老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢#初级#
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老师您好,刚入职没多久,我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证,就是员工在食堂吃饭,自费的,自己员工宿舍费和水电费也是员工自费,都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了,月末计提了福利费在贷方,发放的时候应该借方,但是这样分录就不平了,要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字,我直接做的贷方,其实一样,应该怎么改,自己冲销之前的,我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费,应该放在什么科目#服务业#
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这个月工资次月发放 社保当月交当月的 ,公积金这个月交上个月的 借:应付职工薪酬——-社保(公司部分) 其他应收款———-个人社保 贷:银行存款 借:应付职工薪酬———公积金(公司部分) 其他应付款———个人公积金 贷:银行存款 一个应收 一个应付这样做账吗#初级#
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10月公司工资11月10号发 11月初做账的时候里面有10月的工资表 是先计提10月份工资吗? 然后做工资发放10月的工资 社保10月份的就10月份交 但是公积金公司是10月工资上扣9月的公积金个人部分 所以对于社保是其他应收款吗? 公积金是其他应付?#初级#
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老师,工资计提是正确的,只是在发放时,应扣10,应发7900.但出纳粗心,把没扣的扣了,依然发了7910元,分录借 应付工资 7900 借 其他应收款 10 贷银行存款 7910对吗?#服务业#
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发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
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本月要调上个月的公司分录,因为我们是分公司负责代缴纳总部的工资,上个月把总部和分部的工资一起记的,借:业务管理费,贷应付职工薪酬,发放时,借应付职工薪酬,贷银行,本月要把上个月的总部公司调成其他应收款,怎么做分录#出纳#
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老师您好,我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元,12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元,23年个税申报是182300元,22年贷方余额32950,今年汇算清缴应该怎么处理?去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#
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企业缴纳企业年金,个人部分从工资扣除,还有部分员工是没有工资,个人把企业年金钱补交进来。缴纳时借应付职工薪酬、其他应收款,贷银行/发放工资扣除时是 借应付职工薪酬贷其他应收款、银行存款 那个人补交进来的这一部分应该怎么做#房地产#
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您好,我公司2023年就只计提工资,然后2024年入2023的账,缴纳社保,借:以前年度损益调整,其他应付款-个人社保,贷:银行存款. 缴纳个税:借:以前年度损益调整,贷:银行存款,发放工资,借:应付职工薪酬-应付职工,贷:其他应付款-个人社保,以前年度损益调整,贷:其他应付款-法人?#服务业#
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请问企业收到政府发放给员工的租房补贴,同工资一起发放给员工,那么在工资表要怎么提现出来这一笔租房补贴呢?正常收到补贴借银行存款,贷其他应付;发放的时候再冲其他应付,但是我要放在工资表里一起发放的话这个分录要怎么去做呢?计提工资的时候肯定全都按应发去计提了,那发放又该怎么冲减其他应付呢?#商业#
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老师,之前员工工资退回做的,借:银行存款 贷:其他应收款 XX员工 。按理说发放员工工资是做的,反向分录,就是借:其他应收款 贷:银行存款。但如果发放员工工资红字表示是怎么做呢?#工业制造#
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我把之前他5.6月份欠公司的钱356.2元计到了其他应收款里面,7月份他们做的工资表时里计提数把5 6欠的钱356.2扣除了,我没注意,直接按的计提数15603.8和发放数14774.26分录做的,(计提的里面扣了356.2,那发放的工资和她欠的公司的钱平了,他就不欠公司的钱了)所以我其他应收款的钱就多出来了,怎么做个分录平了其他应收啊?#出纳#
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企业要注销前,其他应收款—职工个人负担社保是借方余额300多元,证明是代扣时 代扣少了,但我不想挨个找了,能不能把这300多元在一笔分录里都调平?我发工资时,代扣的分录是 (借:应付工资 贷:其他应收款—职工个人负担社保 其他应收款—法人)那我现在调平,能不能做(借:其他应收款—法人 贷:其他应收款—职工社保个人部分 )这样一笔调平啊?#房地产#
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我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
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二月份银行未扣公司一月份的公积金,但公司二月份的工资扣了员工的公积金。做二月份的帐时,发放工资时 : 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-公积金(个人部分) 三月份,银行实际扣除1-2月份两个月的公积金 借:应付职工薪酬(单位部分) 其他应付款-公积金(1月份个人部分) 其他应收款-公积金(2月份个人部分) 贷:银行存款#其他行业#
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21年已计提工资,已扣个税和社保,发放了一部分,未发的不发了,怎么冲已计提的工资呢? 计提是 借 管理费用 贷应付职工薪酬 发放了一部分时未发的, 借应付职工薪酬 贷其他应付款 现在未发的这部分都不发了,我应该怎么调整其他应付的余额呢?我只需要冲销实发未发的工资金额吗?#其他行业#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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老师,我有一个疑问 就是在这个图收到其他与经营活动有关的现金,有一个是其他应收款,我就想问了,我在发放工资的时候,就是其他应收款社保和其他应收款公积金个人部分这个也要算进现金流吗#其他行业#
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请问一下,汇算清缴,我计提的是公司的几个人,然后老板有三个朋友在我们这边交社保,以现金的方式收回,做的是其他应收其他应付,那汇算清缴和年报里面的社保要加上那三个人的吗,但是这样计提的工资不就不对了,请问是加还是不加呢,谢谢#建筑工程#
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1.企业发放上月员工工资,借记应付职工薪酬, 贷记银行存款。 员工的保险怎么办,贷方是算入银行存款还是再写一个其他应付款-保险 2.T型账户的期初期末余额,时间间隔能是一天吗?比如每天发生一项业务,我直接用T型账户写出期初余额、期间发生额、期末余额。还是就写期间发生额,等到月末在计算一整个月的期末余额#其他行业#
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老师你好,在完成本月的账务处理之后发现其他应收款-个人社保余额对不上,然后看往年的账务处理,发现去年1-2月都是发放当月工资的,到了3月,本应该是四月发放三月工资的(因为我查看了凭证的附件,确实是四月份账务处理里支付3月份工资的分录),然而三月份做多了一笔发放工资的分录,导致其他应收款-个人社保借方余额少了。现在要怎么把三月份的其他应收款-个人社保余额调回借方余额增加1303.52呢?#其他行业#
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1.汇兑损益和银行存款利息收入导致的财务费用负数也就是增加了利润要交企业所得税吗?不交的话汇算在哪里调整呢? 2.汇算工资薪金纳税调整表里面的工资薪金账载就是应付职工薪酬-职工工资的贷方金额,那实际发生额是借方金额吗?我们单位是当月计提下个月发放,有老师说如果在汇算前发了这笔工资那实际发生额就可以跟账载金额写一样的?税收金额也是按照这个道理如果汇算前都发了那就写账载金额一样就行了是吗? 3.基础社会保障金额就是公司承担的社保部分对吗社保费我也计提了也是下个月缴费那这几栏要跟工资一样的填法吗?#运输业#
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单位缴社保费的时候 借:其他应付款-单位交社保700 借:其他应收款-职工个人300 贷:银行存款1000 计提工资的时候 借:管理费用5000 贷:应付职工薪酬5000 发放工资的时候 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4000 其他应收款-职工缴社保300 其他应付款-单位缴社保700 是不是这样做呢#其他行业#
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老师好,公司公账收款40万,现在想转到法人私账上。1、公司主要做工程,付劳务工资是主要成本,一般是转法人私账后,从法人私账逐一发放,用工资表入账。这样可以吗?2、用其他应收款方式转给法人私账,再用其他应收款对冲工资,一样用工资表入账。这两种方法可以吗?哪种更好?如用第一种,从银行转账时,是不是该用备用金形式,可是每天只能转几万。该如何处理?谢谢!#房地产#
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有一笔分录,为计提12月的工资。 借:应付职工薪酬-工资 10000 贷:其他应收款-社保 587.5 其他应收款-公积金250 应交税费-应交个人所得税34.88 其他应付款-未发工资9127 62 现在1月份已发放工资g应该如何进行账务处理呢?#商业#
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老师你好,我资产负债表的应付工资是填余额的,但是他应该是填写应付工资的贷方金额,但是这样子,我不是不平了,没有不是计提工资,借:管理费用 贷:应付工资 工资都在利润表了 ,这怎么填#其他行业#
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一个员工社保全额1000元 个人承担300元公司承担700 元缴纳社保分录 借 管理费用700 其他应收款- 社保员工个人承担部分 300 贷 银行存款1000 当月员工工资应发3000 实发 2700 计提工资 借 管理700 计提工资 借 管理费用 3000 应付职工薪酬 3000 发放工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款-社保员工个人承担部分 300 银行存款 2700 上方分录有问题吗#商业#
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比如公司本月承担社保部分1000元,员工承担社保500元,公司缴纳公司部分和替员工缴纳个人部分,但是公司这个月没有发放该员工工资 缴纳社保时我可以这样做账吗? 计提工资和缴纳社保我可以这样做会计分录吗 借管理费用社保1000 贷应付职工薪酬1000 借应付职工薪酬1000 其他应收款500 贷银行存款1500 这个分录正确吗 #出纳#
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如果你们公司再15号之前申报了个税,而且再申报个税的时候就公司直接先交了社保这些,但是这个时候还没有发工资,那就是你们公司先替员工垫付交的社保,那么你后面发放时候用的科目就是其他应收款科目。如果你们是先发工资而且从工资里把员工个人社保先从工资里扣下来后面申报个税时候交的,那就是用其他应付款科目#商业#
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政府会计 有一个人缴纳保险,单位部分单位缴纳,个人部分自己缴纳,个人部分计提时做其他应收还是其他应付?(年初自己交财政1-6月的保险), 另外,其他人每个月从工资扣餐费,可以用于以后的食堂,这个餐费是个人其他应收还是应付?#其他行业#
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a公司员工的劳动关系在a公司,但实际在b公司上班,人力成本也是由b公司承担,员工的工资五险一金由a公司给b公司开发票,b公司给到a公司,a公司给他们代发,b公司给到a公司钱包含实发工资,五险一金和个税。现在有这么一个情况,在b公司工作期间,b公司给员工发放了一个奖励以现金形式发放的,让a公司代发的部分是扣除奖励之后的钱,但是个税是加上奖励的,现在b公司说奖励这部分钱对不上,让a公司要把现金奖励退给b公司,但是当时b公司并没有把这部分钱给到a公司,现在对于a公司来说记账的时候奖励那部分因为发放是不是得计入其它应付款啊,b公司索要的这部分就是其它应付款写不到吧,那这个是怎么操作啊,让两边的账都平了#服务业#
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老师,我想问下内账账务处理,工资发放我当月不计提,打个比方:9月份发放8月份工资,我直接分录:借:应付职工薪酬 贷:其他应收-社保 公积金 银行存款 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬 这样做可以吗?#服务业#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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对方公司要给我们老板个人的补贴,结果没弄清楚,我们公司以服务费形式开了51000发票给他们,对方把钱打到我们公司的账户了,这笔钱也没办法打回去了(不能通过作废发票,退还款项形式),老板想把这笔钱提出来怎么搞?以费用的形式报销出来,有哪些方式?可以通过发放工资或者一次性奖金吗?#出纳#
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[哭惹R][哭惹R]财务大检查最近整理凭证,发现少了两个发放工人工资的附件,上面有对方公司盖章和收工资的人的签字和手印,啊啊啊啊啊啊时时刻刻在想是不是夹在别的票据里了睡不着实在睡不着,请问有什么补救方法吗#出纳#
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老师,想问下我们的工资都是当月发放上月的工资,帮我们做账的代理记账记账一直都是当月发放上月工资,然后计提上月的工资,但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?为什么发放上月的工资才计提啊#出纳#
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