老师,2020年资产负债表的年初数未分配利润是-118226元,利润及利润分配表的利润总额是101581元,为什么还有所得税费用101582元,不是应该弥补上一年的亏损118226元,那所得税费用应该是0啊?#服务业#
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老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?#建筑工程#
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小企业会计准则汇算调表不调账,需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗?业务招待费2021年需要进行税前扣除部分调增,导致2021利润分配数据增加,去年亏损5万调整后亏损4万,如果不需补缴税款,是不需要做任何账务处理吗?如果不是亏损需要补缴税款那需要写什么分录?汇算后如果不做任何分录,会计账簿的未分配利润与系统的不一致那年底分配利润是按会计账本上的利润来分吗?那系统与会计上的差异永远存在吗不用管吗,#初级#
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老师您好,我是一个初学者,刚接触会计不久,现在不是年末了,需要把本年利润结转到利润分配的未分配利润,我看到一张凭证是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数,这代表的是亏损是吗,本年利润和利润分配都是所有者权益,贷增借减,如果本年利润是在借方负数那也就是说它如果在贷方那就是正数,代表的是盈利,那为什么企业是亏损的呢,我有点搞不懂这张凭证的含义,麻烦老师解答一下#其他行业#
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12月份用盈余公积补亏,分录是借:盈余公积-法定盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 结转利润分配 分录是:借:利润分配-盈余公积补亏 贷:利润分配-未分配利润 现在资产负债表的未分配利润期末余额-年初余额 不等于利润表中净利润本年累计金额,差额正好是盈余公积那个金额,这个是否是正确的?#服务业#
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老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
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老师您好,21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了,管理费用在资产负债表里不体现,资产负债表怎么改呢?如果放到管理费用里不用利润分配未分配利润,报汇算清缴的时候再调整可以吗?就是实际社保和账里社保数有差额#中级#
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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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我现在要把账套1合并到账套2 所有的科目都是同方向冲回了。 但是现在 资产负债表里的未分配利润 和 利润分配表里的未分配利润 不相等 资产负债表里的未分配利润等于0 利润分配表里的未分配利润等于 年初未分配利润 请问怎么解决。#其他行业#
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5月汇算清缴后,把补交的印花税及滞纳金全记在借方利润分配-未分配利润里面了,贷方银行存款。这样一来,发现利润表和资产负债表之间的勾稽关系差了5月的这笔计入未分配利润的金额,这个有关系吗?#工业制造#
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1.“本年利润”账户6月30日借方余额表示() A.企业6月份实现的利润B.企业6月30日实现的利润C.企业上半年累计实现的利润D.企业上半年累计发生的亏损 2.“本年利润”账户的期末贷方余额表示 A.本期实现的净利润 B.本年累计实现的净利润 C.本期实现的利润总额 D.本年累计实现的利润总额 本期实现的净利润和本年累计实现的净利润有什么区别,为什么不选本期实现的净利润#初级#
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老师,因为3月份有人把去年的差旅费哪来报销金额5139,我三月份账务处理借利润分配-未分配利润5061.17 应交税费-进项税77.83 贷银行存款5139,因为这比分录导致我资产负债表与利润表勾稽关系不平, 所以未分配利润就多了5061.17 这个要怎么调呢 #初级#
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针对这个业务能提什么问题呢 24、31日,“本年利润”结转“利润分配——未分配利润”。 本年利润↓ 2175 利润分配——未分配利润↑ 2175 当年所有的收入和费用转给本年利润之后,计算出来的本年利润的余额就是企业当年赚取的利润(或亏损)。本年利润只是用来归集收入和费用算出利润的,而后面分配利润的时候,就用不到它了,而是用例外一个账户“利润分配——未分配利润”,所以需用把本年利润的余额转给“利润分配——未分配利润”,“利润分配——未分配利润”就是专门用来分配利润的时候用的,可以说是各司其职。 赚钱的时候,本年利润的余额在贷方,转给“利润分配——未分配利润”的时候,本年利润的贷方余额就减少#初级#
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公司12月31日未分配利润为161万,12月利润36万,12月24号提前分配3万,剩余33万是1月4号分配的。1月利润45万元,1月25日提前分红4万元。剩余41万是2月3号分配的。不考虑所得税,1月31号资产负债表未分配利润应该是多少钱呢?#工业制造#
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是企业所得税汇算清缴后,需要补上一年度的税款,请问分录是记:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税;还是记 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税?(执行小企业会计准则)#商业#
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小规模纳税人股东分红,怎么做分录,如果我做了 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:银行存款 那这个怎么反应到利润表中,这样会导致利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润#餐饮酒店#
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老师好 我想咨询一下 我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧? 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上(请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上) 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理?#商业#
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2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?#服务业#
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小规模酒店,去年是盈利。利润总额贷方余额50多万。今年年底12月做完凭证,本年利润余额在借方11万,是不是应该做个凭证,接利润分配―未分配利润,袋本年利润11万。 然后结账就行? 结账后,利润表上的利润总额怎么显示?#餐饮酒店#
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小企业准则: 去年的暂估6W,今年收票8W, 具体分录如下: 借:库存商品6W, 贷:应付账款-暂估6W, 借:主营业务成本6W, 贷:库存商品6W, 现在做红冲去年的: 借:库存商品-6W, 贷:应付账款-暂估-6W, 借:利润分配-未分配利润 - 6W, 贷:库存商品-6W, 做本月新的: 借:库存商品8万, 贷:应付账款8万, 借:主营业务成本8万, 贷:库存商品8万。 对不对? 主要是 用 ”利润分配-未分配利润 “,看着清楚些。#出纳#
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公司内账,找了一家物流公司开票做成本,付钱的时候,上个财务做的账。借:主营业务收入(红字)贷:银行存款,这比钱退回的时候,借:库存现金 贷:利润分配_未分配利润,麻烦老师给我讲一下#其他行业#
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老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 贷:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 贷:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 贷:银行存款14000#出纳#
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我们是小微企业,今年前两个季度盈利,利润总额18万,预缴了9000多元的企业所得税,第三四季度亏损,这两个月业务停了,所以全年是亏损的,利润 总额是-24万,调增项只有4万,是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万,这样的话我公司就产生了 退税,我不想退税,请问老师有什么方法可以做到,还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万,-20*0.05=10000,全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
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你好!请问2014年成立,现在8月公司半路建帐,以前没做账,只录了库存、往来流水,现在半路建帐,没有科目余额表,入初始科目余额,只入库存和往来余额可以吗?这样可能会不平衡,把多出的数据入到利润分配-未分配利润可以吗?做内帐#商业#
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老师好 请问我这个月刚接手一个账 然后我看到她的资产负债表从四月份开始期末-期初不等于利润表净利润的本年累计额,差额正好是4月分配了一次利润的金额。这种情况我做账的时候要调一下吗 调的话怎么调阿? 以下是他当时做的凭证#其他行业#
2449
老师,领导看了财务报表,提出一个疑问,假设把公司的所有应收账款收回来,再还了所有的负债,剩下的钱是不是公司赚到的钱,是不是相当于利润的数额(公司20年建立,到目前为止没有分配过利润,未分配利润是100多万)按领导这种算法,账上的应收全部收回来再减去应付的债务,剩下的钱是多于这个利润的,我怎么给他解释得通呢?#房地产#
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小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?#房地产#
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我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款呢?#商业#
2526
小规模纳税人2022年计提了工资,其中40几万直到2023年5月仍未发放,2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放(双方沟通确定),因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人,2023年是直接计入当期损益(负管理费用),还是通过利润分配-未分配利润。注:40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润,因为不影响2023年净利润了,对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#
2594
老师,我司(小企业准则)去年2022年有笔管理费用的发票没做进去,金额还挺大的,我是借:利润分配,贷:应付账款,还是 借:管理费用,贷 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗#初级#
1927
2022年税后可分配利润为人民币20万,截止2022年12月31日累计未分配利润为人名币20万,,其中:1提取法定盈余公积为人民币2万(税后利润的10 %),剩余可分配利润为人民币18万,现申请利润分配10万,分配后尚余可分配利润为8万暂不分配,请问这种怎么做账#中级#
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请问一下,我去年多摊销了递延收益到营业外收入,现在才发现,我还没有汇算清缴,我在2月做以下调整可以吗:借:以前年度损益调整 贷:递延收益。 借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整。#中级#
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请问老师!2022年12月多计入费用(借:管理费用2000,贷:其它未付款2000),如何在2023年1月进行冲销,具体分录如何写?是不是借管理费用-2000,贷其他应付款-2000,借:其他应付款2000,贷利润分配:未分配利润2000#商业#
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你好,老师。我们是一个小规模公司,前会计在2021年年底未将本年利润结转至利润分配-未分配利润,导致2021年年底本年利润有借方余额,我现在要结转2022年底的本年利润,请问可以直接把2021年底的余额一起结转了吗#建筑工程#
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老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
4008
老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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企业每个月连续亏损共计20万元,每个月计提递延所得税资产,共计提5万元,分录:借递延所得税资产5万,贷所得税费用-弥补亏损5万,在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万#工业制造#
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老师你好 我想问一下 个独查账征收注销 资产负债表其他应付款有余额 调整后借其他应付款 贷营业外收入 结转未分配利润 借:营业外收入 贷:本年利润后 其他应付款没有余额 但是利润表有利润 需要缴纳所得税 想问一下如何调整不需要缴纳税金?谢谢老师#房地产#
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2021年6月份,我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整,我的分录是 借利润分配~未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月,我们做了审计报告,审计把我的15000调整出来了,说是固定资产。分录该怎么写,该怎么表述?#商业#
2567
在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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