老师,您好,这个月我们员工拿来了去年的发票,有20多万,都是报销款。这些发票能入今年的账吗?我们是小企业会计准则,如果入今年的账,直接计入今年的费用吗?23年的企业所得税汇算清缴我已经做了,企业所得税汇算清缴还用不用修改?#出纳#
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我公司委托A律师事务所代理诉讼(尚未支付任何费用,前期向法院支付的费用均由该事务所垫付,待诉讼结束后我公司一并支付),现人民法院有退回的诉讼费直接汇入我公司账户 ,问这比退款我公司如何做账?#其他行业#
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22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下#出纳#
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公司收到一笔钱,这笔钱是通过法院调解后收到的,其中包含应退回公司的开票费、宝马车的折价款(这个折价款是属于公司的货款,客户没钱支付然后用宝马车抵押给公司,但是被被告自己占用了)、还有股东退换的社保费用。请问老师,收到这样的款怎么做账呢?#工业制造#
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我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
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老师,您好。我想问一下,就是上个月9月业务部的人员来报销费用,当时给对方报销了61000元。但10月的时候对方又退回现金5万(说是用不到那么多),然后我把5万现金收到了,并开了收据给这个业务部的人员,随后把5万的现金存到公司账上。您看,这个9月和10月的账务是不是这样做的呢?#工业制造#
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老师,老师您好老师您好嗯请问是金小老师您好嗯请问是经销山的那老师您好,嗯,请问是经销商的那老师您好,我想问一下我们是公司卖酒经销商的举办的活动费餐费供应商会补贴给我们如果开支超过餐费补贴公司垫付录入招待费如果开支没有超过餐费补贴多的部分我也是录入招待费,月底结转管理费用业务招待费出现红字可以转入营业外收入吗?还是冲减管理费用科目里其他二级科目的费用#出纳#
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老师 2022年11月支付了一笔运营费用106800元,对方已开专票,我司已认证并做账了,现在因业务中断,对方退回90886元,要求开具红字信息表,那后续的账务处理跟税务要怎么做呢#其他行业#
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请问 用表格做账的 有6月份实收7月份实收表 6月费用表7月费用表 销售统计表 6月份有一比销售款 在7月份退款了一部分2000元 原材料退回了 这个账怎么在几个表提现呢 该怎么做呢#工业制造#
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老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
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收到补贴计入其他收益7000元,现在需要冲抵这部分费用,其中6850元原路退回(银行电汇),100元冲抵自有员工保险费用,50元冲抵应付职工薪酬贷方余额费用(原凭证记账为借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬。应付职工薪酬贷方有余额) 记账的话,应该怎么处理呢?#服务业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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劳务派遣相关账务处理。我公司是小规模企业,适用小企业会计准则,我公司有需要兼职人员,现在想和劳务派遣公司签订合同,想问一下,我们公司会把兼职员工的工资全发给派遣公司,这部分费用可以作为职工薪酬核算么?#房地产#
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老师好,请问 22年底预提的费用,23年1月已原路冲销,现在5月对方退回了这笔费用,对方也已经无需开发票了。请问这种情况下1、针对去年底预提的这部费用如何进行账务处理呢;2、22年所得税汇算清缴上面这部分怎么纳税调整呢。感谢哪位老师指导下呢#物业#
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企业:一般纳税人,小企业会计规则 情况:去年软件即征即退增值税、退回个税手续费、稳岗补贴、社保补贴(一次性员工岗位培训补贴)、附加税退税记到了营业外收入-政府补助一栏,现税局说要计入营业收入里,改第四季度季报,小企业规则没有其他收益,要怎么提到营业收入中呢 #其他行业#
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去年帮员工购买意外险181.47 (借:预付账款 181.47 贷:银行存款 借:管理费用:181.47 贷:预付账款 181.47)今年员工离职 所以那笔费用退回 可以这样做分录吗? 借:管理费用 -181.47 贷:银行存款 -181.47 然后最近有新同事入职有购买了一份团意险 130.49 分录 借:预付账款 130.49 贷:银行存款 130.49 借:管理费用 130.49 贷:预付款项 130.49 最后余额表里管理费用是-50 我这样做的对吗#服务业#
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请问老师,10月付的费用,在10月已经确认费用并记账,进项税额用待认证进项税额科目,由于对方将我们的税号开错,导致发票退回去,12月才重新收到发票,12月收到发票时,登记的分录是借:应交税费-进项税额,贷:应交税额-待认证进项税额,那该笔发票应该放在10月还是放在12月#中级#
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请问我们公司是小规模公司,是做教育教学评估服务的,2021年12月份我们签了一份合同950000,发票在去年12月份已经开具,也已经走了专家费用。但是今年合同执行不下去了,需要退回尾款300000,这个会有什么风险吗?#服务业#
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老师,问一个问题,2021年第四季度所得税缓缴到期,10月进行了缴纳,这个会计分录应该怎么做?个人认为这属于上年费用,不应该影响今年利润吧,但我们是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目吧?#其他行业#
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老师,我们公司定了个球场,已经提前付了一年的费用,对方给我们开了发票了,现在我们临时要取消,他就要退回部分钱给我们,但是说退费过程太麻烦,就不红冲部分发票了,直接微信转帐给我,然后说不能全款退我,要先扣除一部分他之前帮我们承担的税费再退。我们在买商品的时候,税金不是我们消费者已经承担的了吗#商业#
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公司网银账上收到一笔保费,但是询问公司领导后说不清楚此笔款项,当时就借银行存款贷其他应收款了,当时主管说要尽快冲减相应费用,否则年底就要确认一笔营业外收入,我有两点没太明白,一是为啥其他挂账年底不确认营业外收入,而这笔要确认;二是如何冲减相应费用#注会CPA#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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老师,20年5月开的普票16940,是办公室租金发票,后来退回重开,20年12月重开的票16078,没有入账,5月做账:借:管理费用 贷:库存现金;12月重开的票当时没有入账,今年才发现,现在要怎么调整一下呢?现在是一般纳税人,小企业会计准则#房地产#
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有没有使用过用友U8ERP系统的会计?材料方面问题请教。我们有一批材料质量问题退回了,做了红字入库单,原蓝字入库单已经结算过,对方来过票。现在由于对方不要这批货了,所以不给我们开红字发票,所以我的红字入库单没法结算,会变成负数的暂估,这个负数暂估,我可以怎样给它结算掉?另外,这个质量问题的货,我们承担一半费用,假如是500元,在下一次采购时,比如采购金额是1000的,对方直接开张1500的发票给我们,那这样我erp系统行的通吗?要怎么处理?#工业制造#
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请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
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服装行业,支付给商场员工手册费,给店铺员工使用,支付了100之前的财务以为是押金后续撤店会退回,记入了其他应收款,现在撤店了和商场沟通才知道这就是购买员工手册费的费用,请问我现在应该怎么做账#其他行业#
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政府返税,我们属于招商平台,代收政府返税,比如说我们收到10万,返还5万给下一级企业,我们怎么做账呢?下一级企业收到款后怎么做账呢?是计入营业外收入,还是可以从费用中直接扣除呢?这个处理方法有相关文件吗#服务业#
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老师,如果我公司提供给商户用的一个POS机使用,我们收取了押金399,然后这个pos机的运营商会在我们公司提现押金的时候抽水2元,交了押金的商户在签约的半年内额度刷够十万,我们会把押金退回, 机器给他们用,否则就会直接扣掉押金,达标的客户占比10% 请问下,这个收款及出库的分录怎么处理? 收到押金款: 借:银行存款 贷:其他应付款-押金 POS机出库: 借: 贷:库存商品 这个产品出库, 是要出费用吗 要在什么时候出费用? 是不是要在他们半年后确定不达标后,再确认费用? 那现在出库怎么处理?#商业#
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