老师,我公司是进出口贸易公司,出口一批货物,已经出口了,专管员叫我们赶紧结转收入报税,但是工厂那边只开出一部分发票,导致我们的进项税不够抵销项税,专管员说我们可以先申报,然后不交,等下个月申报时再申请补抵,再交一些税收滞纳金。 我今天报税,由于我们的进项不够抵,销项税就还有38万,但是我就这么申报的话,附加税费这块就太多了,一共4万多。 我想咨询一下,我今天报税,下个月申请补抵之后,附加税费会没有了吗,还是说下个月即使申请补抵了,这4万多的附加税费还是要交吗#房地产#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
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老师,我想咨询 我公司是出口贸易公司,出口不免税货物,报关单上fob价格为1000,运费500,运费需付给其他物流公司 结转货值1000的收入为 借 应收 1000 贷 主营业务收入885 销项税额 115 那么这笔运费我也应该按0.13的税像货值那么结转吗 借 应收 500 贷 主营业务收入442 销项税额 58 是这样吗 付给物流公司的时候的分录是这样吗 借 主营业务成本 贷 银行存款 这笔运费应该跟货值一样按0.13税结转收入吗 还是应该按0税率结转 借 应收 500 贷 主营业务收入 500 因为这笔运费我们还需要付给别的物流公司#房地产#
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请问建筑公司一般纳税人清包工工程按简易征收开具了3%的发票,该笔收入怎么做账,是正常把税额入到销项税额吗?但是这个简易征收产生的税费是不可以抵扣的,月末结转未交增值税的时候要不要注意#建筑工程#
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1、B公司2022年1月10日成立备案了小规模纳税人,后因业务需要在2022年1月22日的时候升为一般纳税人 ①请问22年02月报税期需要报什么税?需要填写什么类型的纳税申报表?是现场申报还是网上申报? ②B公司3月份开了100万销售水果的专票,按1%的税负率交增值税,请问B公司需要拿回多少进项票 列出会计分录(包含税金的结转): ③B公司甲员工3月份工资发了1万2,甲员工家里有一对儿女正在上小学,甲员工是独生子,妻子没有工作父母都已退休(父亲年龄61,母亲年龄56),已按要求填写个税专项附加扣除。请问改员工3月份需要缴纳个税吗?需缴多少?#其他行业#
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老师,我公司是进出口贸易公司,上月预收货款,是美元,上月末结汇了,这个月要结转主营收入,我是这么做的分录,老师帮忙看一下对吗? 收预收 借:银行存款-美元户 1美元×7汇率=7rmb 袋:预收账款 7rmb 结汇 借:银行存款-人民币户 7.3rmb 贷:汇兑损益 0.3rmb 银行存款-美元户 7rmb 转为收入(冲预收) 借:预收账款(7rmb还是7.3rmb) 贷:主营业务收入 销项税 老师,我这块结转主营收入的预收账款,应该填收预收时候的7RMB,还是填结汇结的7.3RMB#房地产#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#其他行业#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#注会CPA#
3130
我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
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企业当月要销售商品,但是没有开票,只是做了发出商品,那产品入库前是剔除销项税之后按照生产成本的比例来结转生产成本直接和间接成本吗 是含税收入/1.13*收入的80%直接结转直接材料,然后直接人工是*56%,剩下就是间接费用吗? 辛苦帮忙老师解答,谢谢#工业制造#
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我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
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老师,我们有销售的软件收入。销售的时候,我是把销售软件的收入和销项税,跟销售硬件的收入和销项税是分开的。但是进项这边我怎么确定他是不是软件的进项?水电费的话是可以按收入来分摊一下的。其他的什么可以分摊的吗?#工业制造#
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上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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截至当前(2024年04月)开票收入4493746.74元, 销项税额295585.79元, 本期进项税额21751.31元, 上期留抵税额0.00元, 截止当下数据需要缴纳增值税273834.48元,,#出纳#
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4. 房屋销售(收入8亿元,2022年7月开始预售,2022年12月开始入住,2022年7-12月收款2亿元, 2023年1-6月销售6亿元,销售完毕) - 销售收入的确认 - 成本结转的会计分录(暂按收入比例结转)#出纳#
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就是有一家小规模纳税人,2023年12月开了30多万的专票,后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了,而且后面2 3月开的票加起来才10几万,那第一季度的收入就是负数了,请问这种情况增值税要怎么申报?需要做退税吗?#出纳#
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老师,当我收到充电桩的无票收入时,是做的借银行存款,贷其他业务收入,应交税费-销项税,然后后面涉及开出发票,但是购买方又是很多个公司分开开的,收到的这笔收入不能具体到某个公司上,但是开具发票时,是具体的某个公司,这种情况该怎么做账呢?#服务业#
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老师,我们有个检测是研发人员做的,想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本,想问下要怎么记账?之前是先在研发支出里正常记人工,然后转出部分到成本科目,但是这样导致研发支出结转只管理费用下后,两边金额不一致,人产生了人工成本的差异#服务业#
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老师,我们一个异地的建筑项目,我们公司从供货商购进一批办公用品,然后卖给了这个项目的发包方,之间有购销合同,我们卖给发包方取得的收入发票我是做借应收账款,贷主营业务收入和应交销项税。那我们从供货商处购买时取得的进项发票应该怎么做账呢?#建筑工程#
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①在个人所得税上看到两个公司都给我发工资,报税的时候都有累计减除费用5000*月份,一个累计费用扣了6万,一个扣了55000,这是可以同时扣除的吗? ②个人年总收入超过多少要交税?(6万?)#商业#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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请问老师,我们是医院有笔清算款我做分录时借银行存款 ,贷预收账款-合同负债。年底结转借应收账款,贷预收账款合同负债。现在要冲回以前分录,重新做到收入里。请问冲回分录和计收入分录怎么做?急谢谢了#出纳#
1525
老师您好,我有以下问题 1.工会里面的工资老板想要少报几万块,,这样工会可以少交钱。 我应该怎么说服他们? 如果我说服不了,少报工资以后会对企业,尤其是对我本人有怎样的影响呢? 2.前会计今天带我报税,进入那个网站以后,她让我成本直接比收入填高一点,有啥问题吗?怎么解决呢?#餐饮酒店#
1413
请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
1950
我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
1134
你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
2065
合同结算-价款结算和合同结算-收入结转这个科目,在工程完工时,是不是借贷对冲,合同结算总科目余额为0,如果这个逻辑是不是可以理解成,合同结算价款结算和合同结算收入结转都是含税的,才能最后完工时结平,另外完工时怎么处理会计分录呢?#建筑工程#
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老师,本月已开发票,也已经收款,但是货没有发,得下个月才发,我这边需要确认收入吗?分录如下:借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗,那发货的时候要怎么处理呢#出纳#
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商贸公司,主要是给超市送货,产品繁多,暂时8000多个商品条码,想问一下结转销售成本的问题,目前公司按开票确认收入,直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗?那些已经发货,没有确认收入的分录应该怎么做,比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票,22号以后的商品也销售了,当月不确认收入,但是商品已经销售,公司不确认收入,分录应该怎么做#商业#
1927
老师您好我们公司是汽车维修服务的,经营范围有汽车零部件及配件制造,机动车修理和维护,汽车装饰用品销售,汽车装饰用品制造,汽车零配件批发,汽车零配件零售,汽车销售,电子产品销售,日用化学产品销售。我上个月开了一张塑料制品*汽车贴膜13个点的专票,和两张汽车养护、一张汽车美容6个点的普票,这个月要报税,13个点的电子税局自己带出金额,6个点的填不了,这是什么原因呢#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
2708
我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
1886
老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
2169
老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
2058
我们之前给客户提供技术服务,上个月又续约了,我们先把发票开给了对方,但是对方一直还没有打款,我们可不可以先不确认收入,直接写分录,借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额),因为我们实际还未提供服务#服务业#
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