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Harry老师
你好,一般根据采购发票和验收入库单据做入库处理,按品类入账。进货成本=买价+相关税费+运输费等。借:库存商品。 查看全部回复
880
wam
19年1月1日 借:固定资产2664220.08 长期应付款一未确认融资费用498168.07 dai:长期应付款3162393.15 20191231 借:长期应付款632478.63 dai:银行存款632478.63 借:财务费用159853.08 dai:长期应付款一未确认融资费用159853.08 查看全部回复
905
王苗苗老师
意思是员工和公司发生了业务往来,但是款项是3个月一结算,是么 查看全部回复
1428
符合债权终止确认条件的, 借:银行存款 等 dai:应收账款、其他应收款 投资收益 倒轧 查看全部回复
1089
杨老师.
同学想问什么业务的什么会计处理 查看全部回复
895
李可可
现在确定款项是要作为投资款么 查看全部回复
1663
tammy老师
你看一下你发票上有没有体现这个抽纸的金额? 查看全部回复
2619
李凤
3)计提社保 借:主营业务成本(被派遣人员) 销售费用(业务部门) 管理费用(其他部门) dai:应付职工薪酬——社保(企业) 查看全部回复
1071
patience
收到 查看全部回复
1532
资单明细是什么 查看全部回复
834
是支付给公司员工么 查看全部回复
1391
杨老师
分摊到产品成本中 查看全部回复
1469
23年有入账么 查看全部回复
1229
公司是提供资金方么 查看全部回复
3176
具体什么税费 查看全部回复
1648
Lucky
可以在变更当月,根据实际租金,进行费用调整,前期多摊销部分,本月调整一下就可以 查看全部回复
2660
借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借:其他业务成本 借:管理费用-研发费 负数 查看全部回复
云峰老师
你好同学 亲亲您好,首先,这两组词汇分别属于政府会计的两个体系,单位管理费用是财务会计中的要素,事业支出是预算会计中的要素。在这两类之下如何区分各自的两种主要是根据耗费是用在谁身上的来判断。业务活动费必须能够确定此项费用是因为业务活动而发生的,行政单位和事业单位都会用到。在预算分录中对应应计入事业支出。 查看全部回复
1654
小米
那你们正常主营业务应该收取的是芯片设计服务费吧? 查看全部回复
2917
比如说分3期回款 查看全部回复
1373
长期待摊费用 查看全部回复
3371
建议通过原材料科目核算一下 查看全部回复
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没有达到收入的确认时点,不要全部确认收入,但是,开具发票了,增值税是要交了 查看全部回复
2347
是政府给搬迁补助么 查看全部回复
949
是缴纳工会经费还是用工会经费消费了 查看全部回复
1530
报销的工会经费么? 查看全部回复
2297
又给员工交工伤保险么 查看全部回复
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减少?是一开始入账减少还是摊销减少 查看全部回复
2420
是收到即征即退的增值税么 查看全部回复
2403
Annina老师
多付的小金额做营业外支出 查看全部回复
3178
租入 :借:固定资产未确认融资费用(融资租赁利息) dai:长期应付款 每月还款:借:长期应付款 银行存款(本金加利息)同时确认财务费用借:财务费用 dai:未确认融资费用 查看全部回复
2370
孙老师
你好,可以做笔调整分录 借:研发支出-费用化支出 dai:研发支出-资本化支出 查看全部回复
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成本费用是按销售收入确认,确认营业成本是存货成本的结转,两者是不一样的 查看全部回复
3307
安叔老师
走营业外支出 查看全部回复
2036
燕子老师
一般是根据材料采购发票登录记账凭证,如果材料先到发票未到,凭证可以做暂估入库处理,等发票到了以后再红冲原先的暂估凭证,重新做张正确的材料采购凭证,购销存模块是根据实物走的,仓库实际收到这个货就要根据进货单和仓库开的入库单做入库处理 查看全部回复
2705
你的意思就是固定资产还没完工,就出售了,是么 查看全部回复
1873
Alice老师
这是因为深南电需要按照对赌协议支付一定金额的违约金,如果该金额超过了深南电的保证金,那么深南电需要确认一个预计负债。 查看全部回复
2527
1691
李伟老师
抵押融资做借款处理 查看全部回复
2968
厚积薄发
1、企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益。 分录为: 借:研发支出-费用化支出 dai:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 dai:研发支出-费用化支出 2、开发阶段的支出,不符合资本化条件的计入当期损益(同上边研究阶段支出的分录相同)。 分录为: 借:研发支出-费用化支出 dai:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 dai:研发支出-费用化支出 3、开发阶段的支出,符合资本化条件的需要进行资本化处理。 分录如下: 借:研发支出-资本化支出 dai:银行存款/现金/原材料 借:无形资产 dai:研发支出——资本化支出 查看全部回复
3935
许老师
2020年计提折旧=(5/15)*750=250;2021年计提折旧=(4/15)*750=200 2022年底固定资产账面价值=750-250-200=300,计提建筑准备=300-250=50 借:资产减值损失50 dai:固定资产减值准备50 查看全部回复
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稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
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会计处理就是有关收入、成本、存货核算、确认,不同项目的分摊 查看全部回复
2711
厂家以货物偿还欠款吗? 查看全部回复
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不会有影响,补缴时 ,借 应交税费-应交个税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款。少扣得个税可以从下月工资里扣 查看全部回复
2075
1.减资分录未提款 借实收资本dai其他应付款 查看全部回复
1633
甘老师
权益法核算,没达到控制不用合并 查看全部回复
1617
13%的股权 是达不到合并条件的 查看全部回复
2050
借:应交税费-应交印花税 dai:银行存款 查看全部回复
2799
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7548
颜老师
税务没发票,肯定不会让税前扣除的 查看全部回复
3007
收到企业所得税退税如果是当年的: 借:银行存款 dai:所得税费用 收到的退税如果是以前年度的: ① 借:银行存款 dai:应交税费/应交所得税。 ②借:应交税费/应交所得税 dai:以前年度损益调整。 ③借:以前年度损益调整 dai:利润分配/未分配利润。 查看全部回复
2373
你试着点勾选认证看看 查看全部回复
2039
每月计提年金单位部分 借:管理费用 dai:应付职工薪酬 代扣个人部分 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-年金 年末支付总部 借:应付职工薪酬 其他应付款-年金 dai:银行存款 查看全部回复
2047
小小
这笔应付账款150万以后都不需要支付吗? 查看全部回复
4154
按计算后的钱,再把差额直接冲原来的凭证就行 查看全部回复
1560
高老师
如果是普票,开红字发票红冲 查看全部回复
2998
A 收购 借:长期股权投资1000 dai:银行存款1000 转让 借:长期股权投资-c1000 dai:长期股权投资-B1000 c 借:长期股权投资-b1000 dai:实收资本或资本公积1000 查看全部回复
2127
设备计入固定资产,软件系统计入无形资产,10年的系统维护费计入长期待摊费用按10年摊销 查看全部回复
2364
小妮老师
ABC 查看全部回复
7951
①回购本公司股票时,借:库存股900 dai:银行存款900;②注销库存股时,借:股本300 资本公积--股本溢价500 盈余公积100 dai:库存股900 查看全部回复
2654
在10月申报9月的个税的时候扣除 查看全部回复
2684
借:投资性房地产800+10+40=850 dai:银行存款850 借:银行存款50 dai:其他业务收入45.87 应交税费-应交增值税-销项税额4.13 借:其他业务成本42.5 dai:投资性房地产累计折旧42.5 查看全部回复
3137
借:投资性房地产-成本9700 dai:银行存款9700 借:银行存款400 dai:其他业务收入360.36 应交税费-应交增值税-销项税额39.64 借:其他业务成本(9700-100)/30=320 dai:投资性房地产累计折旧320 查看全部回复
3093
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5317
冰山老师
“一般计提工资,水电费(可计提也可不计提),计提折旧,长期摊销,计提税金,有的还需要计提利息。 查看全部回复
3025
服务是为谁服务的,为母公司还是子公司 查看全部回复
2964
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2808
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2898
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款 查看全部回复
2603
依照财会〔2020〕10号(以下简称10号文件),执行2018版租赁准则的企业,发生租金减让,应进行如下处理: (一)承租人 1.两个继续。一是继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益;二是继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。 2.发生租金减免的。承租人应当将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债。 查看全部回复
3316
做到营业外收入吧 查看全部回复
1876
一般附加税需要计提,申报企业所得税的时候所得税费用计提 查看全部回复
2045
营业外收入 查看全部回复
3736
秦枫老师
记入“营业外收入”科目里的 借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
1958
社保和公积金你们公司不承担?也不需要转账你代发的公司? 查看全部回复
跟一般行业的区别不大,资产负债类,所以类的科目都一样的 查看全部回复
5179
货物清单、发票、购销合同、入库单等 查看全部回复
2501
1。固定资产转入清理 借:固定资产清理(固定资产净值) 借:累计折旧 dai:固定资产(固定资产原值) 2。支付的清理费用及有关税金 借:固定资产清理 dai:现金或银行存款 3。出售固定资产取得的收入 借:现金或银行存款 dai:固定资产清理 4。清理结束,当固定资产清理余额在借方时 借:营业外支出 dai:固定资产清理 当固定资产清理余额在dai方时 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
2208
工程物资盘亏、报废或毁损的处理: (1)建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失: 借:在建工程 dai:工程物资 盘盈的工程物资做相反分录。 (2)非建设期间分两种情况, ①在筹建期间,经过批准后将净损失计入管理费用; ②非筹建期间,经过批准后将净损失计入营业外支出(批准前计入“待处理财产损溢”) 查看全部回复
5070
借:银行存款/应付账款等 dai:固定资产/管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
1935
利息收入计入财务费用 查看全部回复
2954
(1)相关费用发生时: 借:研发支出—费用化支出 4000000 研发支出-资本化支出7000000 dai:原材料 6000000 应付职工薪酬 3900000 银行存款 1100000 (2)期末 借:管理费用 4000000 无形资产7000000 dai:研发支出—费用化支出4000000 研发支出—资本化支出 7000000 查看全部回复
3895
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3415
审批前 借待处理财产损益 300*100 dai原材料 审批后借其他应收款 20000 原材料2000 管理费用8000 dai借待处理财产损益 30000 查看全部回复
3697
你们是转让方? 查看全部回复
2941
借 其他货币资金- dai银行存款 查看全部回复
2020
常见的或有事项包括:未决诉讼或未决仲裁、债务担保、产品质量保证(含产品安全保证)、亏损合同、重组义务、承诺、环境污染整治等。 查看全部回复
2571
折旧方法是什么 查看全部回复
3999
借:固定资产清理5 累计折旧 10 dai:固定资产 15 查看全部回复
2576
企业合并形成的长期股权投资的相关费用是计入到管理费用的,没有其他处理方式 查看全部回复
3117
以经营租赁方式租入的固定资产不属企业的财产,不能作为自有固定资产核算,可以通过设置“租入固定资产备查簿”进行登记。支付调试费 借管理费用 dai银行存款 支付押金时借其他应收款 dai银行存款 支付维修费时 借管量费用 dai现金等 第二个月支付租金借:管理费用-租金 dai:银行存款 查看全部回复
3273
银行存款清查不需要会计处理哦 查看全部回复
1939
根据账面去盘点 查看全部回复
5098
Amy老师
贴现率是多少 查看全部回复
2779
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3735
是收还是支付? 查看全部回复
2833
(1) 借:工程物资2278 应交税费应交增值税进项税额374 dai:银行存款2652 查看全部回复
2521
曹老师CPA
借 库存商品 dai 营业外收入 查看全部回复
2736
录: 借:其他权益工具投资 dai:长期股权投资 投资收益 查看全部回复
4747
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