当购买材料运输中,同时出现合理损耗和丢失的情况,会计分录的处理以及入账成本计算、进项税额转出? 例如: 材料购入2000吨 单价800元 合理损耗20吨 丢失30吨 进项税额208000元 图片上我的计算处理,如果不对请给予纠正,谢谢啦!#中级#
2008
甲公司因地震灾害回损一批,外购原材料成本为100万元,增值税13万元,另毁损一匹自产库存商品际成本为800万元,在批准之前,下列会计处理正确的有 A,借记待处理财产损益科目913万元 B,贷记原材料科目100万元 C,待记库存商品科目800万元 D,代记应交税费,应交增值税进项税额转出科目13万元#初级#
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甲企业为-般纳税人委托乙企业加工应交消费税材料-批。发出原材料成本为30000元,支付的加工费150 000元、增值税19500 元,支付消费税5000元,材料加工完成验收入库。甲企业采用实际成本法核算原材料。 要求:分别作出下述业务处理: ( 3 )支付消费税(分收回加工材料后继续生产应税消费品和收回后直接出售两种情形); ( 4 )收回委托加工物资(分收回加工材料后继续生产应税消费品和收回后直接出售两种情形)。 3和4的会计分录怎么做#初级#
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2、从东莞和平公司购入甲材料400套,单价65元,收到一张增值税专用发票并于当月认证抵扣 值税税率13%。货款未付。公司采用计划成本方法核算原材料。按下列要求对业务进行账务处理 (1)计算可抵扣的增值税进项税额 (2)对采购业务进行会计分录处理。 (3)对原材料的入库进行会计分录处理#商业#
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宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#商业#
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3.宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#出纳#
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老师你好,公司分期付款买车,车子是公司名,贷款是我们公司实际控制人做的担保,首付是公司账户直接转的,分期款是由我们公司实际控制人每月转,请问怎么做会计分录呢?还有贷款的利息费用怎么做账务处理呢?#出纳#
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公司采购半成品(接头)5元(含税)。板子的价格100(含税)。会计分录这样做对吗 购入接头时: 借:原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 贷:应付账款--接头厂商5 将接头免费发给板子厂商: 借:委外加工物资4.42 贷:原材料----半成品4.45 板子和接头(成品)回来时: 借:库存商品97.17 进项税12.08 贷:应付账款105 委外加工物资4.25#出纳#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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老师,我们公司账户付给个体工商户经营者本人的账户,然后对方是以个体工商户的名义开票给我们的;对方开给我们发票上的账号就是经营者的账号,那这个账务是怎么处理哈?能直接抵掉不?还是只能当做挂账 借:其他应收款-xxx 贷:银行存款 收到发票 借:原材料 贷:其他应收款-xxx 这样处理可以吗? 谢谢#出纳#
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我们有一个供应商上个月给我们发了原材料372000元但是我们付款了421200元,原因是发货发少了这个月会给我们补上,但就成了12月他倒欠我们49200元。这我应该做一笔什么会计分录把账做平?#工业制造#
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请问母子公司之间挪用原材料,怎么做账务处理呢?具体情况如下:子公司买了材料,母公司领用进行研发生产,这种情况我们之前一直挂在 其他应收款-母公司,请问这样处理正确吗?可以税前扣除吗?还是需要视同销售 开具发票呢?#高新企业#
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我公司2022年,已经将进项税额抵扣,并已经结转,但是2023年有关部门说,那家企业走逃了,需要将那个几张票,进项税额转出,这个会计分录怎么做?支付税金怎么做?然后年底怎么结转进项税额转出???#建筑工程#
2318
我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方开给我方的,我方为购买金融服务 3.以上情况,如何会计分录,如何平账呢?#房地产#
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请问如何才能平账? 我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢?#建筑工程#
2671
21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,现在我账上需要对这个成本做处理吗?#建筑工程#
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本公司从其它子公司里买的端午礼盒,要求挂到5月,经理让挂到原材料里 借:原材料--宣传资料 应交税费--进项税额(9%) 贷:其他应付款---集团内部单位往来 请问在6月支付时要做视同销售处理,如何做账#工业制造#
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请问,制造业,一般纳税人,比如1月买了原材料已到已加工生产,发票要2月开进来,那1月我先暂估入账(不含税),那如果2月发票到了,和1月的数据有差异,但是1月已经生产了并且验收入库了,我做账也已经从原材料到生产成本再到库存商品了,但是这个差异部分怎么做会计分录啊?#工业制造#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#工业制造#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#出纳#
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老师 晚上好 我有个问题想请教您一下 我在一家商贸企业 然后商贸企业一直和A公司有平销返利的合作 每个月给我们一些优惠 (主要是给我们需要开优惠的商品还有金额 然后我开红字信息表 对方对应这个信息表开红字专票) 我再根据这个专票做分录 借:库存商品负数 进项税额转出负数 贷 预付账款 但是到2023年我才发现这个处理是错的 我需要调整回来 因为这部分是供应商给的货款优惠 比如买的商品达到一定程度 他就会给我们货款优惠 所以我能这样调整吗 借 :主营业务成本 负数 贷:预付款款 负数#其他行业#
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想请问一下,我去年12月份的账已结完,但是现在仓库说原材料盘点数同系统实盘上不符,要做调整,我想问问,我现在更改12月的账,做盘盈盘亏处理,会不会影响我已结转成本的账。还是只更改损益呢#其他行业#
2379
我们老板有一家公司(混凝土公司)前几年转让给别人做,去年还是前年因为政府的问题,没做了,今年开始交回给我们自己做了,做外帐,但是因为发票没有开齐,现在需要给房地产开发票,欠房地产发票好像1000多万,我看到1月份有购买原材料的发票,不是造假,但是没有送货单啊那些东西,我现在做账不知道怎么做了,现在老板催着我开发票,开票后也不知道怎么做账务处理,开了一张10万但是没有走流水,怎么处理?#其他行业#
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我们老板有一家公司(混凝土公司)前几年转让给别人做,去年还是前年因为政府的问题,没做了,今年开始交回给我们自己做了,做外帐,但是因为发票没有开齐,现在需要给房地产开发票,欠房地产发票好像1000多万,我看到1月份有购买原材料的发票,不是造假,但是没有送货单啊那些东西,我现在做账不知道怎么做了,现在老板催着我开发票,开票后也不知道怎么做账务处理#其他行业#
2457
老师你好 请问某公司为增值税一般纳税人,收取随同产品销售包装物3个月的押金5650元,存入银行。5个月后,客户仍未退还包装物,公司做出不退还押金的处理。该产品适用增值税税率为13%。编制收取押金、转销押金(不退还押金)的会计分录。#初级#
2554
老师,材料已经入库,但是货款未付,发票也未开来或者发票已开来,办理暂估入库。 会计分录:借:原材料, 贷:应付账款 或者会计分录:借:原材料,借:应交增值税-进项, 贷:应付账款 这时候是附上我们的原始凭证,还是复印件,最好是原始凭证,为了方便后面给他们付款查看,能不能附复印件,不过原材料入库比较多,工作量就比较大#其他行业#
3442
某企业本月生产甲、乙两种产品,共同领用原材料 4200千克,材料的单价为50元。其中,甲产品实际产量为400件,单位产品材料消耗定额为4千克;乙产品实际产量为200件,单位产品材料消耗定额为0.5千克。 要求:按定额耗用量比例法计算分配材料费用(写出计算过程),并编制有关会计分录。#初级#
2485
甲有限责任公司为增值税一般纳税人。12月1日接受乙公司投资转入的原材料一批,账面价值为150万元,公允价值为100万元,增值税税率为13%。投资后甲公司总注册资本为1000万元,乙公司占份额10%。 编制甲有限责任公司收到材料投资的会计分录。#初级#
2557
质押股东房产向银行贷款,贷款不通过公司账户,通过由本公司开具商业承兑汇票的方式直接付款第三方建筑施工单位,第三方收到后直接贴现,公司负担银行递延式买断商业贴现息,请问会计分录如何处理呢?#其他行业#
1992
请问一下,这个会计分录怎么做“企业本月仓库发出原材料的实际成本600000元,其中:生产甲产品耗用350000元,生产乙产品耗用235000,生产车间一般耗用5000元,企业管理部门耗用2000元,在建工程耗用8000元”#初级#
2612
代开发票会计分录:借:应收账款,贷:1主营业务收入2应交增值税—销项税。因为代开发票增值税直接在当月扣除,那月末是否需要这样做一笔凭证,借:应交增值税—销项税,贷:应交增值税—已交税金(银行扣款增值税时候,已做分录:借:应交增值税—已交税金,贷:银行存款)。这样处理是否正确#房地产#
1886
9、12月1日公司购买银行理财,金额1000万,期限90天,年化收益率4%,该产品公司准备持有到期。10、12月25日公司组织了存货盘点,D原材料实际库存比账面少5吨,账面价值10万元,公司要求仓库组织核查原因,12月31日原因查明,为仓库管理不善造成的损耗。 老师,这个怎么写会计分录?#建筑工程#
2825
捐赠资产交接单和公共事业捐赠统一票据金额为含增值税金额。01原材料成本60%,人工成本30%,辅助材料13%税率占10%,原材料为向农民收购的药材。02人工成本40%。03成本35% 怎么算进项税额转出?#注会CPA#
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5.企业本月委托外单位加工一批半成品,收回后直接用于销售。共发出原材料 150000 元, 并按要求支付加工费 5000 元,增值税率 13%,款项已用银行存款支付 怎么进行财务处理#其他行业#
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我公司是商贸企业。采用移动加权平均法核算,6月结转的成本单价是38元,结余4000公斤。7月有一家供应商提供的产品有问题,做退货处理。当时购进3000公斤,单价是24元,在退货处理时做账选择了按照原来的2000公斤和单价24元进行退货。但这样导致我后面计算的成本单价变高到80元。请问怎样能够合理做退货成本,让我的成本单价不那么高?又该怎么写会计分录呢?#其他行业#
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旧电机置换新电机(旧电机比新电机值钱,人家倒找给我们100多块钱),然后这一批旧电机账上没有,又需要把新的电机和这100多块钱入账,怎么做账务处理(会计分录)不做固定资产盘盈 还有没有别的办法可以入账?可以避税的办法#工业制造#
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你好,外购货物用于经营性的在建工程,外购货物的进项税不需要转出处理,是计入在建工程成本还是抵扣销项税呢? 另外自产的货物同样用于经营性在建工程,其购进材料的进项税额为什么不视同销售,自产的货物进项税额直接计入在建工程吗,用进项税额转出科目吗?#初级#
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企业自行研究和开发一项非专利技术,2013年1-9月发生的各项研究、调查、试验等费用50万元,此时该项非专利技术经证实必然开发成功,并符合无形资产资本化条件。2013年10-12月发生研究试验费共62万元,其中领用库存原材料12万元,应付人员工资10万元,以银行存款支付其他费用40万元。2013年12月末该项非专利技术完成,达到了预定可使用状态。 要求:根据以上经济业务,编制会计分录#初级#
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福喜公司收到乙公司作为资本投入的原材料,该材料账面价值为105万元,评估价值100万元,税务部门认定增值税税额为13万元。乙公司已开具增值税专用发票,不考虑其他因素。请编制福喜公司接受投资的会计分录。 这个是怎么做的#其他行业#
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假设我仓库里有1块硬盘和1块服务器设备,这两个都是我的库存商品,不含税 1块硬盘800元我让销售部的员工存储数据领用了, 借:销售费用-办公费800 贷:库存商品800 1块服务器设备2万,放到办公室,所有部门一起使用, 借:固定资产2万 贷:库存商品2万 这样会计分录对吗? 如果硬盘后来坏了处理了,还用再写什么分录吗? #中级#
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