你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
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某公司年末正在考虑出售一台闲置设备。该设备于 8 年前以 40000 元购入 税法规定折旧年限为10 年,直线法折旧,预计净残值率 10%,已提折旧 28800 元。目前变现价值 10000 元,公司所得税率 25%,则出售该设备对本期现金流量的影响是( )。 A.增加 10300 元 B.增加 11200 元 C.减少 12000 元 D.减少 300元 #中级#
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老师,请问我二季度有利润6万元,够进了一台机器设备,我税务一次性折旧了,纳税调减后利润-100多万不用交所得税,但是三季度一直亏损,估计四季度还会亏损,我现在想把固定资产分期折旧,在第三季度调整申报表可以吗?#运输业#
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20x9年9月发现 20x7年 12 月一项已完工投入使用的在建工程未结转到管理用固定资产,金额为600万元,预计使用年限6年,预计无残值,采用直线法计提折1日20x8年应提折旧100万元,20x9年1-8月应提折1日66.67 万元(公司所得税税率为 25%,按净利润10%提取法定盈余公积)。经分析,上述事项属重大会计差错,其中20x9年1-8月未提折旧66.67 万元为当期发现的当年度会计差错#出纳#
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老师,您好,我想咨询一下关于给员工在个税系统申报个人所得税操作的问题。我们公司七月份退休了一名员工,我在系统里也及时更改了人员信息,改为非正常,离职日期为7.31。然后人资在九月份又补发了这名员工之前的工资,我在10月申报个税,将这名员工人员信息改为正常,重新填了入职日期9.1,离职日期9.31(因为当时打电话问了税局,说按有减除费用5000操作,我只有这样修改了日期才有减除费用5000)。现在12月份人资又补发了工资,请问我现在应该怎么修改这名员工人员信息才是正确的?入职日期和离职日期应该怎么填?以及给已离职员工补发了工资,我需要删除离职日期吗?还是只需要将人员改为正常就可以了?#出纳#
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我公司是10月做的税务登记,11月发的10月工资,我以为直接在12月报就行。今天税务局说不管10月发没发,都要在11月申报,造成罚款50。你好,我想咨询一下,12月应该怎么申报,是把10月和11月的工资一起在12月申报还是怎么操作#服务业#
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老师您好,我想要报废账上的一些过期的化学样品库存,怎么做才能不影响所得税呢?(我知道的正常操作是可以税前扣除的,但我老板不希望因为报废减免所得税)如果可以操作的话,希望可以告知我会计分录,和做申报时需要注意的地方,谢谢!#其他行业#
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这个月涉及到出口退税,然后本月要申报的增值税和企业所得税还没有申报,是要把这个出口退税操作完才能申报增值税和企业所得税吗?还是说增值税和所得税可以先正常申报,出口退税等税期结束再申报也可以?#房地产#
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老师,您好。A公司是总公司,B公司是A公司的分公司,B公司目前使用的生产设备都是A公司那边搬过来使用的,所以B公司账上体现不了有生产设备,也从没向A公司缴纳租金。目前税局要求企业账上需要有一定的生产设备。所以打算补签一份设备租赁合同,B公司从A公司租赁一批生产设备,本月把B公司生产以来使用设备的租赁费补缴给A公司,后面就固定按月缴纳。请问这样子操作可以吗?还有A公司租赁过来的设备如果是折旧完的,还能走租赁形式进行租赁吗?还是说一定要未折完的设备才能这样操作呢?#房地产#
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你好,我想咨询下,我们厂要付房租,房东是可以开票的,这个对公转的话怎么转合适,按实际的房租一次性转到对方账户还是要按照房产税上的面积,(房产税和增值税等都是我们交的),怎么操作对我们和房东都好#房地产#
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借:固定资产-打印机 2000元 贷:银行存款 2000元 然后按照税法规定的最低年限按月折旧(假如按照3年折旧,预计净残值率按照5%)借:管理费用-折旧费 79.16元 贷:累计折旧 79.16元 这道题的79.16元折旧金额,是怎么计算的呢?#其他行业#
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你单位2015年6月将2012年购进金额为978,008.00元的奥迪牌轿车一辆以750,000.00元抵账给其他单位。你单位已于2013年12月对该车计提折旧67,212.42元,抵账后你单位将购进原值与抵账的差额通过计提折旧记入管理费,并在2015年企业所得税税前扣除,未将已经计提的折旧冲回,在所得税前重复扣除52,649.31元,造成少缴2015年度企业所得税。#房地产#
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请问老师,一般纳税人商贸公司本月新购车(77W),税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润,是需要走以前年度损益调整的吧?是年底做吧? 税法和会计法导致的差异,报表上怎么操作?好像有点别扭呀,搞不明白。#商业#
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请问国有企业改制为有限公司时形成的资产评估增值,账务是否需要做递延所得税负债?是否需要每年转一部分入所得税费用确认?增值部分的折旧摊销算每年所得税时是否能扣除? 该资产处置掉或者资产置换出手时 是否需要纳税?#商业#
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零售行业个体工商户,只能开普通发票,有对公账户和私人账户,日常销售都是走私人账户,我有几个问题想咨询:1.私对私,可以开双方均为公司名称的普通发票吗,如果不可以该如何操作进行开票。2.私对私,可以开对方为个人名字的发票吗。3.客户是否可以私人转账到对公账户,并开具抬头为客户名字的发票。4.客户是否可以私人转账到对公账户,开具抬头为其公司的发票#个体工商户#
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购入新能源汽车一辆,对方开票价税合计28w,前期支付定金1000,后面的款项贷款,每月支付,请问下账务处理怎么操作,贷款是法人个人银行卡收付,挂在往来账到时候应该怎么冲销哇,法人使用汽车需要签合同嘛?折旧按照什么年限什么方法啊#其他行业#
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你好,2020年的时候,有两个摄影器材,一共五万块钱,会计入了固定资产,库存现金入账,没有税金,请问这个分录是对的嘛?另外,从20年至今会计都没有计提折旧,现在要做汇算清缴,我需要怎么折旧呢?能不能一次性折旧完?或者能不能冲红分录直接入管理费用办公费,久不入固定资产了可以吗?烦请老师解答#服务业#
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A企业于2019年12月20日取得某项固定资产,原价为750万元,使用年限为5年,会计上采用年数总和法计提折旧,净残值为零。税法规定该类固定资产计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时采用直线法,净残值为零。2021年12月31日,企业估计该项固定资产的可收回金额为250万元。 会计处理怎么做呢#注会CPA#
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老师,您好,我公司购买一些物品来维修公司的故障设备,比如公司的大门门禁坏了,就买了门禁开关维修,洗手间水龙头接头坏了就买了接头维修,是个人报销款来的,具体可以看发票明细,这笔款我可以统统入管理费用的办公费吗(我公司管理费用明细有办公费,差旅费,服务费,租赁费,水电物管费,业务招待费,咨询公证费,折旧/摊销,保密经费,交通运输费,环保费,福利费,其他)#工业制造#
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老师,你好,我想咨询一下,就是我司(一般纳税人)在2014年7月采购了一辆小汽车,已经折旧完毕,但是这辆车在二手车市场(开了张发票)又卖出去了22500元,我当时买的时候税额已认证申报,并未进行实际抵扣,这个我想问我应该如何入账,谢谢!#其他行业#
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老师你好,我想咨询的是所得税,计提所得税在前,结转损益在后,但是所得税是根据利润算的,这不是罗生门了吗?每次根据利润算好所得税后 一结转损益(把计提的所得税算入成本里),利润就会减少计提的所得税金额啊#出纳#
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1. 假设为防止限购用公司购买价值1000-2000万70年产权的住宅,公司购房的发票是如何抵扣的?购买后未来会产生哪些税费?如何操作用公司买比个人买划算?买房主体是个人的公司不对外经营的还会产生哪些风险,如何规避? 2. 企业房产未来如何过户给股东(法人本人),房产在广州,需要再产生缴纳哪些税费。 3. 过户给股东和对外出售的区别。 4.折旧期限后的房屋如何处理,还会产生哪些税费#出纳#
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文乔,咨询你一个问题。 我们是工业企业,有两个业务。 一是给客户修理电机,修完把电机还给客户。挣很多劳务费,但是也领用原材料也不便宜。 二是在车间制造电机,卖电机。 第二个业务我知道按正常科目,制造费用,生产成本科目核算。但是这个业务还没开始生产。 目前只有第一个业务,修理电机!这个业务就不是生产,领用的材料,工资,折旧等等也我要通过制造费用,生产成本核算的话会不会看着很奇怪? 后期如何区分这两个业务啊,通过什么科目#工业制造#
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老师咨询个业务,税务局稽查别人家的时候,发现我家有一笔2020年的劳务费发票涉嫌对方虚开,让我们补税,这样我们2020年就不符合小微企业所得税税率了,需要补企业所得税加滞纳金70万,这个有什么办法能规避掉这个企业所得税。#其他行业#
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自用不动产(原值1.8亿,累计已提折旧1.3亿)折旧后账面净值5000万,现出售售价3亿,评估机构评估重置成本1.6亿,请问可以按重置成本1.6亿计算收入缴纳所得税吗,如果按账面净值5000万计算所得税的话,税金就太高了#其他行业#
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老师,咨询一个问题。我现在公司要申请发票,我是财务负责人,现在电子税务局系统显示我财务负责人有异常不能申请发票,我之前在财务公司工作过,之前有用过我的身份证办理过公司开户业务,公司后面不做了,没有正常注销,现在影响我现在公司的业务,要换个财务负责人,但是公司只有我一个财务,没有办法换财务负责人。我想问一下这种非正常户的我要怎么申诉呢?我是没有做过法人的,这种我要怎么操作呢#服务业#
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老师,您好,我想咨询一下小规模纳税人,我这个月的利润总额是780524.73元,所得税是4.41元,净利润是780520.32元,之前5年亏损517.31元,我们股东这个月有分红,弥补亏损的分录和金额是多少呢,提取盈余公积的金额和分录是多少呢?最终可以分红的金额是多少呢?#工业制造#
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安老师,咨询你一个问题🤔,我们是鸡场养殖企业,主营鸡蛋销售,其他的就是几单的销售淘汰鸡,和鸡粪,我们会把鸡产生的鸡粪收集起来,买了专门设备发酵,后期烤干销售,对于过程中的发生的折旧费,水电费,人工费,木渣材料,在鸡粪销售后都需要结转成本,那饲料要不要结转一部分?#其他行业#
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你好,我想咨询一下哈,我公司是个合作社,注意卖蔬菜,然后呢,他增值税是免征的,但是所得税就不是很清楚,今天登录电子税务局看优惠政策,发现我有优惠政策备案所得税的,那这个所得税是不是也是免征#个体工商户#
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咨询一下关于EPC项目毛利率均衡的问题 EPC项目是指既有贸易类收入成本,又有工程施工类收入成本 问题:目前设备合同是按销售贸易确认 施工合同是按照完工百分比法确认(归集合同履约成本,再从合同履约成本结转到主营成本,算完工百分比,按比率确认当期收入) 但是因为整个项目周期都是先设备投产后现场施工,所以会造成项目前后的毛利率波动比较大 ,麻烦问一下这边有没有什么办法我们可以平衡整个项目周期的利润,即每期的毛利率平稳,比如按照进度确认利润?具体怎么操作可以均衡我们的毛利#建筑工程#
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境外总公司派遣员工到中国分公司上班,工资境外总公司先垫付给派遣过来员工,中国分公司每月再外汇给境外总公司,因为是境外人员过来中国工作是需要在中国办理工作许可,工作许可要达到标准才给予办理,目前是按不低于地区的社平工资四倍申请办理,以前是派遣过来中国人员境外工资境外申报(无需中国再外汇回去),目前是工资分两部分发放,一部分中国发放,另外一部分是境外先垫付,在中国合并申报个税,咨询了办理工作许可部门,他们不管我们是怎么发放,付了外币还是人民币也好,最终是以完税证明依据审核资料,这样是不是可以理解这个完税证明申报工资不低于4倍社评工资就可以申请到工作许可,这样操作会有其他税务上的牵连吗#房地产#
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