老师,您好,我想咨询一下小规模纳税人,我这个月的利润总额是780524.73元,所得税是4.41元,净利润是780520.32元,之前5年亏损517.31元,我们股东这个月有分红,弥补亏损的分录和金额是多少呢,提取盈余公积的金额和分录是多少呢?最终可以分红的金额是多少呢?#工业制造#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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个体户有3个股东 每次购买原料的钱都是按照占股比例分摊收款支付,然后有收入的时候也是按照占股比例分摊给他们,现在我不知道账上怎么记录 而且门店经营是亏损的 不够付款的还是他们分摊付款 但是账目上银行存款余额是负数 想咨询下怎么才能让银行存款不是负数 做什么分录合适 还有分摊收到支付货款的钱做什么分录#个体工商户#
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企业每个月连续亏损共计20万元,每个月计提递延所得税资产,共计提5万元,分录:借递延所得税资产5万,贷所得税费用-弥补亏损5万,在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万#工业制造#
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计算分析题并编制会计分录 某公司2020年初未分配利润为30万元,本年实现净利润10万元,经股东大会批准:本年提取法定盈余公积10万元、任意盈余公积5万元,向投资者分配现金股利45万元。 (1)结转本年实现的净利润时: 按规定进行利润分配: (2)提取盈余公积: (3)向投资者分配现金股利: (4)派发现金股利时: (5)结转本年利润分配:#初级#
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xx股份有限公司的股本为2000万元,每股面值1元。2021年初未分配利润贷方余额为500万元,2021年实现净利润700万元。假定公司按照2021年实现净利润的10%提取法定盈余公积,20%提取任意盈余公积。同时向股东按每股0.3元派发现金股利,按每十股送2股的比例派发股票股利。2022年6月5日,公司以银行存款支付了全部现金股利,新增股本也已经办理完股权登记和相关增资手续。编织有关会计分录。请问这道业务处理对企业资产负债表,利润表,现金流量表的影响是什么?#中级#
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某企业年初未分配利润-10000 元,本年实现的利润总额为 100000 元,企业按 25%的税率计算所得税后提取盈余公积金 7500 元,向投资者支付利润 10000元,用盈余公积金弥补以前年度亏损 10000 元。请计算该企业年末未分配利润。#初级#
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老师,在年初的时候利润分配账户借方余额为39515元,年末又实现了本年利润111800元,那这个111800需要先弥补亏损,还是先缴纳所得税呢?提取盈余公积和分配利润又该在什么时候进行呢?#初级#
3975
老师你好 我们公司前两年都是亏损 今年最后一个季度盈利了 报所得税的时候 表里直接把盈利的金额填到了弥补亏损 我修改不了 1、请问表格自动生成的这个合理吗 2、分录需要怎么做 就做弥补亏损的分录吗#房地产#
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老师,我们21年初的未分配利润报表数是5129825.17元,21年亏损了1501869.5元,21年底的未分配利润是3636239.09元,21年做了股权转让,股东当时交的税是100多万,现在事务所那边要让我做一笔分录就是相当于股东分红了,用交的税/0.2计算出来分红的数字,直接这样做行不行#工业制造#
3356
示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素,不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
5097
【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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公司有4个门店,做账账套有4个,4个账套银行存款总额是公司实际数。公司是一个平台,抽店里的净利润的百分数。店里的运营由公司这个平台运营。店铺和公司股东都不一样。然后我们18年19年盈利,这两年当时根据利润表就给股东分红了,当时的房租也是直接由股东去交,账上不显示,20年21年,两年亏损有8万,没有分红,但是房租从20年开始计提,账上领导说先计提后交,预防后期账上没钱交房租,现在账上提的房租有10万,领导问,这个店,现在是还有多少钱#其他行业#
4746
20x9年9月发现 20x7年 12 月一项已完工投入使用的在建工程未结转到管理用固定资产,金额为600万元,预计使用年限6年,预计无残值,采用直线法计提折1日20x8年应提折旧100万元,20x9年1-8月应提折1日66.67 万元(公司所得税税率为 25%,按净利润10%提取法定盈余公积)。经分析,上述事项属重大会计差错,其中20x9年1-8月未提折旧66.67 万元为当期发现的当年度会计差错#出纳#
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亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
2670
12月份用盈余公积补亏,分录是借:盈余公积-法定盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 结转利润分配 分录是:借:利润分配-盈余公积补亏 贷:利润分配-未分配利润 现在资产负债表的未分配利润期末余额-年初余额 不等于利润表中净利润本年累计金额,差额正好是盈余公积那个金额,这个是否是正确的?#服务业#
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有两个公司,都是同一个法人的公司,a公司净利润多,b公司目前亏损,现在想用a公司的净利润来买b公司里面一个股东的股份,这个股东溢价转让,怎么转让,怎么交个税?整个流程的会计分录怎么做?#出纳#
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老师你好,我想咨询一下,阿里巴巴国际站每笔订单收取2%的服务费,平台有相关的任务,完成后发给商家积分,抵扣积分发放日后进入结算环节的信用保障/e收汇订单的服务费,继而可以把订单2%的服务费提取到对公银行账户的,怎么来做这个分录呢?#出纳#
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您好我想问一下,小规模纳税人公司注册资本为300万,现在有天使轮融资500万,是个人融资,但不是股东。想占股权的百分之十,财务怎么记账。后期这部分钱肯定要归还或者分红,又应该怎么记账?求解答#其他行业#
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老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
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某企业年初所有者权益总额为500万元,当年以资本公积转增资本50万元,实现净利润300万元,提取盈余公积30万元,向投资者分配现金股利70万元。不考虑其他因素,该企业年末所有者权益为()万元#出纳#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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权益法下的长期股权投资,为什么被投资单位提取盈余公积,不影响投资单位的所有者权益呢? 帐号已注销 2019-04-28 · TA获得超过76.2万个赞关注 权益法,也就是说投资单位的长期股权投资以占有被投资单位的权益份额比例为核算依据来核算长期股权投资的账面价值。被投资单位提取盈余公积,只是其股东权益内部科目的变化,由本年利润或未分配利润转入到资本公积里,所有者权益并没有发生变化。#其他行业#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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所得税不一定等于会计利润总额(利润表上的利润总额)×所得税率这种情况要在纳税调整明细表上面调整:会计利润(利润表上的利润总额)+或-纳税调整事项-以前年度未弥补亏损,只有在没有纳税调整事项和以前年度未弥补亏损都没有的时候会计利润总额(利润表上的利润总额)×所得税率才一定等于所得税,#出纳#
1682
企业所得税=利润总额×所得税率,但是网上说这是错的,只有在没有纳税调整事项和未弥补亏损,企业所得税才等于利润总额×所得税率,这个纳税调整事项和未弥补亏损是什么,能不能用大白话说说,我举个例子就假设利润总额是800,纳税调整事项金额为200,未弥补亏损为100,最后应纳税所得额是多少(请老师根据我的例子来讲,我才学会计)#初级#
2549
老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
2329
你好,上年计提盈余公积分录错了, 借利润-未分配 6万贷盈余公积6万 借利润-未分配 6万贷利润提取法定6万 跨年了,我直接做了负数分录,财务报表的稽核还是差 正确应该怎么冲销这爱错误分录#服务业#
2056
老师我想问一下,我22年1月份廉某工资多报了300,廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报,然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额,我也去大厅更正,又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额(当时已经报了两个季度),我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录,并减去这三百重新计提了,但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300,是对的吗?是不是不用加啊?#其他行业#
3228
老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?#建筑工程#
3017
所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
3504
全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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A公司主要业务是销售电脑,一般纳税人,2019年3月份,公司以5000元/台购进50台电脑,现金形式支付,取得增值税专用发票;2019年10月份将40台电脑售出,每台1万元,收到一张40万支票。增值税税率适用最新增值税率,考虑所得税。 问题: (1)编制出A公司业务的所有相关分录? (2)请问A公司应交增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加? (3)计算A公司净利润?填列利润表? (注:此处假设A公司适用所得税税率25%)#初级#
2785
小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
3709
我公司投资了合伙企业的股权100万,其中10万是代持自然人小张的,90万是我司的。现在合伙企业分红。 问一:我公司给小张的部分,是我公司所得税后分?还是直接分给他?我感觉直接分,他又不是股东。 问二:我司分给小张,应该代扣他个税吗?代扣的话是按股息红利所得分还是别的? 问三:小张这部分账上怎么处理,一开始应该是其他应付款?分红给小张应该用啥科目?#房地产#
2776
公司结账,销售收入减去期间费用支出算出来的净利润需要和合作商分摊,合作商①40%,合作商②40%,公司20% 分录这样做正确吗: 销售牧草收到收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入——(xxx) 期间支出: 借:主营业务成本——(张三) 贷:其他应付款——(张三) 收入分摊: 借:其他应付款——(张三)(期间支出) 其他应付款——(张三)40%收入分红 其他应付款——(王五)40%收入分红 贷:银行存款 以上,感谢#农业#
2826
1.“本年利润”账户6月30日借方余额表示() A.企业6月份实现的利润B.企业6月30日实现的利润C.企业上半年累计实现的利润D.企业上半年累计发生的亏损 2.“本年利润”账户的期末贷方余额表示 A.本期实现的净利润 B.本年累计实现的净利润 C.本期实现的利润总额 D.本年累计实现的利润总额 本期实现的净利润和本年累计实现的净利润有什么区别,为什么不选本期实现的净利润#初级#
4460
公司于2×18年12月28日销售一批产品,成本16000元,对方付款后开出发票和提货单,价格20000元,增值税率13%,2×19年1月2日对方验货时发现产品存在质量问题,公司同意给予对方10%的价格折让,银行办理退款,所得税率25%,盈余公积提取比例10% 。 要求:根据上述资料编制2×19年1月2日的会计分录#中级#
2985
甲公司 2022年4月23日在上年度财务报告批准报出后,发现2021年1月购入的专利权摊销金额错误,应摊销的金额为 300万元,实际摊销金额为200万元。所得税税率为 25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司 2022 年年初末分配利润应调整的金额是多少?#注会CPA#
2312
2021年1月1日,某企业“利润分配--未分配利润”科目借方余额为 1000万元,“盈余公积”科目贷方余额为1500万元,当年实现净利润6000万元,提取盈余公积600万元,盈余公积转增资本100万元,分配现金股利300万元。不考虑其他因素,2021年12月31日该企业的留存收益总额为()万元。 A.6600 B.6000 C.6100 D.5900 #初级#
13500
(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
10495
自然人独资公司,去年盈利有未分配利润,还有些货币资金,今年想注销,会涉及到分红个税。如果今年继续营业,因为已经没有业务了,估计会是亏损状态。我们是现在注销比较好,还是等公司亏损了比较好呢?如果是现在注销的话,直接公司申报股东的分红就可以了吗?还是要股东本人去大厅申报分红的个税#商业#
3180
老师,股份公司给股东分红,是用未分配利润提取法定盈余公积,任意盈余公积,法定公益金后,按股权比例进行分红对吗?法定和任意公积两个是必须要提吗?我看前会计前年法定和任意都提了,今年只提了任意,这样可以吗?#商业#
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老师,昨天咨询老师告诉我,目前小微企业应纳税额未超过100万,按照2.5%所得税率。但是我百度看到小型微利企业对年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还拿利润总额40万来算,不就是40*25%*20%=40*5%=2万。哪来的您说的2.5%的企业所得税税率?40*2.5%=1万?#服务业#
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请问下,企业所得税季报申报里面的资产总额是根据资产负债表里面的资产总计实际来填写吗?然后下面预缴税款里面的利润总额就填写利润表里面的净利润还是利润总额啊?谢谢老师了~是不是所得税就只需要填写这几个数据啊?#房地产#
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