老师,我们所有项目都是研发项目,购买的原材料也都是用到了研发项目上,购入材料,借原材料-项目名称,贷银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,贷:原材料-项目名称,这样对吗,主要以前的会计,领用都是借:生产车间成本,贷,原材料-项目名称#工业制造#
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请问公司收到龙头企业奖励资金,文件中规定【龙头企业奖励资金用途】 专项用于农业龙头企业的农业产业化经营,包括: (一)龙头企业的新技术引进和推广、新产品开发、技术改造、品牌建设、培训推广等; (二)龙头企业购置农产品加工、整理、储存、保鲜、运销和检测仪器、设备等; (三)龙头企业种养殖基地建设。 ※注意※不得用于职工工资福利、奖金发放、业务接待及与企业农业产业化经营无关等经费支出。 请问这个怎么如何做账务处理?后续作为费用支出或购置资产的账务处理又是怎么做比较规范?#农业#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
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老师,新接手的企业,费用白条太多怎么办,全是无票的支出,有的有收据,有的没有收据只有截图。而且之前也有很多白条已经从对公账户支出了,我整理了之后发现有的支出一点原始凭证都没有就付款了#房地产#
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就是A公司还在筹备注册时然后用的B公司代为经营,日常所发生的费用都是A公司产生的,但是都在B公司账户下支出,直到A公司注册完毕正式经营,这些费用全部归属到了A公司,但是费用发生全部是用的B公司账户,那这样会有影响吗#商业#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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我们是甲方单位,有一项付支出因为领导不批准,只能个人掏腰包把费用付给乙方了。请问我通过银行卡个人账户把上万元含税费用(乙方的报价是含税的,就按照这个报价转账)转至乙方公司账户,纯属个人赔钱了,不会还出现税务问题吧?那我就亏大了。#出纳#
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请问这个账务是什么意思,对企业有哪些好处呢 计提研发人员工资:借:开发支出-费用化-直接人工 贷:应付职工薪酬-工资 研发人员工资转出:借:应付职工薪酬-工资 贷:主营业务成本-其他#工业制造#
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分公司这边做了一个商铺租赁项目,但项目的期初投入,建造成本等各种与这个项目相关的支出与成本都是总公司那边进行核算。我想请问后续分公司做账,是否需要考虑建造成本,还有总公司那边因为这个项目所产生的成本与支出,还是只需要做项目建成之后,所产生的收入以及其他费用。#其他行业#
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请问 用表格做账的 有6月份实收7月份实收表 6月费用表7月费用表 销售统计表 6月份有一比销售款 在7月份退款了一部分2000元 原材料退回了 这个账怎么在几个表提现呢 该怎么做呢#工业制造#
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老师您好,关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票,但是是否需要缴纳个税呢?以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答,但是针对第二点是否还需缴纳个税呢? 差旅补助是否需要取得发票在税前扣除,一般区分以下情形,您参考: 情况一:凭票实报实销的差旅补助,比如出差旅途中的费用支出,包括购买火车、飞机的票费、住宿费 等,是需要凭发票来税前扣除的。 情况二:公司制度规定的,分岗位确定的差旅补助,即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数,每天固定给予一定金额的差旅补助,不需要取得发票,但需要有内部出差报销的差旅费凭证,以注明出差事由,出差日期,出差人员、报销金额等。#房地产#
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老师您好,现在我们这边有五个项目,书法、学科,幼小、作业辅导和计算机,然后,很多时候就是对账对不上,账目不太清晰。还有就是各项目的这个成本和支出比较混乱。所以呢,就是想看一下能不能建立一个表格,把这五个项目它的收支情况能够很好的给划分清楚。或者说用五个表格,把他的这个五个项目所有的支出弄的再细一些。#个体工商户#
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根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年底28号)第十条规定,企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。请问这一条有具体的实操实例么?#服务业#
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老师,请问平时发放的月工资里有福利(是不计入社保基数的几项职工福利),工资全额有交个税的,汇缴时是归到正常工资薪金支出作为计算其他各项相关费用扣除的依据还是职工福利费支出限额扣除?#其他行业#
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1,关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 2,以前年度损益科目—今年有些费用通过以前年度损益调整,报表没有变化,请问汇算清缴财务年报是否需要手动修改,#房地产#
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因委外研发发生的支出没有资本化,全部费用化入损益了,现即将把该成果转让,通过开具技术转让发票卖给第三方这个方式可行吗?第三方收到这个技术成果将以无形资产按年摊销。卖方为批发零售企业,不涉及加计扣除#商业#
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我公司支出的租金和水电费都是无票的 然后在做汇算请教的时候是需要填写纳税调整项目明细表进行调增的 那我想问是的:我把租金这些费用填写在纳税调整项目明细表里 那么期间费用明细表还需要填写这个租金这项费用吗#房地产#
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您好,我们是去年10月注册的个体户,因为一直都是在装修和购置物品,一直到今年3月才去税务局做了税务登记。之前做的都是流水账,现在要重新做正规的账,按之前费用支出的时间来一笔一笔补账吗?还是按现在做账的日期来做账?然后之前也一直没有申报过税,税务登记的时候也没看到逾期未申报的内容,是不是正常就补完所有的账,然后从现在开始按季度正常报税就可以呢?#房地产#
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老师,请问我们企业是做软件开发的,开发了两个软件,一个项目成功了,一个项目后期搁浅了,所以在资产负债表上,一个在无形资产中体现,一个在开发支出中体现。现在企业要注销了,这两个软件就没有任何价值了,这两个软件开发时,主要的支出是人工成本。现在能不能全部转为费用? #其他行业#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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老师,我们公司申请的房屋维修资金政府已经拨款到账,专款专用,由于申请跨度手续时间较长,维修任务比较紧急,但在到账前,我们公司已经用自有资金先垫付了应该用这笔维修资金支出的维修房屋的费用,现在款项到账,如何将之前垫付的钱款挪出来,会计分录是什么#物业#
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老师您好,我是会计,我发现本年收入数小于支出数,我应该怎么查找原因呢,已知收入数是正确的。 我的计算思路是这样的,年初结余数+本年收入数-本年费用(不含折旧费)=116892.06元,但是银行年末余额只有82988.44元,差额33843.62元。#出纳#
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老师,我有一盘账,兼职做的,别人说旧厂搬去新厂,发生的搬运费,垃圾费,还有那些叉车费,材料费,未交空调费啊,不要出数给老板看,但是他有给了现金支出单给我,那我这些新厂发生的费用放哪个科目呢?#其他行业#
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A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
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某生产企业,2022 年全年不含税销售额 1600 万元,成本 600 万元,税金及 附加 290 万元,按规定列支各种费用 400 万元,其中广告费支出 250万元。该企业当年应纳企业所得税80万元,为什么?#其他行业#
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你好老师,请问有没有这种表格,公司是集团总公司,然后旗下有两三个子公司,然后各项收支费用得分别登记到不同的公司名下。然后还有一个总的汇总。就是不晓得这个账要怎么登才能一目了然。涉及子公司总公司#商业#
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我们公司除了公户支付之外,其他的所有费用支出,都是老板转备用金给出纳,让出纳支付,然后每天让出纳列明支出明细发上群, 我想问: 1.老板私人账户或微信转账给出纳的备用金怎么分录?支付的每一笔费用怎么分录?#其他行业#
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