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我们是小微企业,今年前两个季度盈利,利润总额18万,预缴了9000多元的企业所得税,第三四季度亏损,这两个月业务停了,所以全年是亏损的,利润 总额是-24万,调增项只有4万,是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万,这样的话我公司就产生了 退税,我不想退税,请问老师有什么方法可以做到,还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万,-20*0.05=10000,全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
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老师您好,想请教下22年的企业所得税汇算清缴已经完成了,23年一季度企业所得税申报的时候可以弥补去年的亏损吗?23年一季度盈利25万左右,22年汇算清缴要亏损21万,医疗器械行业#其他行业#
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入职了新公司,老板让我把外账负责的内账接回来,接回来之后发现,20年外账乱计提了一笔费用,老板现在拿了发票回来让我冲掉,同时今年第三季度因为盈利交过企业所得税,领导说让我小心做账,不要退税,我该怎么入账#商业#
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老板两家公司A和B均小规模 都是咨询服务类公司。A开票收入少 但员工工资及报销都在A发放;B开票收入较高但成本很少基本没有。导致 A亏损 B盈利企业所得税挺高 请问可以用A给B开票吗增加B成本 比如A给B开咨询类发票 B转A算作在A发放工资 请问有无风险 但A公司人员确实服务AB两家公司 会定性为资金回流或者虚增成本吗#房地产#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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因为退企业所得税比较麻烦,公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的,情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数,这样先不用预缴,到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交,这种做法可行吗?#服务业#
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老师,我们是风电行业,前期投入大,都入了在建工程,账上没什么成本。现在开始行盈利了,可以把之前入到在建的直接转成主营业务成本吗?我们这个行业实际上要10年左右才能回本,现在资产很多没什么成本。我们前期可以不交税吗?如果必须交的话,需要交多少合理一些?#建筑工程#
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我去年报4季度的所得税的时候没有入这60万的成本票 然后盈利弥补了以前年度亏损,以前年度亏损弥补完了 然后今年把 12月的账改了,把60的成本票入进去了,但是今年1季度有盈利,应该怎么办呢?#房地产#
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我们公司是提供技术咨询服务的,平时将研发部门的工资费用等全部计入了研发费用。现在确认收入,就会导致没有主营业务成本,可以直接佳能研发费用转到主营业务成本吗?(借:成本 贷:研发)?这样会不会影响加计扣除呢?#注会CPA#
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公司前两个季度缴纳企业所得税9500,第三季度因为企业亏损很多,账面利润是亏损的,请问这种情况这个季度会出现退税吗?还是在每年汇算清缴时候再一起看退税情况,我就是不想本季度出现退税情况,因为我们退税要查发票的,比较麻烦#工业制造#
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信息咨询行业:1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的,所以这些费用现在基本上列入的管理费用,这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定(根据经营情况,期间费用比较大)#服务业#
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公司三个人从去年10月份合伙开汽修厂 然后三个人投入房租费总的24万 因为内账没做会计分录 只让算下公司盈利情况 然后现在做了利润表 每个月的总收入(包含微信收入)-材料成本 减各种费用 算到22年7月份 我们利润表是亏损的 然后我们总收入里面的微信收入钱还没有动过 总的有35万 应付账款15万 还剩余20万 怎么会有这种情况尼#其他行业#
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公司刚成立一年,去年因为亏损一直没交过企业所得税,今年第二季度开始盈利了,那企业所得税今年会要预缴,然后到了明年汇算清缴不又会退吗?有别的方法可以不交,直接汇算清缴的时候抵去年的亏损吗#商业#
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老师,我们企业属于国有带动贫困户脱贫增收企业。主要就是收租金给贫困户分红。我们每年就一笔进账。每次进账会预留一点公司费用。但是账面亏损。我今年进账300万。分红240万。预留60万。公司有固定资产2300万。无形资产110万。每个季度得折旧,折旧多了利润就没了,产生亏损了,我应该怎么做让他不亏啊?#其他行业#
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老师,增值税留底退税这个事儿,我们选择不退。然后做的无票收入,然后销项大于进项几十块钱。交了增值税附加税还有工会经费水利基金啥的共28000。现在我的问题是,这个钱会退我的吧?啥时候退? 另外,我们去年的亏损数额大于这个无票收入,但是我这个季度没有成本。我的企业所得税季报表怎么填?#其他行业#
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老师,请假一下,我们是季度报税,出现盈利,申报企业所得税的时候需要交税,可实际是我们有应付还未付的款项,导致盈利的,可以暂估成本入账么?或者现在交了,年底公司确实是亏损的话会退嘛?怎么操作更合适?#商业#
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老师,我们是做饮用水制造的。我根据上月数据核算单位成本是10元/桶,包含了所有生产成本管理销售费用,售价12/桶,这样我们每桶盈利2元?可是我又考虑1桶水售价12元,买2赠1,核算1桶实际收入8元,不考虑其他费用就仅是促销就亏损2元/桶? 老师,我搞不明白了,到底是亏损还是盈利?单位成本怎么核算?#工业制造#
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我们是铁路行业,我们单位和旁边的商场签了协议,每季度职工可以有200元的消费额度,商场的消费费用是月结,商场每个月开发票给我们,现在财务所有的资料,是每个月这笔福利费的凭证后面厚厚的发票和销货清单,福利费里的要求就是一定要单位负责人签字,其他没有要求再向上报批,现在主要问题是,像这样的费用,具体需要怎样审核管控呢,因为去年才开始做这个,我本身也不太会做,现在突然通知上级要来检查,我想知道,对于这笔费用该怎么管控,这样我可以再自己准备一下,应对检查#其他行业#
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老师你好 我们公司前两年都是亏损 今年最后一个季度盈利了 报所得税的时候 表里直接把盈利的金额填到了弥补亏损 我修改不了 1、请问表格自动生成的这个合理吗 2、分录需要怎么做 就做弥补亏损的分录吗#房地产#
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一家小规模咨询服务公司,今年开出去150万咨询服务专票,开不回来成本票,只有六七个人报工资,且不愿意个税,账上盈利九十万,前面预提了费用,并且有交2-3千企税,年底回不来那么多发票,请问怎么处理好?#服务业#
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【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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李老师,我是一家小规模企业,第二季度盈利,盈利金额大于以前年度亏损金额,弥补完后需要计提所得税,怎么计提呐,假如盈利2万,弥补亏损1万,用剩余的1万乘以2.5%就是我所要缴纳的企业所得税对吗,账务处理是借所得税费用 贷应交税费 借本年利润 贷所得税费用 这么理解对吗#商业#
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老师,我们是小规模,第一季度的增值税,企业所得税等税种都报了,现在主管检查账,让我将一笔费用从之前放的主营业务成本科目放到管理费用,请问只改凭证就可以了吗?其它什么资料需要改动吗?#服务业#
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金融行业,因为业务需要,和地方某部门合作,合作项目类似于收单业务,该部门与我单位合作开发一个平台,前期平台开发费用计入了长期待摊费用,后续运行中,此单位发现设备不足,向我单位提出购置要求,我单位考虑到业务发展情况,同意购买一批设备供合作单位使用,原则上这批设备所有权在我单位,但实质上此批设备是无法收回的,相当于赠与,想问一下老师,这批设备是继续在待摊费用列支还是计入固定资产?#其他行业#
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老师,你好我想请问下2023年12月公司暂估了一笔成本,现在2024年第一季度成本发票才陆续回来,我应该如何做账务处理呢?还有老师顺便帮我看下我去年12月份做的暂估成本的分录对不对呢?我们是做企业咨询服务的公司#服务业#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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就是有一家小规模纳税人,2023年12月开了30多万的专票,后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了,而且后面2 3月开的票加起来才10几万,那第一季度的收入就是负数了,请问这种情况增值税要怎么申报?需要做退税吗?#出纳#
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9月忘记计提工资啦,年报申报时才发现,在12月给他补计提啦,年报已申报,也办理啦退税,突然反应过来第四季度的企业所得税申报表和财务报表数据跟年报的不上,现在想更改,可是系统显示年报已经申报啦,不可以更改,这个影响大吗,会影响他退税,或者被查吗#房地产#
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1.就是我现在在制造业行业做内账,上个月才盘了第一次存,我财务报表是直接月底向外账要稅的相关数据,我这边平时就把费用报销做凭证,然后把这个月送出去的货作为主营业务收入,月底盘存扣除原材料之类的就可以了吗 2.我这边有两家供货给对方的是要扣除原材料的,像这种我也要盘存吗,主营业务收入的话有两家得下个月才能对到账,这种我做暂估吗,就是送出去的货扣除原材料估一个大概吗 3.有一家公司是给我们每个月都送原材料,但是我们账上没钱就一直没付钱,对方也没有给我们开票,这个月收到开的进项,以前也没有盘过存,我该怎么做账呀 4.现在这家公司没有库管,平时都没有人管理库存,我这里只知道送出去,以及生产的产品,核算#工业制造#
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1.就是我现在在制造业行业做内账,上个月才盘了第一次存,我财务报表是直接月底向外账要稅的相关数据,我这边平时就把费用报销做凭证,然后把这个月送出去的货作为主营业务收入,月底盘存扣除原材料之类的就可以了吗 2.我这边有两家供货给对方的是要扣除原材料的,像这种我也要盘存吗,主营业务收入的话有两家得下个月才能对到账,这种我做暂估吗,就是送出去的货扣除原材料估一个大概吗 3.有一家公司是给我们每个月都送原材料,但是我们账上没钱就一直没付钱,对方也没有给我们开票,这个月收到开的进项,以前也没有盘过存,我该怎么做账呀#工业制造#
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超市行业,我们跟供应商对账假如货款 50000,我们会收取一些费用 500,打款金额是 49500 元,这个发票需要怎么开,供应商给我们开 50000 的货款,我们给供应商开 500 的费用发票可以吗?#商业#
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2月营业利润20万,另收到退税100万,利润总额120万,那么3月如果营业利润还是20万,这种情况下,一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧?怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税,延期到4季度呢?#其他行业#
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普通合伙企业分红,是不是如果是前3个季度都盈利了,个人所得税也交了,未分配利润是正数,是不是就可以直接按照未分配利润根据股权分配比例来分红就可以呢? 不需要额外在重新缴纳分红个税? 合伙企业的个税税率是多少呢?#出纳#
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老师您好,我是一个初学者,刚接触会计不久,现在不是年末了,需要把本年利润结转到利润分配的未分配利润,我看到一张凭证是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数,这代表的是亏损是吗,本年利润和利润分配都是所有者权益,贷增借减,如果本年利润是在借方负数那也就是说它如果在贷方那就是正数,代表的是盈利,那为什么企业是亏损的呢,我有点搞不懂这张凭证的含义,麻烦老师解答一下#其他行业#
2110
亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
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