分步处置子公司股权直至丧失控制权,若构成一揽子交易,处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算净资产账面价值的份额之间的差额,在 合并财务报表中计入其他综合收益么? #个体工商户#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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请问子公司清算之后将所有的资产转移给母公司,扣除投资成本的部分,剩余部分母公司作为投资收益,这个金额也是前一年审计报告上的权益法确认的投资收益数字,但子公司没有清算报告,可以提供什么来证明这个部分确实是居民企业间可以免征所得税的收益分配,而不是需要缴纳所得税的投资转让所得?子公司在清算前所有财产肯定是税务处理干净的?#房地产#
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请问下列这道题怎么做?甲公司在2018年5月以135000元转让一项专有技术。该款项已到公司银行存款账。该资产于2015年5月购入并投入使用。入账价值为30万元,预计使用年限为五年。该项资产已计提减值准备。2000元,按税法要求应缴纳增值税7642元。要求编制无形资产转让的会计分录#初级#
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想咨询一下,我们是小规模纳税人,我根据导出来的开票excel 表格做账,第三季度,我们有开专票也有普票,专票需要交增值税,可是我计提的金额,比实际缴纳的金额少了0.03,这种情况怎么处理呢?#房地产#
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纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税减税,并按照有关规定缴纳增值税放弃免税减税后,36个月内不得再申请免税、减税。 也就是说,小规模1%的优惠,开具 3%的专票后36个月内都必须按照3%去开专票,不能按1%开了是吗?#服务业#
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过户费有增值税发票,发票有及时给时,过户费做的记账凭证是 借:销售费用/过户费,借:其他流动资产/待抵扣进项税额,贷:银行存款。 但由于这次付了款,但还没有收到发票,所以先把过户费挂在了其他应收款,借:其他应收款/某某开票方公司名称,贷:银行存款 问:收到发票后,我得怎么做凭证呢?借贷怎么做#其他行业#
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总公司和分公司在同一个城市的不同区,分公司是非独立核算,如果总公司采购的货物要拿给分公司去对外销售,想知道总公司和分公司的购销分录分别怎么写的,以及总公司是否需要缴纳增值税,能否进项抵扣?#出纳#
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亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
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老师,您好,我想问下,我们注册资本1000万,其中个人股东已实缴到位,现在想把个人股权部分全部转到公司股东,我们报表未分配利润是负数,净资产是正的,如果做平价转或者1月转,可以嘛?需要缴纳个税嘛?#房地产#
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老师,我第四季度开了发票33万,超过了30万免增值税的,请问我在今年2024年1月份作废掉其中一个发票,目前还没有申报增值税请问这种情况下,因为1月份作废了一张,请问这种情况下就不超过30万了,我还需缴纳增值税不#房地产#
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请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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请问 公司收到零工代开的劳务费,据说在开发票时已缴纳税金,但是我在他们提供的完税证明上只看到了增值税跟附加税,而且在发票的备注栏中有写 由购买方代扣代缴个人所得税,这个是什么意思?是还需要我们给他缴税吗?#建筑工程#
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老师您好,一般纳税人,十一月开具两张13个点货物专票15221.24,税额1978.76。与这两个销项相关的进项只有一张6000的专票,还有其他项目里的专票均未勾选认证,第一次报一般纳税人的增值税,麻烦问一下是与销项无关的进项也可以勾选吗?应该勾选多少钱的进项就能不缴纳增值税?#建筑工程#
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增值税税负率计算公式中的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入,当期应纳增值税金额统计是从去年12月缴纳的钱到今年11月,还是今年1-12月所缴纳的增值税金额?当期应税销售收入同理是从哪一个月开始计算的到哪一月截止#建筑工程#
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老师,您好,我们是一般纳税人,每月按照1%左右税负率缴纳增值税,第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税,前三季度平均已缴纳三四千元的所得税,账务我该怎么做呢,能既按照1%的税负率缴纳增值税,第四季度又能比前几个季度多交所得税#商业#
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关于增值税的账务处理,请看我写的图片,比如说我公司在10月销售了服务,给客户开具了“普通发票”。10月没有进项发票。横线上部是我11月做10月份账时的分录,横线下部是我在12月收到11月的缴纳税费银行回单时的分录。请问我写的对吗?做这些分录的时间点对吗?我有没有遗漏什么分录?#服务业#
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我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
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老师 我想请教下 我们单位现在搞验收!目前我们增值税申报950万,要求我们改成2100万!但是呢,本期950营业收入我已经申报过增值税,并已经缴纳了税款!现在如果要我改到2100万,那我增值税已经申报病缴纳过了税款,这个会涉及到退税吗?需要怎么操作#出纳#
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老师您好,想问下我们公司销售一批玩具比如200个,在微信平台小程序上,但是已收款200个,因为国庆原因有5个是10月7号回来发货的,但是已经在9月的账上确认这200个为主营业务收入了,并且也在增值税申报上作为无票收入全部进行增值税缴纳了,这种情况怎么办呢#商业#
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应收账款包括增值税。那就表示应收增值税这部分钱是我的资产。增值税不是不影响资产吗?我应收的这部分增值税的钱,表示的意思是什么?是代表增值税还是就是我买东西应该多向购货方收的钱?是应该属于我的资产吗?#出纳#
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老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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权益置换,我们用IP授权等(例如:用选手微博发布消息宣传其产品)换取对方现金10w+对方权益(场地使用权)60w+赠品(价值5万)合同虽标明我方授权价值,但在市场中没有公允价值,我方权益置换入账价值是多少?需要缴纳多少的增值税#房地产#
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全资母公司对全资子公司资金投入3000万元,实收资本3000万元,资产投入1000万元,资本公积1000万元。现在全资母公司将股权全部转让给他人,定价为3000万元,请问这样合理吗,全资母公司的账务怎么处理,会涉及什么税#其他行业#
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请问一下我是一家建筑企业,现在甲方拖欠工程款无法给付,想要拿房子来抵我工程款,同时我也欠供应商材料款,我们三方是否可以拟一个协议,直接让甲方把房子转给我的供应商,不需要转给我这边,把房子直接过户给供应商吗?这期间我需要缴纳增值税所得税还有土地增值税之类的吗?税务那边是否认可呢?#房地产#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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