公司收入大部分是未开票收入,不含税收入和税额都是按照收入1%的税率自行计算的,因为四舍五入的原因,导致一个季度累计下来,账面上不含税收入551978.48,按照1%的税率计算,税额应该是5519.78,但是账面上税额为5519.72,有0.6的差额,这个差额怎么处理?#其他行业#
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筹建期所有的人工工资还有办公费用都入的管理费用开办费,食堂入的管理费用开办费福利费,贷应付职工薪酬福利费。购买材料自己装修的人工机械都入的长期待摊装修费,月末结转管理费用。借本年利润贷管理费用开办费,长期待摊没有摊销,是要开业之后分期待摊吗?装修时间四个月每个月都月末结转,这样对吗?#出纳#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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就是前两个月,入账了一个的厂房,月末结转折旧的时候记管理费用,本月是厂房出租出去了,我在做账的时候,做成本的时候,是借记其他业务成本,贷记累计折旧,那这个数值是就是本月的折旧数吗,还是前两个月的累计折旧数,从管理费用里转出来,加上本月的累计折旧数,有点不知道怎么处理了#其他行业#
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暂时没有取得发票的办公费可以这样入账吗? 付钱时:借:管理费用-暂估费用 贷:银行存款 跨越后取得发票:借:管理费用-办公费 贷:管理费用-暂估 这样就会存在结转的时候费用在借方了#建筑工程#
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4月做了一笔凭证借库存现在贷管理费用财务费用手续费687.1元,结转损益的时候结转到了借方491.61元,最后导致账上期末余额减去期初余额不等于利润表中本期利润,差额是1178.72元,请问跨月了我应该怎么调整这笔账,使报表与账上一致?#建筑工程#
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老师,我想问下,我想调整下科目,把管理费用-业务招待费调整到管理费用-餐费 但是我在一季度把业务招待费已经结转到本年利润了 这样怎么调整啊,怎么做会计分录,我不会啊 借:管理费用-餐费 贷:管理费用-业务招待费 这样对不对啊#其他行业#
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个人独资小规模,第一季度在税务局代开3个点专票63万,已现场预缴增值税及其附加税金,自开普票9000元,请问我这这个季度超过45万还需要交税吗?经营所得税需要交多少,怎么计算?4月作废了一张第一季代开的发票怎么处理?#服务业#
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老师,是这样子的,2021年的时候,因为一些特殊原因,我预提了相关费用,如:借:管理费用-预提费用 贷:银行存款,2022年发票到的时候,直接。。借:管理费用-办公费 贷:管理费用-预提费用, 但是这样子的话,最后结转损益的时候,管理费用-预提费用 贷方就有余额,那我。。借:本年利润 管理费用-预提费用 贷:相关费用 #其他行业#
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请问一下我上个月电费多计提了,本月冲了管理费用和本年利润,12月把本年利润结转未分配利润,这样导致我财务报表数据不对,资产负债表的未分配利润期末数与利润表累计数加未分配期初数总和相差就是我回冲的数字,老师怎么解决呢#其他行业#
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老师您好, 这家公司今年累计利润是25万多,计提企业所得税应该是6千多,这个是正常的,我按这个抄报了财报,然后在报企业所得税的时候就是25万弥补以前年度亏损63000就是18万多,要交企业所得税4千多,那我做账应该按多少计提所得税,还是按6千正常计提正常结转损益吗?那按这样的话结转到未分配利润应该是按多少结转#农业#
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企业支付职工未休年休假时,计算了个税,但是因为和税务局计算的方法不一致,税务局是以累计工资计算的,所以导致我们账上少计提,而多支付,形成应交个人所得税借方余额,和税局扣的个税明细比对,发现有人多扣,有人少扣,多扣的人当中还有已退休职工,请问现在该怎么处理呢#出纳#
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老师,小规模纳税人,每季度应交增值税没有达到起征点,是免税 ,年末可以转到营业外收入,我是把当月的分录做完,凭证过账—结转损益—再像编制本年利润哪样,还是就在当月没结帐前结转免征税额#房地产#
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您好,我是个体工商户,一直都不会申报,这个季度普票不含税金额9128.75,税额126.25,专票都是税务局代开直接缴税的,一月份专票不含税90520.14税额2715.61,三月份专票不含税59584.12税额595.88(税额是按照发票上累计的,但是跟不含税总金额乘以税率的税额有出入,不知道按什么为准),1月13号共红冲专票不含税金额9766.99,税额293.01,3月20号作废重开专票不含税15841.58税额158.42,请问怎么填申报表?谢谢🌹#个体工商户#
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想咨询一下,我们是小规模纳税人,我根据导出来的开票excel 表格做账,第三季度,我们有开专票也有普票,专票需要交增值税,可是我计提的金额,比实际缴纳的金额少了0.03,这种情况怎么处理呢?#房地产#
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请问2023年6月-12月的个人所得税申报出现漏报人员情况,在2024年3月去税务局进行了更正申报,并且产生了税费,请问这个账务该怎么处理?6-12月每个月计提工资是按照更正申报后的工资金额计提还是之前错误申报的金额计提?产生的税费该如何入账#房地产#
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老师,我们有个检测是研发人员做的,想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本,想问下要怎么记账?之前是先在研发支出里正常记人工,然后转出部分到成本科目,但是这样导致研发支出结转只管理费用下后,两边金额不一致,人产生了人工成本的差异#服务业#
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请问下企业被认定小型微利企业是在完成前一年的汇算清缴后才认定吗 第四季度填写资产总额时平均已经超过5000万 但是现在申报还是自动带出来是小微 还是自动减免了税额 这个会要怎么处理#房地产#
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12月份用盈余公积补亏,分录是借:盈余公积-法定盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 结转利润分配 分录是:借:利润分配-盈余公积补亏 贷:利润分配-未分配利润 现在资产负债表的未分配利润期末余额-年初余额 不等于利润表中净利润本年累计金额,差额正好是盈余公积那个金额,这个是否是正确的?#服务业#
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合同结算-价款结算和合同结算-收入结转这个科目,在工程完工时,是不是借贷对冲,合同结算总科目余额为0,如果这个逻辑是不是可以理解成,合同结算价款结算和合同结算收入结转都是含税的,才能最后完工时结平,另外完工时怎么处理会计分录呢?#建筑工程#
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