老师好,请问一般纳税人企业在二级市场买卖股票,需要缴纳增值税和企业所得税吗? 如果缴纳增值税,是每一笔交易后如果盈利就缴纳增值税,还是按月或者按年,把这段期间所有交易的亏损和盈利相互抵消后,如果结果盈利再缴纳增值税呢?#房地产#
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李老师,我是一家小规模企业,第二季度盈利,盈利金额大于以前年度亏损金额,弥补完后需要计提所得税,怎么计提呐,假如盈利2万,弥补亏损1万,用剩余的1万乘以2.5%就是我所要缴纳的企业所得税对吗,账务处理是借所得税费用 贷应交税费 借本年利润 贷所得税费用 这么理解对吗#商业#
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老板两家公司A和B均小规模 都是咨询服务类公司。A开票收入少 但员工工资及报销都在A发放;B开票收入较高但成本很少基本没有。导致 A亏损 B盈利企业所得税挺高 请问可以用A给B开票吗增加B成本 比如A给B开咨询类发票 B转A算作在A发放工资 请问有无风险 但A公司人员确实服务AB两家公司 会定性为资金回流或者虚增成本吗#房地产#
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我们是小微企业,今年前两个季度盈利,利润总额18万,预缴了9000多元的企业所得税,第三四季度亏损,这两个月业务停了,所以全年是亏损的,利润 总额是-24万,调增项只有4万,是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万,这样的话我公司就产生了 退税,我不想退税,请问老师有什么方法可以做到,还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万,-20*0.05=10000,全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
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老师,20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票,我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表,20年和21年是亏损的,所以不影响企业所得税缴纳的问题,22年公司有缴纳一点所得税,调整后是先单独补缴22年的所得税,还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢,23年目前都是亏损,很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
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老师您好,想请教下22年的企业所得税汇算清缴已经完成了,23年一季度企业所得税申报的时候可以弥补去年的亏损吗?23年一季度盈利25万左右,22年汇算清缴要亏损21万,医疗器械行业#其他行业#
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广州某企业,小规模,截止2022年12月底,会计科目情况如下: 1、戳止2022年12月底,营业收入为1000000.00元,营业外收入20000.00元,利润总额为54000.00元, 弥补以前年度亏损为23100.00元,应纳税额772.50元,税款已缴纳; 2、经2022年企业所得税汇算清缴核查,该公司在2022年应调增应纳税所得额42000元,请计算,在2023 年1月,经2022年企业所得税汇算清缴,该公司应纳或应退应纳税额为多少,并写下2023年1月会计分 录。#商业#
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你好,老师,我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗?比如在企业所得税补亏损明细表里面,20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万,21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万,22年利润为30万,那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗?#其他行业#
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公司前两个季度缴纳企业所得税9500,第三季度因为企业亏损很多,账面利润是亏损的,请问这种情况这个季度会出现退税吗?还是在每年汇算清缴时候再一起看退税情况,我就是不想本季度出现退税情况,因为我们退税要查发票的,比较麻烦#工业制造#
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公司刚成立一年,去年因为亏损一直没交过企业所得税,今年第二季度开始盈利了,那企业所得税今年会要预缴,然后到了明年汇算清缴不又会退吗?有别的方法可以不交,直接汇算清缴的时候抵去年的亏损吗#商业#
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一)我公司是一家小型微利企业,李克强总理在今年的政府工作报告中提到“对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分,再减半征收企业所得税”,请问该政策具体内容是什么? 答:为贯彻党中央、国务院关于支持小微企业发展的决策部署,落实《政府工作报告》要求,财政部、税务总局于2022年3月发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号),持续加大小型微利企业所得税优惠政策力度,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负由原10%降至5%。 这个政策的意思是如果我应纳税所得额在400w#其他行业#
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21年企业盈利了,20年企业也盈利,但20年企业所得税汇算清缴时已经弥补了之前的亏损,21年汇算清缴时还能重复弥补之前的亏损吗,就是比如说20年汇算清缴时弥补了以前年度18万亏损 ,21年汇算清缴时之前弥补的的18万能重复弥补吗#服务业#
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小微企业,一季度企业所得税申报表上已享受了小微企业的应纳税所得额100万以下2.5%的优惠,应缴税额20000,但最后实际缴纳税额10000,想说做账怎么做,直接按实际缴纳的税额,借:所得税费用-当期,贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费,贷:银行存款,就可以了嘛?#工业制造#
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老师,请假一下,我们是季度报税,出现盈利,申报企业所得税的时候需要交税,可实际是我们有应付还未付的款项,导致盈利的,可以暂估成本入账么?或者现在交了,年底公司确实是亏损的话会退嘛?怎么操作更合适?#商业#
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老师,昨天咨询老师告诉我,目前小微企业应纳税额未超过100万,按照2.5%所得税率。但是我百度看到小型微利企业对年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还拿利润总额40万来算,不就是40*25%*20%=40*5%=2万。哪来的您说的2.5%的企业所得税税率?40*2.5%=1万?#服务业#
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小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,按2.5%计税;超过100万元但不超过300万元的部分,按10%计税。 老师,根据上面这个政策,不超100万,减按12.5计算应纳税所得额,比如我应纳税所得额本身是100万,那计算应纳税所得额,应该是100*(1-12.5%)计算应纳税所得额,再乘20%计算应纳税税额,上面这个2.5的优惠税率不能理解?#其他行业#
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汇算时,会计账上做亏损5000元,因为有一笔采购款1万元支出沒有发票,报税时,这1万做调增,请问,这1万元的调增,可以减去亏损的5000元,剩下的5000元再做为应缴纳企业所得税税额可以吗?#餐饮酒店#
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我想请教您个问题,一个注册资本10万元的商贸企业控股一个注册资本1亿的建设工程公司,都是认缴制,假如工程公司盈利股东分红的话,商贸企业不交分红个税,那么商贸企业如果要分红的话,不是还得交企业所得税吗?如果建设工程公司亏损清算,那商贸公司承担多少的责任呢?#其他行业#
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请问下:异地项目19年预交了企业所得税,现在汇算清缴可以退不?如果不退是否需要填报?企业所得税汇算清缴表已交企业所得税填上数据显示错误,因为企业亏损应缴纳税额为0。如果不退是否可以留到20年抵减呢?#建筑工程#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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2月营业利润20万,另收到退税100万,利润总额120万,那么3月如果营业利润还是20万,这种情况下,一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧?怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税,延期到4季度呢?#其他行业#
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普通合伙企业分红,是不是如果是前3个季度都盈利了,个人所得税也交了,未分配利润是正数,是不是就可以直接按照未分配利润根据股权分配比例来分红就可以呢? 不需要额外在重新缴纳分红个税? 合伙企业的个税税率是多少呢?#出纳#
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老师您好,我是一个初学者,刚接触会计不久,现在不是年末了,需要把本年利润结转到利润分配的未分配利润,我看到一张凭证是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数,这代表的是亏损是吗,本年利润和利润分配都是所有者权益,贷增借减,如果本年利润是在借方负数那也就是说它如果在贷方那就是正数,代表的是盈利,那为什么企业是亏损的呢,我有点搞不懂这张凭证的含义,麻烦老师解答一下#其他行业#
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亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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今年12月初签订了合同,合同要求12.31日交货,并先开了全额发票及协助客户办理了交货流程。实际要到明年1月份才能收到20%预付款,并开始做项目。请问这种情况,如何做未确认收入,暂缓缴纳企业所得税?#出纳#
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法人名下有两个公司,A公司亏损700万和B公司盈利状态,现在B公司与第三方签订200万合同,给开了200万发票。现在法人想用A开票给B公司,这样子就B公司不交税 ,A只交一个增值税。所以这样子的话A和B应该做一个什么样的协议。老板为了避税。使业务合理合法。#工业制造#
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老师,您好,我们是一般纳税人,每月按照1%左右税负率缴纳增值税,第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税,前三季度平均已缴纳三四千元的所得税,账务我该怎么做呢,能既按照1%的税负率缴纳增值税,第四季度又能比前几个季度多交所得税#商业#
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老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
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因为退企业所得税比较麻烦,公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的,情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数,这样先不用预缴,到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交,这种做法可行吗?#服务业#
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