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资料:某企业某月发生下述经济业务:1 销售产品8000元,货款存入银行。2 销售产品11000元,货款尚未收到。3 本月应付水电费1200元,下月支付。4 收到上月份应收的销货款9000元。5 收到购货单位预付货款6000元,下月交货。 要求:根据上述经济业务的内容,按照权责发生制和收付实现制的会计基础计算企业本月的收入、费用和利润。#初级#
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老师,您好!请问一下,厂里面的厂房一季度缴纳一次租金,我每个月分录,写几笔啊,计提房租就行了吗?还是需要冲销原来的账呢?我写的分录是,借:制造费用,贷:应付账款,因为公司没有设预收预付,只有应收应付#工业制造#
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上课的时候,老师说宣告发放并支付现金股利那里,应付股利借贷相当于抵掉了,所以留下了利润分配还有银行存款,所以是资产和所有者权益同时减少。 那么用现金回购股票并注销的话,库存股不是一借一贷也抵掉了吗,为什么又说是内部的一增一减,而不是抵掉了呢?求老师解答#初级#
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我是代理记账公司的代账会计,现在我们账上记的往来(应收应付预收预付)的期末余额都太大,我想跟供货商和购买方核对一下是否真的有那么多。别人说这个应该不能按会计科目跟人家对账,得要人家的明细账。我代账的公司的业务是从供货商买徽章,然后再卖给购买方的。这个东西的供货商和购买方那的明细账具体叫什么账?我要怎么跟这家老板表述让她去要什么账呢?#商业#
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我是代理记账公司的代账会计,①请问每个往来科目(应收应付预收预付)我们账上的期末余额跟对方公司账上的期末余额应该一样吗??现在我们账上记的往来的期末余额太大,想跟供货商和购买方核对一下是否真的有那么多。就是说,②我们的“应收账款”是他们的“应付账款”?我们的“预收账款”是他们的“预付账款”是吗??#商业#
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老师我们用的财老师我们用的财务部老师,我们用的财务软件有两种格式,一种是合并往来一种是几合并往来一种是简化网合并往来一种是简化往来,如果用简化网简化往来的话,就预收和预付都没有体现有可能会是应有可能会是应付账有可能会是应付账款负数或者应收账款负数税务局有可能会是应付账款负数或者应收账款负数税务局要啊有可能会是应付账款负数或者应收账款,负数税务局要求是用哪一种的,是不是两种都可以使用 #工业制造#
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某公司的预计利润如下:销售收入200000元,单价20元,变动成本120000元,本期发生固定费用64000元。计算单位边际贡献、边际贡献率、保本量、保本额、安全边际量、安全边际额、安全边际率、保本作业率、销售利润率。#出纳#
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我们是软件开发公司,审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢?纳税申报表是指增值税及附加税申报,和企业所得税季报吗?就这两个表吗?财务报表是提供一年是吗?明细账是只需要提供,应收,应付,其他应收,其他应付,预付,管理,财务费用,短期借款,还是说负债表上科目有的都要提供,然后科目余额表也是要一年从期初余额,本期发生额,期末余额的表格吗。#出纳#
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出资人一出了5万,出资人二出了7.4万,共12.4万给到了出资人3,出资人3拿着两个出资人的钱一起支出了25万,即未盈利前期店铺支出25万(用出资算出了出资占比),要求算利润分红,销售利润69万(销售收入减去销售成本),营业利润37万(销售利润-前期店内支出25万-后期店内支出7万),那么算利润分红的话,是用销售利润x出资占比,还是营业利润x出资占比#出纳#
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老师,您好,一般纳税人: 我想问一下应付账款余额的问题,比如11月份跟供应商购进100万的货款(含税),但是11月份供应商只开了80万的发票,这100万的货已经全部销售, 80万发票 借 库存 80/1.13=70.79 应交税费-进项税额 80/1.13*0.13 贷 应付账款 80 剩余 20万未收到发票,暂估入库 借 库存 20/1.13=17.69 贷 应付-供应商(暂估) 17.69 那我科目余额应付账款余额是80+17.69=97.69 但实际欠100万 领导问报表怎么只欠97.69,报表跟实际对不上,这个要怎么解释啊 #商业#
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当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点#运输业#
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你好!请问2014年成立,现在8月公司半路建帐,以前没做账,只录了库存、往来流水,现在半路建帐,没有科目余额表,入初始科目余额,只入库存和往来余额可以吗?这样可能会不平衡,把多出的数据入到利润分配-未分配利润可以吗?做内帐#商业#
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老师,领导看了财务报表,提出一个疑问,假设把公司的所有应收账款收回来,再还了所有的负债,剩下的钱是不是公司赚到的钱,是不是相当于利润的数额(公司20年建立,到目前为止没有分配过利润,未分配利润是100多万)按领导这种算法,账上的应收全部收回来再减去应付的债务,剩下的钱是多于这个利润的,我怎么给他解释得通呢?#房地产#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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请问一下老师,我们是一个集团性的公司,然后我们这个集团主要是饲料企业,但是我负责的这个公司是小规模纳税人,然后给牧场做服务的企业,每个月开服务费的发票,开1%的税率,由于我们的成本比较高,所以这个公司每个月都是负利润的状态,领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司,把收入扩大,能让全年不负利润,就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易,然后在卖出去,我看说小规模年销售收入不能超过五百万,我们服务费是1%的税率,预混料是免税的,是说的这两个的收入加一起不超过五百万么,还是因为这两个因为种类不一样,必须分开核算是否超过五百万。#服务业#
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你好。老师,我刚刚咨询过,2022年年初新来一个会计不知道动了什么,导致财务系统2021年4月开始到2021年年底应付和预付两个数据同时比电子税务局少了相同金额,经核实是负数重分类了,可以说明前前会计报的电子税务局上面的数据是没有问题的。我那会查了一下2022年的数据应付账款也有借方余额,应该也是重分类了,但是前会计在报2022年财务报表的时候还是按照财务系统那个数据往电子税务局上面填的,想请问下老师2022年应付和预付这两个科目期末余额需要修改吧#建筑工程#
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本年累计利润的计算 内账 估算利润 平时用本月收入-本月支出+计提本月应收-计提本月应付=利润 第二个月还是这样的公式 但是这个本月收入已经减去上月计提的应收 本月支出已经减去上月计提的应付 到年底这个累计利润怎么算?是不是平时每个月的利润相加 ?还是直接用收入-支出 (年底所有的计提的收入和支出都结算清了)#个体工商户#
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老师,您好!我想问一下小规模企业,开了专票300出去,能计入预收账款吗? 计入了预收账款科目,就不会产生利润,导致就不需要提供成本票,不需要交税吗?有这个说法吗? 我不太懂这个预收,法人说帮他这300万要计入预收,就不需要提供成本票,利润就会变成无#工业制造#
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公司注销,涉及200万元的其他应付款未付,转入收入,产生账面利润,需要交纳企业所得税。想要咨询老师如何处理,可以减少企业税赋。其他应付200万元是供应商的,这个公司是关联公司(名义上的总公司,法律上没有关系)#其他行业#
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你好,老师。我想问下上年度财务系统上面的资产负债表应付账款和预付账款金额和电子税务局数据填写是一致的,年后换了一个会计说财务系统和电子税务局这两个数据突然不一致了,财务系统的应付和预付相比电子税务局的少了几十万,但是那个会计说她没动过去年的帐,老师,请教下这会应该怎么查询原因#建筑工程#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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预收账款:我们的一个客户欠我们货款20万,我们没有开票给他。(账面20万是含税的) 应付暂估款:此客户也是我们的供应商,购进一批材料,当月收到材料月底未收到发票暂估入库,欠货款总价20万。应付暂估款入账18万(账面18万是不含税的)。 问:预收与应付暂估款互抵,账面应该怎么做账务处理平账?#其他行业#
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老师,我想请问一下。企业采用分期支付方式购入需要安装的固定资产,合同总价150万,预付30万,我要按合同价入在建工程吗?收到设备时:借:在建工程 150万 贷 :应付款--150万 预付时:借:应付款30万 贷:银行存款 30万 吗,这样做正确吗?#其他行业#
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请问老师,做账的时候预付是做在应付的借方的,这样的话期末应付账款借方和贷方都有余额,编制报表的时候,应该把借方余额直接重分类到预付账款,还是直接贷方余额减去借方余额后在应付账款列示?#工业制造#
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4月做了一笔凭证借库存现在贷管理费用财务费用手续费687.1元,结转损益的时候结转到了借方491.61元,最后导致账上期末余额减去期初余额不等于利润表中本期利润,差额是1178.72元,请问跨月了我应该怎么调整这笔账,使报表与账上一致?#建筑工程#
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在下审计小白一枚,被审单位有一笔帐看不太懂请大佬们解答一下。由于施工不规范,供应商对我单位罚款,财务入账借营业外支出-罚款,贷预收账款。去年做这个项目的同事出的调整是借应付贷营业外支出,我有点一知半解。想问的是为什么做账会做到预收,前同事的调整逻辑又是什么呢?#其他行业#
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企业自行研究和开发一项非专利技术,2013年1-9月发生的各项研究、调查、试验等费用50万元,此时该项非专利技术经证实必然开发成功,并符合无形资产资本化条件。2013年10-12月发生研究试验费共62万元,其中领用库存原材料12万元,应付人员工资10万元,以银行存款支付其他费用40万元。2013年12月末该项非专利技术完成,达到了预定可使用状态。 要求:根据以上经济业务,编制会计分录#初级#
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我们的利润是负数,但是有现金,需要分股利,我每月需要分配,拟做了分录1-把本年利润转入未分配利润,2-借利润分配未分配利润,贷应付利润…个人3,借应付利润个人,贷现金,请问这样对吗?#其他行业#
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