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老师你好,我有一张去年的损益类的科目凭证做错了,请问应该如何更正呢?正确的凭证应该是:借:银行存款 638982.61,其他应收款 101112.75,投资收益-损失 56445.64; 贷:长期股权投资 796541。 那我应该如果调整去年错误入的那张凭证,变成这张正确的呢#商业#
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A公司在2021年上半年未获取到被投资单位B公司2020年的审计报告(A公司规定需根据被投资单位的审计报告确认投资收益),因此A公司在2020年的报表上未确认与B公司相关的投资收益。2022年年初A公司获取到了B公司2020年的审计报告,于是将与B公司有关的2020年的投资收益计入到了2021年的利润表上,影响了2021年的净利润。请问这种做法是可以的吗?还是说应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益而不是2021年当年的利润。 请问上述两种做法哪种正确,依据的是会计法里哪条规定?#其他行业#
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2X19年1月1日,甲事业单位以银行存款2000万元,取得乙公司40%的有表决权股份,对该股权投资采用权益法核算。2X 19年度乙公司实现净利润500万元。2x20年3月1日,乙公司宣告分发现金股利200万元,2X20年3 月20日乙公司支付了现金股利。2X20年度乙公司发生亏损100万元。不考虑其他因素,甲事业单位2X20年12月31日长期股权投资的账面余额为( ) 万元。 能给写下分录吗?对方科目应该是投资收益吧#初级#
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企业2023年前一直没有做过账,去年开始建账了,今年老板拿来验资报告,说2019年实缴100万入了银行账,现在要求实收资本入账,这个怎么做账啊,关键是19年的银行账补不起来了,但确实有回单证明实缴了,借方我不知道用什么科目来过渡,现在账上的资产包括其他应付款还有所有者权益都动不了#出纳#
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老师,我想问下我们公司是销售水泥的,属于子公司,3月份有两个收据分别是写的代收总公司货款,以及代付总公司货款,之前我们收到货款都是用应收和银行存款这两个科目,但这个代收货款不是我们实际合作的客户,应该用什么科目来做呢?#出纳#
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一家小规模,主营是开*体育服务*潜水体验,有费用票,想问下在企业所得所汇算清缴的话,这些费用能不能扣除,像一些气瓶检测费、潜水教材、餐饮、住宿、汽油、保险、旅游服务费 这些费用科目借方应该用什么科目?#其他行业#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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公司的燃气费算是生产成本,一直按照4.8一方交费。隔几个月或者半年燃气公司会让补交前几个月的,或者退差价。当时已经按照4.8记成本。补交或者退差价后怎么记账,在本月冲减燃气费,增加或者减少本月成本,还是记到损益类科目?#出纳#
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开发建筑企业收到和使用政府专项债券资金进行会计核算的政策和准则有哪些?比如收到政府专项债为什么入长期应付款科目?对于利息,用应付利息核算的准则?专项债资金用于支付工程款,归集为开发成本的准则?#建筑工程#
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请问老师,我们是小企业,是不是所有福利费都要通过应付职工薪酬-福利费科目,有的是集体吃饭福利,并不是员工薪酬,都要计入这个科目吗,那么到年底应付职工薪酬总科目金额会很大,其实员工并没有实际拿到这部分,只不过享受到了集体福利,如果是过渡,那么总科目不是应付职工薪酬吗,二级科目才是福利费,年底应付职工薪酬总科目累计数不是包含二级科目应付职工薪酬-福利费的吗。#服务业#
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2023年计划处置一处房产,因此产生一笔评估费,考虑到是因资产处置产生的费用就记入了“固定资产清理”科目,但2024年因各种原因,确认此笔资产已无法继续处置。请问此笔记入“固定资产清理”的评估费应该怎么进行后续账务处理?#其他行业#
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你好老师,我想问一下关于资产处置账务处理的问题。我这边去年因为计划处置一处房产,产生了一次评估费,这笔费用考虑到是资产处置费用就入了固定资产清理科目,但由于各方面原因,今年得到确切消息,这处资产已确定无法进行处置,那在固定资产清理科目记的那笔评估费应该怎么进行后续账务处理?#出纳#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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老师,您好!请教一下老师:出纳每月打印银行对账单和银行日记账给会计,然后会计做完账后自行对账,请问这个流程有没有问题?最后银行存款科目余额对不上,会计也没发现,出纳在这个过程中有没有失职呢?#出纳#
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请问这个其他收益,包括下边的投资收益,汇兑收益,公允价值变动收益等等吗?还是这个其他收益本身就是一种,不包括下边的项目啊?请问那个坏账准备是计入这个信用减值损失还是资产减值损失啊?看网上有人说可以,是啥意思呀?请问有啥区别呀#出纳#
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建筑行业,某一年打官司,收到法院追回的工程款,导致应收账款借方余额负数,当年报表最终也是负数,第二年进行科目调整,应收账款调整为预收账款,我问问,这个应收账款负数解释为收到法院追回工程款这个解释合理吗#出纳#
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老师,我们是一家回收衣服等公司,我们目前门店有三十家,门店都有24小时智能回收衣柜,然后我想问的问题是,我们门店的租金计入什么科目?然后我们回收专员的费用计入科目,以及回收回来的衣服,储存在仓库,仓库发生的租金费,又是计入什么科目?#出纳#
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小企业会计制度 借:坏账准备20000 贷:应收账款20000 借:信用减值损失20000 贷:坏账准备20000 我在损益类科目里 选信用减值损失 利润表生成以后不体现这20000 然后我选管理费用在生成利润表就能体现出20000 我不知道这个到底挂那个科目在哪能体现损益类#其他行业#
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事业单位在收到款项时(作为往来款核算)的会计分录为 借:银行存款 贷:其他应付款 用这笔款项进行固定资产的购置,那么请问付款后的会计分录如何编制呢? 如果为 借:固定资产 贷:银行存款 那么“其他应付款科目”余额没有得到冲减,问题出在哪里,请老师些帮忙解答!#其他行业#
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