生产企业出口退税,选择抵税不退税,本期还要再交些增值税,那在增值税纳税申报表上做免税申报,该免税申报仅需要在增值税纳税申报的附表一第18行填写免税销售额即可,就不用再操作退税申报系统,那认证进项是要认证多少?#房地产#
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生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?#工业制造#
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公司是销售批发农产品的蔬菜、猪肉等等,增值税减免税申报,财务公司报的税,增值税及附加税费申报表上有免税销售额,可是为什么增值税减免税申报明细表上的,免税项目,是没有填写销售额呢?这个地方,想不明白,老师能解答吗?#餐饮酒店#
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9月忘记计提工资啦,年报申报时才发现,在12月给他补计提啦,年报已申报,也办理啦退税,突然反应过来第四季度的企业所得税申报表和财务报表数据跟年报的不上,现在想更改,可是系统显示年报已经申报啦,不可以更改,这个影响大吗,会影响他退税,或者被查吗#房地产#
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自营出口的生产企业在5月出口了200万人民币的货物,征税率13%,退税率11%,不得免征和抵扣进项税额为4万元。如果5月底收齐单证,6月申报出口退税的话,6月填增值税申报表时进项税额转出应填4万元;但是如果8月才收齐单证,9月申报出口退税,对应的进项转出4万是应该在9月填增值税申报表时再填吗?#出纳#
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老师,请教一下,我10月份增值税专票开票金额22606元,增值税6%普票开票金额85211元,免税开票金额614810元,在国税网上那我增值税免税申报表中,免征增值税项目的销售额要填哪个金额#服务业#
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在电子税务局申报出口退税的时候,自检的时候提示申报的数量大于代理出口货物证明(20231430100001191201)剩余可使用数量,其中申报退税数量(0.0);退运(0.0),请确认是否存在多退或重复退税情形 #出纳#
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我们单位出口退税 ,分二次款把钱打进来,3月10号是第一次美元进账 3月20号第二笔美元进账 ,商业发票是3月13号 ,报关单的出口日期是4.1,报关单的申报日期是3.28。我们应该几月份申报退税?#房地产#
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你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
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因当年有免税收入 发票入账时科目是用借应收帐款 贷主营业务收入,年度汇算清缴的时候 税务说免税收入这部分不属于单位的收入 申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税 但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了,汇算清缴后账里还需要调吗?#房地产#
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出口日期11/30,出口发票开立日期12/21,进货发票开立12/21,12/22对进货发票进行退税勾选确认,但在电子税务局里做出口退税申报时自检疑点是进货发票无电子信息?这是怎么回事?我是江苏的外贸公司#商业#
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想问下物业公司转售水电,开了水电费跟物业管理费的免税发票,小规模的,也没超45万,填写申报表是免税总额填到小微企业免税销售款那里是吗?然后 我看到我们原本的会计在申报增值税的时候,填了免税总额下面的税额是免税总额*5%,我这次发票提取的时候,填入是免税总额*3%#房地产#
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老师,想咨询下:一般纳税人生产企业,符合出口货物的免抵退,但是现在企业为了避免税务局稽查,出口货物不做免抵退的退税了,账务处理方面有什么需要注意的吗?时间久了会不会有什么问题呢?#其他行业#
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请问江苏小规模申报季度增值税第一大项的应征增值税不含税销售额(3%征收)和第二大项(5%征收)区别是啥,还有就是普票季度不超过45万是不是填在小微企业免税销售额那一行,超过45万,填在其他免税销售额那一行#其他行业#
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6月申报表第一次申报是500多的增值税,并且银行已扣款,后面修改了一下申报表增值税变为400多,造成时间申报金额和银行扣款金额相差10多元,这10多元是申请留抵还是退税哪种方式好一些#初级#
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老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?#其他行业#
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您好,我想咨询下,我一月份开的发票20万,其中有8.5万已经在去年12月入账并申报增值税了,一月申报的时候申报了20万,没有冲掉这8.5万,重复缴税了,更改1月申报表退税太麻烦了,可不可以在6月申报的时候直接用负数冲这笔多申报的呢?这样做会有什么问题吗?#服务业#
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您好,去年的一笔无票收入,我计算税额的时候税额多算了,现在不太想改账,但是这个月那笔款要开票,我要在未开票做负数申报,那我的销售额和税额对不上,税局会员找吗?我们去年是多算税多缴纳了200元,今年开票当月申报必须要更正去年的申报表吗?还是可以按错误金额填报负数呢?#服务业#
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报税时系统提示应缴纳税额为负数,是什么意思呀(我们主营免税商品,系统还有进项票留底,这个月有一个280的税控盘服务费,我填到免税申报表明细中和附表四税额递减,但是主表23栏没有数据我手动填写的280,点击申报时就是-296.8,附加税也是负数,请问老师们我这样填是正确的吗)#房地产#
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现在疫情期间月结无法开金税发票怎么办?系统已经自动跑了 借 应收 贷 收入和销项税的凭证,收入要确认在本月,预计下月才能开票。申报的时候是先写在未开票收入栏进行申报么?下月开票之后再正常申报,把未开票收入填写的金额用负数冲回来? 还有出口免税的部分,平时开零税率普票的,也是先填写未开具发票下月重新填写冲回么? 还有啥其他方法么?#房地产#
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小规模纳税人---第10行的小微企业免税销售额包含了收到的个税手续费 可不可以理解为:第10行不一定等于利润表的营业收入? 申报企业所得税的营业收入=利润表营业收入,这个就不含营业外收入了#服务业#
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老师,申报小规模增值税,未到45万额度,有一部分开的1个点的,还有张5个点的负数发票,申请表中免税额那怎么填呢,是销售额x0.03+销售额x(-0.05)吗?可是这个数据过不去,显示低于销售额x0.03#房地产#
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我们公司10月份有申报延期缴纳税款,当时预缴10%税款,但是预缴的这个税款没有填进申报表里,这个月缴纳延期税款的时候又缴纳了全额,然后去税务局更正了10月的申报表,申请退税,但是我在这个月的增值税的时候,为什么期末未交税款、本期欠缴税款还是有金额呢,是更正的申报表没有同步到这个月吗?#房地产#
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请问老师1)小规模纳税人增值税申报表主表的本年累计第9栏次免税销售额是否含增值税??2)小规模纳税人季度经营所得税预缴申报表(按收入总额核定征收)收入总额是否含增值税??3)收入总额是否与增值税申报表累计数一致吗??谢谢指导#个体工商户#
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申报第三季度企业所得税的时候,产生了13000的税款,并缴纳成功,之后又更正了所得税申报表,产生所得税3000,于是就申请退税10000元,已退税成功到账。麻烦问一下,扣这13000税款和收到退税10000的时候,具体账务处理怎么做?麻烦详细说一下#其他行业#
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老师,我是小规模一般纳税人,新开的,只有货币资金,其他应收款,长期股权投资,管理费用. 财务费用,实收资产,没有销售额,没有销项税额,进项税额,是不是增值税小规模纳税人申报,城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表,印花税税源采集,居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2021年版),财产和行为税纳税申报表(印花税),这些都可以进行零申报?#其他行业#
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老师您好,6月有笔77000无票收入,做账时以77000来计算销售额:72641.51税额是:4358.49,但是当月申报纳税的时候写错了,写成销售额:72141.51,税额是:4328.49 ,等于,6月份申报增值税是错了,这种情况,老师建议是要去税务局改申报表,还是可以改一下账,等到10月份申报纳税的时候补上去,差额销售额:550 税额:30#房地产#
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请问,小规模,去年开了几张普通发票,然后都是交了税的,但是今年,学生要求退款,然后在今年4月开了负数发票,这个负数发票的税款是可以抵扣这个季度的增值税的,现在的问题是,这个季度,因为疫情的原因,收入不超30万,本身就是免税的,拿我就没有办法抵扣这个税款,只能选择退税,请问这个情况,申报表应该怎么填,然后退税该怎么退呢?#服务业#
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出口方式是CIF,那开发票换算成人民币,应该是97818.4-运费2650-保费107=95061.4X汇率吗 发票备注是FOB,销售总额:95061.4$还是应该是CIF,销售总额:97818.4$ 最后就是税务局退税的金额应该填fob价还是cif价啊#房地产#
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剔除不动产销售额后,您本期销售额未超过免税标准,请将除不动产销售额之外的本期应征增值税销售额(不含开具及代开专用发票销售额)对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中;适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额,差额部分填写在附列资料对应栏次中。 报税时出现这个,是怎么改?#房地产#
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您好老师 去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表#出纳#
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就是有一家小规模纳税人,2023年12月开了30多万的专票,后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了,而且后面2 3月开的票加起来才10几万,那第一季度的收入就是负数了,请问这种情况增值税要怎么申报?需要做退税吗?#出纳#
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各位老师好,我想问一下我公司法人是退役士兵,我上个月免税的申报表还可以选择退役士兵的那个免税选项,这个月就显示没有采集,那我是需要再重新采集嘛。公司是21年10月25日开立的,也没有到36个月。重新采集了以后也是可以调免税表的,请问我这个操作对不对呀#房地产#
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公司21年购入一台设备原值176万,23年提前还款产生留购价100元,因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的,收到留购价发票,放到固定资产-留购价科目里面了,23年度财报,资产负债表,固定资产原值就是176万零100,现申报企业年度会算申报表,资产折旧报表,原值填176万,留购价怎么办?因为财报年报资产原值是176万零100#其他行业#
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老师您好,我们是今年8月份收购的医药公司,现在做汇算清缴我改如何申报,按照本年累计数申报吗,收购后我们没有什么业务,都是之前购买公司之前发生的,需要退税,但是又不想退,现在该怎么办呢#商业#
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