老师,就是这个月底我们库存商品已经全部清空了,数量已经为0了但是金额还有余额,我查了以后发现是因为五月份结转完工品入库时候因为小数点的原因实际金额比销售结转成本少结转了8000多,然后4月份,6月份因为小数点的原因,结转完工产品入库的金额要比实际销售结转成本多了2000多,这个我要怎么写分录来调整 #工业制造#
2969
制造业,有总公司和分公司。分公司成本结转完后,库存商品的某个型号的产品出现贷方余额,是因为入库数量不够。但是发现总公司有该型号产品可以开票到分公司。这种情况下,分公司需要再做一次入库和结转么?再做一次入库的话,结转的成本是多少呢?#工业制造#
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采购材料型号规格都很多,价格浮动 生产流程 :原片切割-打磨-清洗-钢化-夹胶/中空-完成-出库 按客户要求的尺寸进行加工,每个月有不同客户不同订单,每个订单都是不同规格产品,完工送货,没有库存商品之说。 存在问题:1.无法统计每个订单使用的材料,只能一个期间统一核算每种材料合计使用多少 2.生产的产品不一定都是当月的订单,有之前期间的订单 5.主营业务收入按当月订单销售额算,当月生产成本如何计算#工业制造#
1646
老师您好,我们公司是采购主材料后直接发到代工厂完工后发货,没有办理出入库的人员,成本结转时每种产品的成本组成是固定的,但是采购单价有差异,这个采购材料的单价采购人员提供的,当时他也没有谈好价格,现在年末了,他提供的单价和我们实际收到的发票的有差异,这个怎么办呢?#高新企业#
2966
老师好,公司有一批产品价值7000元10月份卖给客户,成本5000元,当时做:1、借应收帐款,贷:主营业务收入2、借:主营业务成本,贷:库存商品。 那11月份这批货客户又调回来给我们公司,我们要怎么做?怎么入库?#商业#
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生产制造企业,领用A玻璃原片,面积50平方米,成本价格1750元,本月生产完工入库B产品,20平方米,C产品,20平方米,B产品还有5平方米未完工入库,这个咋分配,品种法,本产品的成本? #工业制造#
3955
结转完工入库产品成本,A产品期初生产成本54000元,本月投产678 000元,月末在产品12400元。B产品无期初余额,本期投产98000元,月末在产品6000元。要求:写出计算过程记分录。#初级#
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]A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定两公司均为工商企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B的采购业务的分录。金额保留到元位。(假定B公司为某商场,采购产品为库存商品)#出纳#
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你好,老师!我是新手,目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。 比如 我收到的进项票明细是配件、钢材这些,我开出去的票品类是宝剑这些。然后车间生产领用材料也没有领料单之类的,领用入库都没有,包括车间的费用也不清晰。过几天就要报税了,我该如何核算完工成本以及销售成本哈?谢谢#工业制造#
2044
你好,老师!目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务,是家小规模公司。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。目前我刚毕业,会计成本实操方面不是很熟悉,这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。现在会计账务处理的话,怎么核算开票的原材料的成本使其变成完工产品。 想咨询下老师怎么处理好?谢谢#工业制造#
2501
老师好,我家是养牛企业,买来的牛入库借:消耗性生物资产(购入成本),出售活牛我做出库分录是借:库存商品-整牛(购入成本) 贷:消耗性生物资产 但是库存商品我还需要再做入库应该怎么做分录,跟出库不是重复了吗?如果要是分割后再卖,也涉及到出库再入库,该怎么做分录?#其他行业#
2707
请问 本单位为生产企业 这个月发现以前月份有一批原材料实际领用数量和账面领用数量对不上,这个月怎么补领原材料?商品已经生产入库 借:生产成本 贷原材料 下一步分录怎么做。生产成本应该转到哪个科目 如果不转生产成本 不就变成在产品了吗 #工业制造#
2748
我想咨询一下 洗煤厂的业务 就是购进原煤 洗选加工之后 产成品有精煤、煤矸石、煤泥 但是煤矸石是报废的 销售不出去 那我就要核算出各个产成品成本入库之后报废煤矸石 我可以直接做分录 借:营业外支出--处置库存商品净损失 贷:库存商品 这样可以吗?#其他行业#
7259
1、商贸企业 2、业务:单品买进(进项票也是单品),组合成套装形式对外出售 3、疑问:对外开票是需要与进项票一一对应开单品明细票?还是可以开**组合套装 ,需不需要再做什么备注? 4、可以确定的是我库存商品入库的时候,是核算到单品的,那如果我开的是套装的发票,我确认主营收入的时候可以只核算到**套装吗?还是需要和库存商品一样核算到单品?#商业#
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老师你好,请问上月结转产品时,借:生产成本-废品 借:库存商品,贷:生产成本-材料、人工这些,但是没有贷生产成本-废品 这个月生产成品-废品借方有余额,这个需要怎么调呢,不调有影响吗#工业制造#
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如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450。#其他行业#
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如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450,在资产负债表日之后不管当期还是往期都是商品卖或者退都算当期收入增加或者减少吗?#其他行业#
2458
商贸企业 采用预付款支付 以最后一批货到货时间做账 借:库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款 是吗?涉及入库的退货的话 借:银行存款 贷:库存商品 是吗?涉及预付款支付 货有一部分来不了 借:银行存款 红冲应付账款 是吗?#商业#
2403
赠送了一个价值30万的产品给客户(因为他在我手上租这个产品租了几年,我已经赚了很多了),没有开票,但报了无票收入,我做的会计分录是:借:销售费用,贷:库存商品 想知道这样的话 汇算清缴的时候这个销售费用要调减吗?#房地产#
1691
老师,我厂制造业不是很正规,等于我是代账的。今年公司买了原材料来生产产品,今年用了一大半,剩下一小半明年继续用,我可不可以一次性全部结转到库存商品呢?比如说公司买了原材料10000元 借:原材料10000 贷:银行存款10000 领用时 借:生产成本 10000 贷:原材料10000 月末结转 借:库存商品10000 贷:生产成本10000 这样3笔分录,可以吗?剩下的原材料库存明年用完#其他行业#
1988
商品受自然灾害影响,不能用了,怎么处理。?就是让雨淋湿了 我们有遇到过,们我们是司机赔偿,是司机没有盖好雨布造成4件淋湿,从司机运输费里扣了,我们运费是单独找车去厂家拉货的。 借:库存商品:货款+运费(入库的不包括淋湿的4件) 其他应收款(司机赔偿款)原价赔偿 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-厂家 其他应付款-运输费 我们业务员说可以先全部入库,再出库4件,相当于卖给司机了#商业#
2334
您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
2704
4月份的时候公司生产产品使用了一半的商品标签,但是标签没有入库,发票也没有给,产成品入库了,结转成本的时候也没有算标签的费用,后面售出一部分,现在9月份,仓库重新盘点要重新入库这批标签,也给了发票,怎么处理?#高新企业#
2745
由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件c产品销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万元,已确认入账。成本上月已结算,该企业同意退货,具红字发票退回,产品已入库,且手续已办清,分录怎么写?#其他行业#
3214
1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备,采购价格为100000元(不含税)。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3.月末, A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元(含税价格),货款以银行存款收取。 4.A企业(本月)需要缴纳什么税?分别是多少? 5.请进行 A 企业本月成本的结转。#初级#
8234
老师 最基础的成本核算要求下仓管和生产部需要给财务提供什么必要的数据呢 我列出来我目前知道的 请老师帮我纠错或补充 谢谢 仓管:1.入库单(原材料入库+其他)2.出库单(原材料领料出库单➕销售出库单+其他出库) 生产部:1.领料数据(领料单) 2.工时明细表 3.原材料耗用量和相应产出的产品量 4.约当系数#工业制造#
3242
企业生产A、B、C三种产品,A工时定额15分钟,B工时定额20分钟。C工时定额30 分钟:本月A完工12000个,B完工10000个,C完工16000个,车间工人工资120000元, 车间管理人员工资20000元,公司管理人员工资50000元,食堂人员工资4000。 要求定额工时比例分摊工资。编制工资费用分配表。#工业制造#
3081
我这边要支付给工厂一笔红包费,就是工厂生产产品工人的加班费,这部分的费用在对方给我订单的时候要加到订单里面,我订单里面就按照产品写,然后备注一下这笔费用,但是开票的时候怎么开?如果开产品的话产品需要按照实际入库的,就是不知道怎么处理?#工业制造#
2586
20 日,丙企业因产品质量问题退回 M 商品 10 件。该产品上月采用现销方式售出并已确认收入, 其单价为 2.5 万元(不含增值税)、成本为 2 万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了 一张面值为 28.25 万元、期限为 1 个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31 日,年终清查财产时,发现 2016 年入账的应收账款 3 万元无法收回,确认为坏账。 (4)31 日,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。#初级#
5357
.某公司2021年10月将自产的产品用于对外投资、库存商品成本为40000元,市价为64000元,则该公司应确认的销售收入为 A 40000元 B 56800元 C 64000元 0元 #初级#
3113
请问老师,我们公司做游戏机产品的(不生产,购买主配件放包装盒就行了),游戏机有三个配件,机顶盒+手柄+内存卡=成品,公司员工简单打包成一个单品,这种情况,购入配件的时候计原材料吗?那我原材料可以直接转到库存商品吗,毕竟不需要加工,还是有其他做法呢#商业#
5394
老师,如果我公司提供给商户用的一个POS机使用,我们收取了押金399,然后这个pos机的运营商会在我们公司提现押金的时候抽水2元,交了押金的商户在签约的半年内额度刷够十万,我们会把押金退回, 机器给他们用,否则就会直接扣掉押金,达标的客户占比10% 请问下,这个收款及出库的分录怎么处理? 收到押金款: 借:银行存款 贷:其他应付款-押金 POS机出库: 借: 贷:库存商品 这个产品出库, 是要出费用吗 要在什么时候出费用? 是不是要在他们半年后确定不达标后,再确认费用? 那现在出库怎么处理?#商业#
3081
某企业甲乙两种产品的库存商品总账期初借方余额40000元,本期贷方发生额30000元,甲产品明细账期末余额40000元,乙产品明细账期末余额20000元。库存商品总账本期借方发生额怎么算#初级#
4446