老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
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老师,我想请教一个问题,于本月利润表营业利润是正数,按道理是应该要计提所得税是吧?但是在税务系统里面由于去年是亏损,那么就是呈现弥补以前年度亏损,本月营业利润没有超过以前年度亏损,所以系统里面弹不出所得税,怎么处理呀?#建筑工程#
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李老师,我是一家小规模企业,第二季度盈利,盈利金额大于以前年度亏损金额,弥补完后需要计提所得税,怎么计提呐,假如盈利2万,弥补亏损1万,用剩余的1万乘以2.5%就是我所要缴纳的企业所得税对吗,账务处理是借所得税费用 贷应交税费 借本年利润 贷所得税费用 这么理解对吗#商业#
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你好,老师,我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗?比如在企业所得税补亏损明细表里面,20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万,21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万,22年利润为30万,那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗?#其他行业#
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老师,我想问一下,我们公司是人力资源公司,由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉,我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除,然后就直接调整以前年度的企业所得税报表,我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目,然后减少成本后,由于利润增加我们补缴了企业所得税,我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账,补缴以前年度所得税怎么做凭证?#其他行业#
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老师你好,请问什么时间上传个人老师,想问了专业的问题,六月份是利润负数,前两个月是利润正数,三个月加起来整个第二季度有利润,有企业所得税,然后现在做账是只要计提一次所得税,还是这三个月里每个月都得计提呢?所得,计提工资做账的凭证怎么办#房地产#
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老师您好, 这家公司今年累计利润是25万多,计提企业所得税应该是6千多,这个是正常的,我按这个抄报了财报,然后在报企业所得税的时候就是25万弥补以前年度亏损63000就是18万多,要交企业所得税4千多,那我做账应该按多少计提所得税,还是按6千正常计提正常结转损益吗?那按这样的话结转到未分配利润应该是按多少结转#农业#
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示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素,不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
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【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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请问,第一季度申报、扣缴的企业所得税金额是2923.7元,但是银行扣款的所得税金额却是6517.72元;我申报的所得税金额是按照利润总额减掉去年的亏损的利润额来计算的,但是银行这边扣的所得税金额是没有减掉去年的亏损的利润额来计算的,请问现在要怎么办#服务业#
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请问下所得税申报相关的问题,我们公司12月利润18万,10-12月利润是23万,今年开业的,之前都是亏损状态,所以本年累计利润是亏损_-25万,那所得税怎么申报呢,需要计提4季度所得税费用吗#商业#
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2月营业利润20万,另收到退税100万,利润总额120万,那么3月如果营业利润还是20万,这种情况下,一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧?怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税,延期到4季度呢?#其他行业#
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老师,您好,就是我们公司是小规模,23年一季度利润是25万,报所得税的时候就弥补了22年亏损21万,交了2千左右的所得税,然后后面三个嫉妒都是亏损的,现在年末23年利润是19万,业务接待费汇算的时候要调增5万左右,请问汇算清缴的时候我们还需要补税吗?我们是经营医疗器械#商业#
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我们是小微企业,今年前两个季度盈利,利润总额18万,预缴了9000多元的企业所得税,第三四季度亏损,这两个月业务停了,所以全年是亏损的,利润 总额是-24万,调增项只有4万,是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万,这样的话我公司就产生了 退税,我不想退税,请问老师有什么方法可以做到,还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万,-20*0.05=10000,全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
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老师,20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票,我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表,20年和21年是亏损的,所以不影响企业所得税缴纳的问题,22年公司有缴纳一点所得税,调整后是先单独补缴22年的所得税,还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢,23年目前都是亏损,很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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你单位2015年6月将2012年购进金额为978,008.00元的奥迪牌轿车一辆以750,000.00元抵账给其他单位。你单位已于2013年12月对该车计提折旧67,212.42元,抵账后你单位将购进原值与抵账的差额通过计提折旧记入管理费,并在2015年企业所得税税前扣除,未将已经计提的折旧冲回,在所得税前重复扣除52,649.31元,造成少缴2015年度企业所得税。#房地产#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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我去年报4季度的所得税的时候没有入这60万的成本票 然后盈利弥补了以前年度亏损,以前年度亏损弥补完了 然后今年把 12月的账改了,把60的成本票入进去了,但是今年1季度有盈利,应该怎么办呢?#房地产#
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所得税不一定等于会计利润总额(利润表上的利润总额)×所得税率这种情况要在纳税调整明细表上面调整:会计利润(利润表上的利润总额)+或-纳税调整事项-以前年度未弥补亏损,只有在没有纳税调整事项和以前年度未弥补亏损都没有的时候会计利润总额(利润表上的利润总额)×所得税率才一定等于所得税,#出纳#
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我是刚才那个多计提九万那个人,你说的借:其他应付款九万,贷:利润分配九万,这个分录做在2023年的账本里还是2022的? 2.如果所得税纳税调增的话,申报的时候,这个分录里的九万,直接申报在2023年第一季度吗,还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去?#其他行业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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老师你好,我想咨询的是所得税,计提所得税在前,结转损益在后,但是所得税是根据利润算的,这不是罗生门了吗?每次根据利润算好所得税后 一结转损益(把计提的所得税算入成本里),利润就会减少计提的所得税金额啊#出纳#
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
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老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
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老师,我10月计提所得税分录是借:所得税 贷:应交税金-企业所得税,但结转所得税,借:本年利润 贷:所得税 这步漏了没做,10月已结转损益,已结账了,那11月对于漏做的这笔该怎么调整???#其他行业#
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公司前两个季度缴纳企业所得税9500,第三季度因为企业亏损很多,账面利润是亏损的,请问这种情况这个季度会出现退税吗?还是在每年汇算清缴时候再一起看退税情况,我就是不想本季度出现退税情况,因为我们退税要查发票的,比较麻烦#工业制造#
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您好,去年的企业所得税计提错误,少计提了3600,一月申报的时候是按正确申报的,报完忘记修改计提的金额了,金额不大的话,可以把这3600直接记在今年4季度里,不做调整吗?但是会和4季度所得税申报金额不一致会出问题吗?#物业#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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公司收回以前年度汇算清缴所得税20000元,但是其中有5000元是财务人员做账错误,当时没有计提所得税,只通过应交税金-所得税,在处理这20000元退税时,应该怎么做账[捂脸],求指点#商业#
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请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
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老师你好 想问下我们公司最近在做股权变更,给税局提供了今年2月份财报和近三年年度所得税纳税申报表,税局为什么说我2月份未分配利润和以前年度亏损勾稽关系对不上?他们之间的勾稽关系是怎么样的呢?#房地产#
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21年企业盈利了,20年企业也盈利,但20年企业所得税汇算清缴时已经弥补了之前的亏损,21年汇算清缴时还能重复弥补之前的亏损吗,就是比如说20年汇算清缴时弥补了以前年度18万亏损 ,21年汇算清缴时之前弥补的的18万能重复弥补吗#服务业#
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1.汇兑损益和银行存款利息收入导致的财务费用负数也就是增加了利润要交企业所得税吗?不交的话汇算在哪里调整呢? 2.汇算工资薪金纳税调整表里面的工资薪金账载就是应付职工薪酬-职工工资的贷方金额,那实际发生额是借方金额吗?我们单位是当月计提下个月发放,有老师说如果在汇算前发了这笔工资那实际发生额就可以跟账载金额写一样的?税收金额也是按照这个道理如果汇算前都发了那就写账载金额一样就行了是吗? 3.基础社会保障金额就是公司承担的社保部分对吗社保费我也计提了也是下个月缴费那这几栏要跟工资一样的填法吗?#运输业#
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您好 想向您请教一个问题 2021年退回2020年企业所得税1143.56元 ,我这样进行账务处理 借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 这样做分录是不是错的呀#其他行业#
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