老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
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4、今年9月公司签订仓库建设工程合同,并开始施工,建设期预计15个月,截止11月30日,已完成10%的施工进度,12月30日结算12月工程量200万元,扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H,并受到H开具的增值税专用发票,H为一般纳税人。5、为建设仓库公司向D银行申请了贷款,专门用于仓库建设,贷款金额500万元,到账日10月1日,年利率5%,公司月末按月计息,季度末支付季度利息。 老师这两问怎么写会计分录?#中级#
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三龙企业2013年9月1日用银行存款购入分期付息、一次还本的2年期公司债券60000元,票面利率为5%,另支付相关佣金、手续费等400元。 要求:①编制三龙企业2013年9月1日购入债券的会计分录。 ②假设2014年3月1日为债券付息日,3月10日收到该利息,编制确认收入和收到利息的会计分录。#初级#
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会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年5月发生以下经济业务,请编制相关会计记账凭证。 1)2日,向光明股份有限公司购入A材料100千克,货款为5000元,增值税进项税额为 650元,材料已验收入库,款项尚未支付。 2)2日,向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日,采购员预借差旅费2000,以现金支付。 4)5日,向工商银行借入短期借款50000元,存入银行。 5)9日,售给嘉丰股份有限公司100件,每件售价350元,考虑增值税,款项尚未收到。 6)15日,以现金发放工资40000元。 7)20日,向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
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2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
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公司融资租赁一台设备,假设原价4万,利息费用2.4万,分24期支付。 1.固定资产入库 借:固定资产 24万 未确认融资费用2.4万 贷:长期应付款 26.4万 2.分摊 借:财务费用 2千 贷:未确认融资费用2千 3.每期支付 借:长期应付款 1.1万 贷:银行存款 1.1万 麻烦老师帮我看一下分录是不是这样做,谢谢#其他行业#
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老师,请问一下,企业6月份采购10000元办公用品交付使用,预付第三季度办公用房租金45000元,支付第二季度短期借款利息6000元,其中4月和5月累计计提利息4000元 会计分录怎么写#初级#
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2.[填空题] 6月4日购入一项专利,原值60万元,法定时间为 10年。则当年应摊销金额为_万元 1.[填空题] 企业将一批自产商品作为福利发放给车间员工,产品账面价值40万元,市场价格60万元,增值税13%。 应编写分录 (1)计提 (2)发放 (3)结转成本 2.[填空题] 企业归还上年的短贷,本金60万元,利息8万元其中6万元已经过预提 借: ()万元 ()万元 ()万元 贷:银行存款 68万元 #初级#
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您好 老师 我们公司17年法人打款银行公户49.5w 当时做账是借:银存 贷:其他应付款。然后当时支出去两笔费用银行未备注,做的借:其他应收款 贷银行存款 ,昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转 需要怎么平账#房地产#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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开发建筑企业收到和使用政府专项债券资金进行会计核算的政策和准则有哪些?比如收到政府专项债为什么入长期应付款科目?对于利息,用应付利息核算的准则?专项债资金用于支付工程款,归集为开发成本的准则?#建筑工程#
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老师,我们收到甲方转入400万,然后要扣了200万作为当时丙欠我们公司的利息,收到甲方400时做账是,借:银存400,贷:其他应付款400,然后转给丙方时,按理说应该转给对方400,但是实际只转了200,我做账就是借:其他应收款200,贷银行存款200,那暂扣的200该如何做账呢?#其他行业#
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小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
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1.借贷记账法练习。 某企业2019年5月初“银行存款”余额180 000元,本月发生以下经济业务: (1)从银行提取现金10 000元。 (2)收到A单位前欠货款40 000元,存人银行。 (3)购人原材料一批60 000元,以存款支付。 (4)向银行借人80 000元,存人银行。 要求: 登记银行存款T形账户。#出纳#
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业务得回扣款不支付了需要这么冲原来的账务,入账分分录是: 借:银行存款 486 贷:应收款项 432 其他应收款-其他 54 现在回扣挂在其它应收款里,现在不支付了,怎么冲其他应收款#工业制造#
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某公司发行了面值为1000美元的债券,未偿债券的规定利率为12%。该债券每年支付利息,到期前还有10年。如果类似风险的债券目前收益率为8%,那么该公司的债券将以今天的价格出售______美元?#商业#
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老师,之前的银行利息支出在当月就做了分录: 借:财务费用-利息支出 贷:银行存款 分别做了几个月的。 现在突然又到银行把以前的利息全部开出来发票了,但是发票日期又是2024年一月份, 我现在怎么做这次发票的分录呢?#建筑工程#
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想问一下,有个代建项目,比如资金下达时候是:借银行存款233万元,贷其他应付款233,支付停车场工程款借:在建工程2137614.68,应交税费-待认证192385.32 贷银行存款233万元,现在已经竣工验收已经移交了不形成我们公司的资产,要冲资金下达的其他应付款233万元,借其他应付款233万元,贷在建工程2137614.68,税额已经记待认证税金了,要怎么做这个分录啊?#出纳#
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请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
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根据以下经济业务,逐笔编制相应的会计分录。 某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,12月份发生下列经济业务: 1.12月3日,甲公司购入A材料一挑,取得的增值税专用发票上记载的价款时400000元,增值税额为68000元,材料已运到并验收入库,款项已经支付. 2.12月10日,用银行存款实际支付职工工资100000元 #出纳#
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我们给其他公司代收代付款项,支付时会产生转账手续费,我们想让对方公司承担。收到时 借:银行存款 100 贷:其他应付款 100 支付时 借 其他已经付款 100 贷:银行存款 98 财务费用 手续费 2#出纳#
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2023年5月6日,黄星农产品开发公司从市场购入一批肉猪,取得增值税专用发票注明的买价为50,000元,进项税额为6,500元,另外发生运输费2,000元(未取得增值税专用发票),装卸费1,000元,保险费500元。款项全部用银行存款支付。 这笔该怎么写分录呢#出纳#
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老师,我想咨询您一个问题。比如我们是小规模物业公司,收到水费10.3万。支付8.24万。自己用2.06万。借:银行存款 10.3 贷:其他应付款 8.24 主营业务收入 2 应交水费增值税0.06 支付代收水费时 借:其他应付款8.24 贷 :银行存款8.24 支付自己用水费 借:主营业务成本 2.06 贷:银行存款 2.06 #服务业#
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个体户有3个股东 每次购买原料的钱都是按照占股比例分摊收款支付,然后有收入的时候也是按照占股比例分摊给他们,现在我不知道账上怎么记录 而且门店经营是亏损的 不够付款的还是他们分摊付款 但是账目上银行存款余额是负数 想咨询下怎么才能让银行存款不是负数 做什么分录合适 还有分摊收到支付货款的钱做什么分录#个体工商户#
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企业有旧厂房一幢,原值450000元,已提折旧435000元,因使用期满经批准报废。在清理过程中,以银行存款支付清理费12700元,拆除的残料一部分作价15000元,由仓库收作残料,另一部分变卖收入6800元存入银行#出纳#
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维修工程合同金额4万,其中质保金1万。工程完工后2年质保期,质保期内工程没问题才支付质保金。 问现在收到全额普通发票4万元,但是先支付3万元如何做账? 借:管理费用 4万 贷:银行存款 3万 其它应付款1万 这么做对吗?#服务业#
2021
A公司支付一笔办公费。但是后面发现不应该是由A公司支付,而是B公司支付。因此需要冲销掉原在A公司的账 原做账: 借:管理费用 141 贷:其他应付款 141 借:其他应付款 141 贷银行存款-基本户 141 后面在系统做冲销: 借:管理费用 -141 贷:其他应付款 -141 借:其他应付款 -141 贷:银行存款 -141 当员工把钱转回A公司收入户后 公司该如何做账呢? 是否是: 借:银行存款 141 借:管理费用 -141 请老师帮忙解答#出纳#
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老师您好,我想问一下咨询类企业8月份支付了一笔咨询服务费5000,对方9月份开了专票。 8月份借:主营业务成本5000 贷:银行存款5000 9月份借应交税费应交增值税(进项税额)283.02 贷主营业务成本283.03 这样做对吗#服务业#
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6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
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