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小规模纳税人,劳务派遣。本地税务局要求服务费和工资分开开具。比如服务费5万,代收工资部分开了45万,(发票总的开了50)填了附表扣除以后主表显示收入为5万,这样分录要怎么做,帐上收入跟申报表收入才能一致?(申报表主表5万,帐上主营业务收入也是5万)#服务业#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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2023,我方在供应商处进货,供应商给我方的销售返利,以两种方式返现。1.三千元在2023已经打入公户,我方也开具了发票给对方。2.五千元以抵货款形式返利,预计于2024年支付。请问,这两种返利怎么做账,分录怎么写?急!就差这笔分录就能结账了!救救孩子!实在不知道怎么做了#商业#
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请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
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老师,互联网销售企业,10月份成立,注册资本10万元,认缴,小规模纳税人,1月份开始申报企业所得税(季度和年报),从成立到现在购买了存货12686.40元,对方开具了发票,这种在企业所得税申报表里,是不是存货处填写 12686.40元,然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢#房地产#
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我们是二手车经销企业,小规模纳税人,从自然人处收购二手车,我们企业反向开具二手车销售统一发票时税率是否选免税? 然后我们再将车子卖出时开具二手车销售统一发票时的税率选3、1还是直接0.5%#出纳#
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老师你好,小规模纳税人开的餐饮店,小规模纳税人给一般纳税人开票正常都是餐饮服务,但是一般纳税人要求开具专票,并且不能是餐饮项目,因为一般纳税人无法抵扣,小规模纳税人该如何处理?应该根据一般纳税人的要求开具不符合小规模纳税人的营业类型的发票吗?#个体工商户#
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关于增值税的账务处理,请看我写的图片,比如说我公司在10月销售了服务,给客户开具了“普通发票”。10月没有进项发票。横线上部是我11月做10月份账时的分录,横线下部是我在12月收到11月的缴纳税费银行回单时的分录。请问我写的对吗?做这些分录的时间点对吗?我有没有遗漏什么分录?#服务业#
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老师你好,小规模纳税人,六月采购支付6000,货到了发票没开,做了暂估入库,借库存商品,贷应付账款,借应付账款,贷银存。8月开进来了金额21267的发票,这个金额就包含了之前的6000,请问这个个时候分录怎么做,暂估入库用不用冲销#建筑工程#
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21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?#建筑工程#
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公司买车,公司贷款,走的账是法人每月还款,每个月对公再转给法人(本金+利息),可是银行不会开具利息发票,只会有还款清单。那我这个利息还能入财务费用吗?麻烦老师把所有的分录写一下。#其他行业#
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我们是新注册的小规模纳税人,电子税务局税务登记的时候认定的税种是信息技术服务,我们的经营范围是:办公用品销售;办公设备销售;办公设备耗材销售;文具用品零售;文具用品批发;体育用品及器材零售;日用品销售;日用品批发;日用百货销售;劳动保护用品销售;计算机软硬件及辅助设备零售;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机系统服务;信息系统集成服务;显示器件销售;通讯设备销售;音响设备销售;信息安全设备销售等 那现在要开具办公用品的增值税发票还需要去税务局重新认定税种吗? 还是只要营业执照上的经营范围不用重新认定都可以开具。#商业#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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销售方7月份开材料票只填了金额,没有填到数量,发票在8月份抵扣了,10月份我开具了一张红字信息表给销售方,销售方做11月份红冲错的发票在开回来一张正确的发票,现在要做进项税额转出,请问进项税额转出分录怎么做#注会CPA#
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你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
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老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
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我们是住宿业,日常收入都是客人在网上下单并支付,平台每周给我们支付结算款,我们给客人开发票(有的没开票,有一部分开票了,)这个分录可以这样做吗? 贷:主营业务收入-房费收入 -70 贷:主营业务收入-开票收入70 小规模纳税人#餐饮酒店#
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我给销售方已经开完红字信息表,并且对方已经给我开具了负数发票,请问我应该怎么入账做凭证,因为之前月份已经进项税抵扣了,我上个月已经在税务系统进项税转出了,但是账里还没记录,因为发票跨月了,我凭证怎么记?请老师写一下分录。谢谢#其他行业#
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现时我们是小规模纳税人,我们是全电发票的试点,需要在11月把所有电子普通发票开具完毕并验旧。但我们公司现在还没开业,需要开具一正一负发票来冲减。可是我把25份的电子普票全开了正数,电子普票的额度已经用完,税局那边说11月不再申请电子普票。怎么处理?#服务业#
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1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 2、如果不能享受减免政策,那怎样才能享受减免政策呢。改变土地使用性质吗? 3、按照合同一次性支付13年租金19500万元后,发票是一次性开还是按年次开具?#商业#
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供应商提供服务开具的发票比如说是1050,单位挂账应付账款1050,现在和供应商商量只需要付1000,付款分录:借应付账款1050 贷银行存款1000,那这个50的差额应该计入哪个科目#注会CPA#
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请问老师:村集体乡村振兴项目建设内容有扩建鸡温室、购鸡苗、饲料等,整个项目10万元由某个自然人中标实施,合同约定竣工后一次性付款。现发票10万元开具的工程款,请问发票开工程款合适吗?整个项目怎么做分录?#其他行业#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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然后就是这项工程,假设总共10万,其中合同约定丙方代甲方支付首付货款5万,剩余5万由甲方直接付给我们,然后丙方开了一个材料款3万给我们,丙方又代付了2万,相当于丙方开具的材料发票和甲方让丙方代付的金额正好等于工程的首付款,那这个分录咋做#建筑工程#
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向农民收购农产品没有发票不能入账。 1、增值税一般纳税人可以自己向税务局申请领用收购发票开具,或者农民到税务局申请代开。 2、增值税小规模纳税人收购农产品,只能是农民到税务局申请代开。#房地产#
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老师你好,我们是制造业混泥土小规模纳税人,现在销售水稳料,水稳料就是山上不用的一些废弃石也就是边角料,现在销售出去了,也没有发票进来,像这种我怎么录分录,公司才成立还没有相应的发票,这种要怎么录分录呀#工业制造#
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老师您好,我有几个问题咨询一下 1.餐饮业小规模纳税人开具增值税发票上的税率为3%,一般纳税人开具增值税发票上的税率为6%,是吗? 2.现在小规模开增值税普票是可以开3%和免税两个吗?如果开这两种后果会怎么样?#出纳#
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甲方向乙方购买20万产品,甲方又销售给乙方15万产品,现约定乙方应向甲方支付的15万元货款与甲方应向乙方支付的同等金额予以抵消,抵消后甲方仍需向乙方支付5万元,请问甲方开具15万元发票给乙后,如何做分录冲减掉应收账款?#工业制造#
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老师,与对方公司合作一款香包,香包里需要用到药粉,我司与对方公司采购,但对方不愿意开药粉的发票给我,希望签署一份委托研发的合同,相同于我司委托对方研发一款药粉,最后药粉研发成功给到我司,我司付款后对方会开具研发技术服务费发票给我司,这样做可以吗?入库后的分录怎么做呢,付款的分录又要怎么做#商业#
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你好,我单位为小规模纳税人,因未及时了解4月1日起恢复3%税率的政策,4月、5月依旧按照1%的税率开具专用发票,六月最后一天才发现问题,未进行发票红冲,本月增值税申报该如何填写申报表?不含税销售额和本期应补税额是不是是按照4月5月1%6月3%的发票数填写?如果这样填写,本期预缴税额那里是不是要倒挤出来?税管员联系不上税务局让问税管员,只能来这里咨询了#房地产#
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小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
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发票上注明的不含增值税金额是否含消费税呢? 在做题时遇到这样一个问题:小规模纳税人销售高档化妆品开具普通发票15万,另外取得包装费2万,(化妆品消费税率15%)请计算应缴纳消费税是多少? 答案为(15+2)/1.01 *15% #注会CPA#
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老师,我是小规模纳税人。我们公司是广告公司,经营范围:开公司开具发票内容:发布费、活动设计制作费、宣传画设计制作安装、设计制作费、技术服务费、技术服务、技术咨询、技术推广、会议及展览服务等业务。要开具发票的时候,商品编码类别选哪个,我要开具技术咨询发票可以吗?#服务业#
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甲公司属于小规模纳税人,2022年1-3月份期间销售收入含税合计30万元,其中20万元开具增值税专用发票、10万元开具增值税普通发票,计算1-3月份需要缴纳增值税及附加税,并写出对应分录:#初级#
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老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
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我们是一般纳税人,对方是小规模纳税人,收到对方上月开出的专票,本月已勾选抵扣,但是因为对方发票开错信息,我们这边已开具红字信息表,对方也将开错的发票进行了红冲,请问做账应该怎么做呢?#运输业#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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请问第一季度是小规模纳税人,开具普票1%,然后4月份转为一般纳税人,红冲以后,重新开具一张比之前金额小的发票,开几个点?第一季度的销项税已经交过了,这个月没有开票业务,什么申报税费#建筑工程#
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小规模纳税人,1月开具纸质专票,纸质的作废了,税控盘系统里个人失误忘记作废,当月未入账,3月发现后又开出相同金额红冲发票。想咨询各位前辈一月开的票需要和3月的红冲专票一起在三月入账吗?#其他行业#
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