您好,这月发工资去掉社保应该发3380.75,税前工资4000,个人缴纳社保是619.25,让银行发了2000元,请问怎么计分录,借应付职工薪酬,贷其他应付款社保个人,银行存款,这样借贷不平啊#服务业#
2174
您好,我公司2023年就只计提工资,然后2024年入2023的账,缴纳社保,借:以前年度损益调整,其他应付款-个人社保,贷:银行存款. 缴纳个税:借:以前年度损益调整,贷:银行存款,发放工资,借:应付职工薪酬-应付职工,贷:其他应付款-个人社保,以前年度损益调整,贷:其他应付款-法人?#服务业#
1165
9月医保个人缴纳部分是80,已经足额缴纳,但在发放人员工资时按照8月的标准只扣除了76。少扣的4元在10月扣除,但出纳10月又扣错了,扣了13,而且之前的会计在9月做账时跳过了“应付职工薪酬”和“其他应付款-社保部分”,现在我10月的分录应该怎么写,求教老师#商业#
1687
老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
2641
请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,总公司拨款给分公司的五险一金费用,分录是 借:其他应收款 57969.34 贷:银行存款 57969.34 分公司收到拨款的分录 借:银行存款57969.34 贷:其他应付款 57969.34 缴纳社保的分录 其中单位缴纳的部分计 借:应付职工薪酬 公积金7689.2,社保29409.58,个人社保公积金在次月冲减, 有个疑问是单位缴纳的部分计职工薪酬不会导致 其他应收款余额会一直累加吗,?请问应该怎么处理?#其他行业#
3399
一个员工社保全额1000元 个人承担300元公司承担700 元缴纳社保分录 借 管理费用700 其他应收款- 社保员工个人承担部分 300 贷 银行存款1000 当月员工工资应发3000 实发 2700 计提工资 借 管理700 计提工资 借 管理费用 3000 应付职工薪酬 3000 发放工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款-社保员工个人承担部分 300 银行存款 2700 上方分录有问题吗#商业#
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比如公司本月承担社保部分1000元,员工承担社保500元,公司缴纳公司部分和替员工缴纳个人部分,但是公司这个月没有发放该员工工资 缴纳社保时我可以这样做账吗? 计提工资和缴纳社保我可以这样做会计分录吗 借管理费用社保1000 贷应付职工薪酬1000 借应付职工薪酬1000 其他应收款500 贷银行存款1500 这个分录正确吗 #出纳#
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企业缴纳企业年金,个人部分从工资扣除,还有部分员工是没有工资,个人把企业年金钱补交进来。缴纳时借应付职工薪酬、其他应收款,贷银行/发放工资扣除时是 借应付职工薪酬贷其他应收款、银行存款 那个人补交进来的这一部分应该怎么做#房地产#
901
1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
2729
关于只缴纳社保不发工资的情况.法人跟股东 共3人. 我这样填写一张记账凭证是对的吗?应发工资 借:管理费用-工资(社保3个人部分,¥867) 管理费用-社保(2796)。贷:应付职工薪酬-工资(867) 应付职工薪酬-社保(2796)。 支付工资 借:应付职工薪酬-工资867。贷:其他应收款-社保个人部分867。 支付社保 借:应付职工薪酬-社保(2796) 其他应收款-个人部分867。贷:银行存款3663#其他行业#
2016
老师,你好!我想问一下,我们公司上月初有员工离职,当时已经缴纳1社保,后边办停,社保退回系统直接抵扣了下月应交的社保;比如这个月我们应交社保8000,但流水实际扣款7000,还有1000就是上月离职员工退回社保系统给抵扣了;请问老师这种应该怎么做账啊;我们社保计提是 借:管理费用-社保 应付应付职工薪酬-应付工资 贷:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保;缴纳社保是借:应付职工薪酬 -社保 其他应付款 -社保 贷:银行存款#其他行业#
2876
计提工资是按照应发工资还是实发工资?借:管理费用1808 贷:应付职工薪酬-工资1808 实发工资:借:应付职工薪酬-工资1808 贷:银行存款1500 其他应付款308 (不明白的是,这个其他应付款是缴纳社会保险个人扣除的部分,这个也要计提到管理费用里面吗)#商业#
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二月份银行未扣公司一月份的公积金,但公司二月份的工资扣了员工的公积金。做二月份的帐时,发放工资时 : 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-公积金(个人部分) 三月份,银行实际扣除1-2月份两个月的公积金 借:应付职工薪酬(单位部分) 其他应付款-公积金(1月份个人部分) 其他应收款-公积金(2月份个人部分) 贷:银行存款#其他行业#
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你好老师,请我一下 2022年10月份缴纳社保的分录应该是借:应付职工薪酬社保 其他应付款 贷:银行存款,做成了借:管理费用社保 其他应付款 贷:银行存款 请问我2023年一月份应该如何改正,已经跨年了,分录应该怎么写#房地产#
2400
请教一下 以前会计做发放工资 和缴纳社保分录时,把其他应付款-代扣代缴社保,做成了应交税费-代扣代缴增值税科目了。 请问我可以直接拿 其他应付款-代扣代缴社保 直接和应交税费-代扣代缴增值税 冲减借贷吗#其他行业#
2838
请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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有两名员工的工资、社保和公积金,个税是由A公司申报及缴纳,但他们是属于B公司的人。每月B.公司通过法人账户把工资,社保,个税和公积金的钱转过来给A公司。分录:借:银行存款、贷:其他应付款—法人名字。那么A 公司可以每月正常计提两名员工工资、社保、公积金及次月发放工资、社保和公积金吗?#商业#
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前辈,请教一下,我公司缴纳社保,个人4467.40元,公司缴纳12747.98元,我做分录,计提,借管理费用-社保12747.98,贷应付职工薪酬-社保12747.98 缴纳的时候,借应付职工薪酬社保=15814.68 贷其他应收款(个人部分) 银行存款 我总觉得哪里不对,我好累#建筑工程#
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单位缴社保费的时候 借:其他应付款-单位交社保700 借:其他应收款-职工个人300 贷:银行存款1000 计提工资的时候 借:管理费用5000 贷:应付职工薪酬5000 发放工资的时候 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4000 其他应收款-职工缴社保300 其他应付款-单位缴社保700 是不是这样做呢#其他行业#
3394
老师,我公司一个员工上月提出离职,但公司已经为其缴纳社保,上月要求该员工返还,收到回单,做账分录为借银行贷其他应付款—个人应付,本月该员工已签订离职手续,请问这笔其他应付款需要冲掉吗?冲掉的分录怎么做呢?#高新企业#
2990
这个月工资次月发放 社保当月交当月的 ,公积金这个月交上个月的 借:应付职工薪酬——-社保(公司部分) 其他应收款———-个人社保 贷:银行存款 借:应付职工薪酬———公积金(公司部分) 其他应付款———个人公积金 贷:银行存款 一个应收 一个应付这样做账吗#初级#
3515
本月要调上个月的公司分录,因为我们是分公司负责代缴纳总部的工资,上个月把总部和分部的工资一起记的,借:业务管理费,贷应付职工薪酬,发放时,借应付职工薪酬,贷银行,本月要把上个月的总部公司调成其他应收款,怎么做分录#出纳#
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7月银行扣款了失业保险 工伤和医疗 2000元 .养老逾期了8月扣7月养老4000元,7月做账计提和缴纳社保分录 贷方银行存款为2000元,请问计提和缴纳本月社保分录可以拆分 先不做养老吗,8月帐里再补计提和缴纳7月养老#房地产#
2065
请问如果前期工资计提是按照 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 最后发放按照 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款—社保 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 银行存款 后期因为接手入账习惯不一样,可以按照计提 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 其他应付款—社保 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 发放就直接按 借:应付职工薪酬 贷:银行存款可以吗#商业#
2590
老师你好,应付职工薪酬—工资科目,账本借贷方相等,建筑行业,一直没发工资,我每月把计提工资结转,挂个人。借:管理费用—工资5万,贷:应付职工薪酬—工资5万;结转工资:借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—某某,但是实际没发工资。没发的工资年报是否调曾?#建筑工程#
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我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款呢?#商业#
2553
老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
4661
请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打,所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借:管理费用 其他应收款—保险个人部分,贷:银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录,还能这么写吗?还是要用到“以前年度损益调整”科目?#商业#
2491
【事业单位】老师,帮忙写个社保单位部分计提和缴费模板吧,图一是在编职工发工资的分录(已计提应发工资),图二是临聘人员应发工资计提。 我想问个人部分保险用应付职工薪酬,单位部分用业务活动费吗?#其他行业#
2495
老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
4272
在三月份的时候给员工不缴纳社保的,但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 贷:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ,导致工资少发了(630+720)=1350,怎么账务处理呢,在五月的时候给他补回了#其他行业#
2146
在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
3974
老师我想问下个人部分社保在工资中贷扣了,比如说应付职工薪酬2000,个人部分社保是300,那么我分摊时,借管理费2000贷应付职工薪酬2000,支付时借应付职工薪酬2000贷应付社保300,银行存款1700这样做对吗?#其他行业#
2378
老师我想问下个人部分社保在工资中贷扣了,比如说应付职工薪酬2000,个人部分社保是300,那么我分摊时,借管理费2000贷应付职工薪酬2000,支付时借应付职工薪酬2000贷应付社保300,银行存款1700这样做对吗?#其他行业#
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小明工资4000,但由于未达到社保基数下限,则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04,但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732,实发4000—732=3268,问题一,请问此操作是不是错误的? 如果上面是错误的话,那应该按照4000-742.04=3257.96发工资,则本月多发了10.04工资,那问题二,本月工资这一部分该怎么做分录?那10.04计入哪?(假设单位缴纳社保部分为1300) 本月多发,下一个月要扣回来,问题三,扣回来要怎么做分录?工资表上该如何显示呢? 万分感谢!!!#出纳#
3062
我计提工资,借管理费用 29580贷应付职工薪酬 29580 但是实际发放工资时借应付职工薪酬 28952 贷银行存款25382 其他应收款 个人承担社保 1890 其他应收款 个人承担公积金 1680 这个工资的差额怎么调整呢?有个员工试用期没有交社保后面补交了没有扣个人承担的部分,我现在账面上不平要怎么调整。上个月工资差了1.5元,我要怎么调整呢?是个人承担的医疗部分扣除限额少扣了0.5,工资个人多发了0.5元#服务业#
3090
月末计提/摊销/结转涉及的分录: ( 1 )计提工资薪金、社会保险费、住房公积金 借:管理费用-职工工资 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-工资薪金 发放工资: 借: 应付职工薪酬-工资薪金 贷:其他应付款-社会保险费 其他应付款-住房公积金 银行存款 库存现金#其他行业#
2908
在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借贷不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?#房地产#
5404
请问发2月工资时提前扣了离职员工3月的社保(单位和个人都是员工承担),现在做3月账里发二月的工资这笔分录应该怎么做,而且因为我们这边医保系统升级,3月的份社保里医保都没有缴费,但实际扣员工社保时把医保的钱都扣了,这个要怎么弄(我们代付员工缴纳的社保都记得其他应收)#其他行业#
3735
有一笔分录,为计提12月的工资。 借:应付职工薪酬-工资 10000 贷:其他应收款-社保 587.5 其他应收款-公积金250 应交税费-应交个人所得税34.88 其他应付款-未发工资9127 62 现在1月份已发放工资g应该如何进行账务处理呢?#商业#
3973
员工填错了工资导致社保买高了一个等级,然后提交了年度工资申报以后,公司社保部分还是按照之前高的扣的,税务局说到时候会退到员工社保上。公司多缴的部分由公司垫付,请问分录是这样吗。 借:管理费用-社保 其他应收款-代垫费用 贷:应付职工薪酬-社保(公司缴纳部分)#其他行业#
3861
做手工帐时,银行回执单上有一笔发工资的帐,从基本户发工资,转的比实际工资多了,该怎么记账?计提工资:借:管理费用,贷:应付职工薪酬,其他应付款。发工资:借:应付职工薪酬,其他应付款,贷:银行存款。是这样吗???#出纳#
3125
比如说员工A自己租房一年花了1万元,分录就是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-非货币性福利 然后借:应付职工薪酬-非货币性福利 贷:银行存款(基本户) 然后将这个1万元合并到员工A本月的工资中合并缴纳个人所得税,对吗?#其他行业#
3362
您好老师,5月份支付四月份工资,缴纳5月社保,会计分录是应付职工薪酬,贷其他应收社保,个税 银存,缴纳社保时借管理费用,贷银存,上月社保缴费出现问题,6月份缴纳的,这个分录怎么作平。#工业制造#
5735
老师,我想问下内账账务处理,工资发放我当月不计提,打个比方:9月份发放8月份工资,我直接分录:借:应付职工薪酬 贷:其他应收-社保 公积金 银行存款 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬 这样做可以吗?#服务业#
6516
发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
793
老师,我从代账公司接回来的账,以前那个老板帮人家买社保,然后代账就做了工资表,但是没有发工资,本来应该用银行存款发掉的工资,挂到了其他应付款法人的头上,个税已经申报了,我能直接把这个钱发给法人平了这个账吗#出纳#
1288
你好,我们公司开设了一年多,一直没有业务,遇到开销老板就会自己出钱到公账上,但是他的卡被限额了,转账要到银行去,他嫌麻烦,每次都要求用微信转给我,我再用我自己的卡转给公司账户,用途一般就是缴纳社保、工资、房租、报销这些,请问这样做有风险吗?#出纳#
1445
A直接转帐给b,转的是a实际付的员工工资部分和公司社保部分。 A做账的时候怎么做分录,计提的时候做管理费用贷方应付账款b,打款给b做借方应付账款,贷方银行,那么员工自己承担部分的社保怎么做分录啊#商业#
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老师,问一下,就是假如这个月没有发工资,那我可以正常的话就是借应付职工薪酬。贷其他应付款法人。其他应付款,社保,公积金。老师,可以这样吗?然后下个月发工资,我就把它其他应付款给充掉。#商业#
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我想问一下,我申报了10月份的个税工资,之后发现我们有一个人需要交款,但是我之前做工资表的时候没有发现这个,所以就没有计提个税,之后工资表上的金额也没有做减掉个税的,但是现在我银行已经交完这个个税了,我们这个是需要员工自己承担的,我现在应该怎么做分录#服务业#
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劳务派遣公司,派出员工工资计入主营业务成本,怎么处理。分录如下。 借:主营业务成本8 其他应收1 (个税计提应该放在什么科目) 贷:应付职工薪酬9 借:应付职工薪酬9 贷:其他应收1 银行存款7 个税?#其他行业#
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