入库了,我做账也已经从原材料到生产成本再到库存商品了,但是这个差异部分怎么做会计分录啊?#工业制造#
1894
去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
3219
我的科目余额表中,应收账款余额现在在贷方,分别是A公司18000,B公司1600,是去年收到的这19600的款,现在A,B公司说不要发票,我领导说那就申报收入吧,我想问下那我会计分录应该怎么写收入吖?#其他行业#
2280
请问酒店建了一个电动车停车棚,15000元。需要计入固定资产吗? 预付款 借 预付账款 贷 在建工程 收到发票 借 在建工程 贷 固定资产 折旧 借固定资产 贷 累计折旧 会计分录对吗?折旧的话按几年来?#餐饮酒店#
5401
与客户签订A产品的销售合同,收取销售定金50000元,按照上述合同要求销售A产品1000件,每件80元,增值税专用发票上注明的增值税款为10400元,余款已收到,A的销售成本每件50元,结转上述A产品的销售成本,每件50元。会计分录怎么写#其他行业#
2461
老师您好,我想请问一下,我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了,取得的发票也没有入账,所得税也已经报完了,现在是新的年度,我要怎样修改? 实际需要红冲金额是200000,取得的发票金额是201780#建筑工程#
1947