一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
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租来的房子做酒店,需要给业主配齐家具,家具费用业主和酒店各承担一点。就是按平方来给软装款,终止合同需要给业主配齐家具。我们酒店买的家具算固定资产吗,装修费需要摊销吗,需要每月计提折旧吗。收了业主345万,我们实际付了659万。怎么做分录呀[呲牙]#出纳#
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你好,老师我们现在这个物流有三个股东现在四年的总账都算完了每个人挣12万有两个股东拿走12万有一个没有拿但是这个股东欠这个物流32万的物流费,但是物流欠别人13万费用,欠物流的这个人说要撤股怎么算#运输业#
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我们公司开了一家火锅店,收到A投资20万,B投资5万(4万直接转账,1万是他付的装修押金,说不用报销给他,他转为投资款) 问题1:收到这两笔投资款怎么做账? 问题2:付押金1万元转为投资款怎么做账,后期退回押金怎么做账 问题3:年底股东怎么分红#出纳#
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前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?#高新企业#
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公司收到一笔钱,这笔钱是通过法院调解后收到的,其中包含应退回公司的开票费、宝马车的折价款(这个折价款是属于公司的货款,客户没钱支付然后用宝马车抵押给公司,但是被被告自己占用了)、还有股东退换的社保费用。请问老师,收到这样的款怎么做账呢?#工业制造#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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因为退企业所得税比较麻烦,公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的,情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数,这样先不用预缴,到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交,这种做法可行吗?#服务业#
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老师,想问一下。就是AB是都是小规模,A实际控股B公司。B公司在成立前期涉及一些店面装修都是通过A公司进行签约付款的。B公司成立以后想把这部分费用转到B公司。能否直接转?还是说需要重签合同处理?#其他行业#
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我们公司是小规模,最近在装修公司费用花了40万,要找装修公司开具发票,她们说她们是一般纳税人如果开普通发票给我们就要另外补给他们13%的税点 等于多付她们52000的税费才肯开票 这种合理吗?作为小规模纳税人的我们划得来吗!#出纳#
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注册公司时,股东通过私人借款实缴了注册资金5000千万,等公司注册好以后,又从公司账户把这笔钱还给了对方,后期资产负债表上一直挂着这笔大额其他应收款—股东,现在公司要注销,该如何清理?公司往来账很少#服务业#
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老师您好,请问一下内账需要计提折旧吧,但是我们公司有一个特殊情况,我公司是两个公司,股东不一样,但购买用品是是两个公司平摊费用,比如买了一台电脑,是两个公司各出一半的钱,这个怎么、做账好#商业#
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公司买的废弃工厂,重新装修,前期费用怎么入账,买了装修工具,贴地地砖,吊顶,刷墙,门窗,中央空调啥的好花了好多钱。都是怎么入账。我们这有办公楼宿舍楼,还有食堂,之前的厂房拆了,重新建。#工业制造#
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老师,我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万,甲公司占股百分之六十,个人股东占股百分之四十,做内账怎么做分录呢,我第一次接手这个转让的公司,第一甲公司代乙公司支付转让费,那么这个转让费甲公司占股百分之六十,甲公司的分录就是:借长期股权投资,贷银行存款,乙公司不做分录,第二甲公司代乙公司支付的费用哪些,就挂往来,甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款,然后乙公司的分录就是,借管理费用贷其他应付款甲公司,是这样理解吗#运输业#
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老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
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老师您好,一家有限责任公司收到一笔投资项目的投资收益30万,这家公司的股东是两个自然人,请问为股东代扣代缴“股息红利“个税的收入口径和计税基数是什么?是否可在收到收益30万时,先清偿账面上的其他应付款7万后,再预留3万公司可能要发生的费用,以20万元作为收入为股东申报个税?最后两个股东的个税合计是20万*20%=4万?这样是否合理?谢谢老师#其他行业#
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您好!请问一下,A公司付加盟费开了一家养发店,养发店做了个体工商户登记,有个体户营业执照。但店面租金是由A公司签合同支付,前期的装修、开办费及进货(养发产品)是由A公司支付,发票都是开给A公司。请问A公司支付的装修及费用是不是就计入A公司的在建工程及固定资产、费用?或者需要怎么处理呢?谢谢#服务业#
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甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?#其他行业#
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老师,请问去年有一家股东是以无形资产出资入股,当时有做了相应的分录并对作价入股的无形资产进行摊销,现在有产生一些当时入股专利费的费用一共16万(比如年费、专利代理机构的服务费)请问这部分的账务处理这样处理是正确的吗,专利年费的部分 借:管理费用-专利年费 XX金额,专利代理机构服务费是计入无形资产吗,是否还要进行摊销?#其他行业#
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新入职一个家装装修公司,之前没有账套 ,只有一个银行流水账,现在老板要求要上系统 ,只能获取到应收应付账款和存货 货币资金的金额,那资产负债表不平,这差额要怎么处理?还需要整理出那些数据?#其他行业#
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A、B、C公司股东转股给了D公司(一般纳税人)。 D公司的股东是E公司和1个自然的。 3个公司一共交了2600元的个税。 因为这几个公司都是我们自己的公司,所以实际只发生了个税。转股的费用没发生。 现在我不太清楚怎么记帐。这个月报税需不需要报上这笔业务#其他行业#
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您好,我们是去年10月注册的个体户,因为一直都是在装修和购置物品,一直到今年3月才去税务局做了税务登记。之前做的都是流水账,现在要重新做正规的账,按之前费用支出的时间来一笔一笔补账吗?还是按现在做账的日期来做账?然后之前也一直没有申报过税,税务登记的时候也没看到逾期未申报的内容,是不是正常就补完所有的账,然后从现在开始按季度正常报税就可以呢?#房地产#
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老师,请问我们企业是做软件开发的,开发了两个软件,一个项目成功了,一个项目后期搁浅了,所以在资产负债表上,一个在无形资产中体现,一个在开发支出中体现。现在企业要注销了,这两个软件就没有任何价值了,这两个软件开发时,主要的支出是人工成本。现在能不能全部转为费用? #其他行业#
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我刚进一家正在装修的酒店做财务,他们还没开始营业,已经装修了半年了,有买的石子等各种费用还有人工分了好几部分包给好多个小组,每个小组谈好价钱,装修的钱有的是公户出的,有的是法人个人的,有的是其它个人先垫付的。有的有发票有的是收据有的什么都没有。老板让我整理一下正规的记账。我不知道怎么开展工作#餐饮酒店#
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老师您好,我公司厂房今年搬迁,今年四月底才能到新公司办公(2月开始装修新厂房),1月到目前的时间短发生了一些新公司的相关费用,比如购买新厂房的摄像头,安全帽等,这些新厂房发生的费用跟旧厂房费用怎么分开好,不想混合一起,可以帮忙给个意见吗?#工业制造#
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老师,我们这边两个公司(法人及股东均不变),水电费去年11份成立以来我都记物业公司的(但公司还没有业务,都是费用),另一个劳务公司也是去年12月成立的(均没有业务),水电费一个月大概300-500左右吧,而且开的票都是房东的个人抬头的,有影响吗?#建筑工程#
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公司还为开业,处于建厂房时期,土地租的,厂房也是租的,但是厂房里面的装修由我们公司自己承担,这个发生的费用如何入账?还有一部分是公司自己在土地上建的建筑物,发生的土地勘测费设计费如何入账?#其他行业#
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