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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
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我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
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老师,公司是小规模纳税人,主营是咨询服务只有销项没有进项,因为优惠政策,实缴的增值税比实际的少,该怎么处理?销售,借:银行存款80,贷:主营业务收入70,贷:应交税费-应交增值税10。交税,借:应交税费-增值税5,贷:银行存款5#房地产#
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老师您好,刚入职没多久,我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证,就是员工在食堂吃饭,自费的,自己员工宿舍费和水电费也是员工自费,都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了,月末计提了福利费在贷方,发放的时候应该借方,但是这样分录就不平了,要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字,我直接做的贷方,其实一样,应该怎么改,自己冲销之前的,我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费,应该放在什么科目#服务业#
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老师,去年做了一笔应付款,借:主营业务成本。贷:应付账款。跨年了今年才收到专票。我冲回以前那笔凭证是,借:主营业务成本(红字),贷:应付账款(红字)。然后再做一笔正确的分录。借:主营业务成本×× 应交税费进项。贷方不变。我这样做正确的。跨年了是不是冲红时应该,借:未分配利润而不是主营业务成本呢?#出纳#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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公司电费发票是下个月开这个月的用电金额 在月底计提电费的时候可以看见是多少金额 但是是含税计提 借生产成本贷应付帐款 下个月来票时候借应付账款贷银行存款 借生产成本(红字)借应交税费 这样不是影响了当月的生产成本 有没有什么方法更好#工业制造#
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老师你好 想咨询一下我是个小规模企业,这个月开了专票 分录是:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额, 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗?#房地产#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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老师 应交税费期末余额应该等于下期应交是增值税和计提的附加印花等,应付职工薪酬期末余额等于计提的职工薪酬,也就是下期应发的工资,对不对老师?2.还有如果表中数不对 可以在本月一次补提吗,(这两个科目)比如以前少提了?#商业#
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2月份和3月份的附加税计提都入错科目了全都入了地方教育附加,这个是错误的分录 借:税金及附加-地方教育附加 贷:应交税费-税金及附加-城建税 应交税费-税金及附加-教育费附加 应交税费-税金及附加-地方教育费附加 会影响报表的损益?因为同事调了借贷发生额然后发现科目余额表贷方和余额数不一致。我这个要怎么调#中级#
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平时我做都是每个月结转增值税的 接了这个一直没有结转的账 不知道怎么结转分录怎么做呢 之前的入账是这样的分录 购入 借 原材料 应交税费 进 贷银行存款 (如当时入帐待验证的 借的就是待认证进项,后期验证时借应交税费 进项 贷应交税费 待认证进项) 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销 交税时 借应交税费 已交税金 贷银行存款 #工业制造#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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二、天猫 店铺的佣金 1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%做为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录 借:其他货币资金-在途资金-支付宝 其他应收款-天猫佣金 其他应收款-天猫积分 财务费用-POS手续费 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师好,这步是只站在店家的角度去做的分录吗? 佣金为啥是借其他货币资金呢,佣金不是要给到天猫的么 我商家发生佣金不是应该减少货币资金么#其他行业#
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老师您好,我朋友她说交增值税时,点小规模导向,主营业务收入直接就把带税金额生成了。她说了个例子。银行存款10300主营业务收入10000应交税费300,但免税后交增值税点小规模导向后主营业务收入自动生成10300,而且如果记录主营业务10000发票汇总时数也对不上。但主营业务收入记10300,应交税费又变成了309也不对。#其他行业#
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2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
3271
你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
2687
你好,老师。月末可以只计提增值税(借:应交税费−增值税−转出未交增值税,贷:应交税费−未交增值税),暂时不做结转(借:应交税费−增值税−销项税额,贷:应交税费−增值税−进项税额,应交税费−增值税−转出未交增值税吧),等年末统一结转一年的增值税可以吗#建筑工程#
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老师,一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
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留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税贷方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?#工业制造#
2583
小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
3187
增值税加计抵减在实际缴纳的时候才写会计分录, 那比如说本月销项1000减进项700后,账上应交税费-未交增值税300元,但加计抵减700*10%=70,实际增值税是交230元才对,我计提税金及附加的时,按230*12%=27.6计提才对,可这样不是有点不太对应了吗#其他行业#
2272
申请了增值税留抵退税,已到银行账户,已账务处理。 借:银行存款 xx 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 xx 期末“应交税费-应交增值税-进项税额转出”这个科目的贷方余额应该怎么处理呢?#其他行业#
3116
、我想问下城建税 教育费 地方是根据实际缴纳的 增值税的比例来算。 例如 现在5月份,肯定是缴纳上月的增值税 例如 本月5月份就应该是 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款。 1、 那么这个未交增值税上月计提是怎么做分录的?2、5月份 应该也要缴纳城建教育和地方。应该根据实际缴纳的来算。 是直接 缴纳 就可以 还是 先要计提 在缴纳呢? #其他行业#
2490
我们公司是养殖场,去年计提所得税时借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税。但是我们属于免税行业所以免交所得税,应该是借:应交税费-应交所得税 贷:所得税费用。但是我贷方记成了库存现金。在今年应如何调整?#农业#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
4045
小规模1%增值税。未达到月15万。会计分录这样做的。借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借:应交税费应交增值税。贷:营业外收入,政府补助。这样利润表中,营业收入是不含税的收入,利润表中会提现营业外收入吗?#商业#
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4月1日起小规模纳税人免征增值税后,确认销售收入还需要计提增值税吗?4月有一笔销售退回,当时是按1%的税率缴纳增值税的,本月冲收入还是按1%吧。如果4月开始确认销售收入不用计提增值税,那这销售退回冲的增值税不是挂在应交税费借方了吗?#餐饮酒店#
3312
请问当这个月进项大于销项的时候,是不管还是要做一笔账呀,有增值税缴纳的时候是借 应交税费 应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-应交增值税-销项税,然后就是计提税金,那大于应该怎么操作呢,谢谢#商业#
3153
老师你好,我是小规模,12月开了专票做了分录贷方应交税费90.41,一月份报税交税时交了增值税90.41,城建税2.26,然后就做了分录借方90.41+2.26,贷方银行存款90.41+2.26,现在结账了报表打出来发现应交税费科目余额借方2.26,要怎样才能把余额平了#房地产#
3001
一般纳税人适用小企业会计准则,服务业,几乎没有进项税可以抵扣,需要计提增值税吗,那是 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 ,支付的时候就 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款吗#房地产#
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老师 我们储值卡买1000 送180元 收到储值款分录 借 银行存款1000 贷预收账款 1000 客户消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 (销项) 同时 借 销售费用180 按比确认费用 贷 主收入 增值税 销项 对吗#服务业#
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销售型企业,客户群体以自然人居多,完成销售行为很少有要发票的客户,这个时候账务处理怎么做?例如无票收入 主营业务收入为贷方,库存现金/银行借方为借方 应交税费-应交增值税?这样对吗?应交税费怎么计算#其他行业#
3197
老师,我想问下,就是预收账款之前是在营改增之前收到的,预交增值税了,然后今年转收入了,有个差额税,这个差额税是怎么计算的啊。像是,主营业务收入,摘要:房款转收入,贷方金额是547,698.43元,应交增值税-销项税是21,428.57元,这个税率是多少啊,按理来说预缴不是3%嘛,征收率是5%,但是吧,这个我不知道怎么算了#商业#
2661
老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
3871
我在6月份确认收入银行已经收到款项,发票未开给对方,但7月份出纳把发票开给对方了,我没有检查账目又做了一笔收入,这个收入用了别的款项做了收入,我没检查,这月检查一下6月7月份的账发现了这个错误,6月份借银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,增值税销项税,7月份收到发票,我又做了,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费-销项税额,7月份的款已经在6月份收到,但我用了别的银行存款入了这个账,咋处理#商业#
3286
请问增值税要计提吗,之前有个会计交我要做增值税计提,借应交税费-应交增值税-销项税,待应交税费未交增值税,付款的时候就是借 未交增值税,贷银行,但是我发现应交增值税销项税这个数额越来越大,请问这是正确的吗,如果不正确应该怎么调整呢,谢谢#商业#
2922
小规模纳税人,本季度有十万对公户收款,应收账款借方有余额12000元,已开票销项金额10000元、销项税额100元、可以这样写分录么? 借:银行存款100000 贷:应收账款12000 主营业务收入87128.71 应交税费-增值税-减免税额 871.29#商业#
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一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
4078
老师我想咨询下我们之前会计把增值税进项留底做了借:应交税费—未交增值税11260.74 贷:应交税费—转出未交增值税这个分录11260.74的分录,现在要增值税增值税贷方大于借方#建筑工程#
3940
请问1、计提运费时:借:制造费一装卸运输费,,贷:其他应用付款一计提运费,2、支付运费时:借:预付账款一**公司,货:银行存款,3、收到专票时:借:其他应付款一计提运费/应交税费增值税进项,贷:预付账款一**公司,这样做账可以吗?#房地产#
2869
老师 你好 想问一下 月末增值税结转需要先计提吗 就是这个分录 借:销项 贷:进项 应交增值税-转出未交增值税 还是直接结转增值税 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 还有年末需要再结转吗 还是每个月结转完就好了#商业#
3623
你好,例如我公司给对方公司开了10万专票,对方公司给我公司打款8万,会计做账借应收账款10万,贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万,借银行存款8万,贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票,去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万,贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元,相当于又多抵扣了进项税,对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#
3211
老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
3874
老师 我想问一下 我们公司增值税可以加计抵减10% 怎么做会计分录呢 会计是做借:管理费用 应交税费 应交增值税 进项税额 应交税费 应交增值税 待转进项税额递减 贷银行存款 主营业务成本 红字 这样做对吗 #出纳#
3411
老师, 上月销售一笔需要交销项税,我计提了本月应交增值税, 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 ,而且,我之前有个月份开了张专票交了增值税和附件税,专票冲红了 ,有增值税留抵 ,这个怎么做分录啊?#其他行业#
4708
老师 我们6月购入的税控设备维护费280 报6月税时候 280是直接用算出的增值税1000元抵减的 等于说增值税还剩720 要交 所以我们月底计提增值税时候 直接 借:转出未交增值税720 贷:未交增值税720 然后 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280贷:管理费用280 这笔分录是做在7月份 6月的增值税还是按照720是这样吗 ?#商业#
5776
建筑业账务处理,我新接手了一家建筑企业,想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业,投标中了项目 就直接分包出去,每个月会确认一次工程进度款,借方:在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方:应付账款 (这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗?)然后每次支付工程款的分录是 借方:预付账款 贷方:银行存款(那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢?)#建筑工程#
5256
你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?#服务业#
6705
想问下之前3月份有一份简易征收的销项票 金额145 其中税额4.22 在做3月份的账的时候没有价税分离 直接全部计入了主营业务收入 但是在报税的时候是正确的 有扣4.22的税 导致现在收入多了4.22 增值税销项税金少了4.22 我能在做9月份账的时候红字冲销3月份的那张凭证 ,然后重新做一份正确的到9月份嘛?#建筑工程#
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李老师,去年10-12月份三个月的制造费用-电费都是按照预缴金额计提结转的,多结转了两千多元,今年1月份的电费就是用这两千多元缴纳的,之前并没有设置预付款这个科目,今年我设置了预付款这个科目但是现在预付款这个科目是贷方余额,就是因为去年多结转的两千多导致的,我应该怎么调整,可以直接做借制造费用-电费 红字 借预付款 吗?是内账#工业制造#
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