2、市场部投放户外广告,金额3万元签署合同内容如下, 甲方每期每刊投放价5,000元/月,共6期,投放期为2018年4月至9月,广告款合计30000元。 付款方式及时间:广告款分2次支付,支付日期及金额如下: 2018年3月31日前,支付2018年4月至6月广告费用15000元; 2018年6月30日前,支付2018年7月至9月广告费用15000元; 截止3月,第一期付款,市场专员已借款支付,对方已开发票15000,4月底,市场专员前来报销,请问应如何审核该笔报销单?并写出所有涉及会计分录。所有金额为含税收入,金额均为含税金额,税率6%。 求涉及会计分录#其他行业#
6120
我们公司有员工食堂,烧饭阿姨也是我们公司员工,并没有外包,每个月支付这个阿姨工资,食堂的所有用品都是由这个阿姨采购,但是阿姨每次拿来的发票都是一张发票,开票内容全是猪肉,没有明细,这种发票可以用吗?#餐饮酒店#
3377
您好,提问: 三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 6,000,000.00 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 -2,725.19 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 6,002,725.19 请问有错误吗,是不是6,000,000.00+(-2,725.19)=5,997,274.81才对#商业#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
2792
请问一下,我报税的时候,3月份有6税率的无票收入,是个税手续费返还,然后报4月份税的时候是不不用把他放进上月无票明细里面给减掉了,因为他本来也就是一个无票收入,我也开不出来发票。#其他行业#
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公司新开业,从其他公司借入一笔款项10万元,这笔款直接打到了总经理账户,总经理用这些钱支付一些前期开业的费用,现财务已到位,总经理要把费用发票和剩下的钱给财务,财务该如何做账?用让总经理填一个10万元的借款单么?#出纳#
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老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
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你好,跨年发票怎么处理? 当时12月暂估了是做的管理费用20万,贷应付20万 现在我收到发票,去年暂估发票的明细有误,应该是销售费用,金额应该是30元万,1月款支付,要详细的分类步骤和金额,谢谢#房地产#
3393
A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
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1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 2、如果不能享受减免政策,那怎样才能享受减免政策呢。改变土地使用性质吗? 3、按照合同一次性支付13年租金19500万元后,发票是一次性开还是按年次开具?#商业#
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公司需购买设备及场地,与融资公司签订了融资租赁合同,供货商为另外一家单位。 合同约定租期为15年,前两年为免租期,利率是5.85%,要求每年在季度末进行支付(即60期)。购买价款为2.3亿元,当前账面已放款1.89亿元,目前仅支付了放款金额的利息(以银行借款模式计息)。按照新租赁准则,怎么正确计算未确认融资费用、租赁负债和所有权资产?(目前账面是借预收,贷长期应付款)#其他行业#
3019
甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
3400
开给客户是发票:税率是9%,ALC材料+安装费250万,【250万,含材料:130万+劳务费120万】 材料供应商开进来的发票:税率是13%,金额130万, 一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 扣除支付的【分包款】这个包含材料费吗 异地预缴申报的时候,交2%税的时,需要扣除材料的130万吗?#建筑工程#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等) 这个条例里说的“个人姓名”指的是收款人 还是付款人#其他行业#
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不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等)#其他行业#
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3..某公司2019.5.20售出5000件商品,单位价格600元,单位成本400元,适用的增值税税率为13%,增值税发票已开出,产品已经发出,款项尚未收到。6月3日购货方收到商品,发现100件产品有质量问题,经双方协商,甲公司同意给予该100件产品40%的折让。购货方按折让后的金额支付货款。要求:根据上述资料,编制该公司相关业务#商业#
3922
公司之间可以借款吗?对方公司问我们借了一笔资金用于经营周转,约定有利息收入。请问,1,公司之间可以借款吗?因为我方不是金融机构,只是基于双方友好合作关系借款,这样是否属于非法经营?2,对于利息收入,我方需要开票缴税吗?开票的话开什么内容的发票?缴税需要缴纳哪些税?双方都是一般纳税人。麻烦老师解答一下,谢谢!#房地产#
3491
老师,我们去年员工借款5000元备用金去支付广告宣传费,当时我做的分录是:借其他应收款-员工,贷:银行存款,后面员工回来报账,我做的账是借:银行存款:贷:销售费用-广宣费 并且在前几天年度汇算清缴的时候我广宣费也是报的5000元,但是发票是今年1月份刚开的5000元,后面在5月份这个员工说广宣费不用到5000元,只用了2350.41,将多余的2649.59退回到了银行账户,那我现在账务处理怎么做#服务业#
2959
老师,我是第一次做年终汇算清缴,我申报的过程是填写财报后,进入申报,直接填写啦主表,及一部分公司需要调增的项目比如说应付职工薪酬应发而没有支付的就支出没有收到发票的,这两个项目调增啦,但是我并没有填写期间费用明细表这些,请问老师,我是不是申报是有误的?#出纳#
3216
大家好,我想提问一下 A公司股东周总把个人名下的车辆和房产转让给A公司,需双方需要缴纳什么税,按什么税率来缴纳? A公司的股东周总借款给B公司500w,现有利息需要收回,需要缴纳哪几个税种?能不能把这个债权转给A公司?以人收回利息还是公司名义收回利息会比较划算呢?#商业#
3005
公司名下买车,首付现金支付,剩余的部分法人私户贷款分期,发票开的是裸车价格,那让对方开收据证明金额是开裸车价还是加银行利息那块支出金额?如果开裸车价,利息部分是不是也要有凭证才可以?#房地产#
3702
一项500万元的借款,借款期5年,年利率为8%,若每半年复利一次,共支付利息的现值和终值分别是多少? 答案:PA=500x8%÷2×(F/A,4%,10)=20×12.0061=240.12(万元) FA=500×8%÷2×(P/A,4%,10)=20×8.1109=162.22(万元) 请问老师,这里500×8%÷2是每半年需要支付的利息吗? 年金系数里的i是名义利率÷每年复利次数吗?谢谢老师的解答#初级#
5293
老师好,我们是建筑行业包工包料,然后开的9个点的工程服务发票,现在对方需要我们把明细都开上面,像劳务,运输费,材料费,打桩机费用这样的发票明细怎么开,税率又多少那,我这找不到只能开总的啊#建筑工程#
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新华企业2019年1月1日从银行借入资金2000000元,借款利率为年利率8%,借款期限为3年,3年期满后一次还本付息。企业用该借款购建厂房,工程于当年4月1日正式开工,工程款于开工、完工时各支付50%,机器设备于第二年年初达到预定可使用状态,该企业每年 末计提利息。要求:做出相关会计分录#初级#
3799
某公司为购建一幢厂房,于2018年1月用 向市建设银行取得借款350万元,借款年利率 8%,期限3年,每年年底支付借款利息,3年期 满后一次还本。2018年1月1日以存款支付工程 款300万元,2019年1月1日以存款支付工程款 50万元,2019年底工程如期竣工,假设实际利 员率与合同利率差异较小。请编制相关会计分录。#初级#
4203
甲公司给乙公司开具了24万商品买卖的发票,乙方用商业汇票支付给甲方 ,扣除贴现利息以后给甲方支付了23万,现在乙方要求甲方开具价外费用1万,这种开具符不符合要求?能不能开?如果这种开的话是不是甲方就一直有1万的应收款没收?#商业#
2674
公司有很多没有发票的支出,目前都是先从公司账户打款到个人账户(账务上是公司借款给个人),然后由个人帮支付,目前的问题是:无票支出已发生,个人的借款不可能还款给公司,长此以往,是否有风险?每年年底,个人都会将账先还回来,年初再借走,但是个人借款金额越滚越大#工业制造#
3683
老师,我们有一笔员工借款,支付给员工的时候记到了其他应收款,员工拿发票冲账的时候又记在了其他应收款的借方,贷方是主营业务成本,分录方向写反了,这是20年发生的业务,21年账上现在还挂着这笔钱,要怎么调整呢#其他行业#
2634