老师,我公司是一般纳税人建筑行业的,现在有销项税是有100万的专票的13%个点的专票的一个销项税税额,然后现在进项因为没有开票,然后就导致没有什么进项税,然后需要交的增值税就太多了,嗯,有没有其他的办法能让这个增值税少交一点的可以跟这个销项税抵一些#其他行业#
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你好,我们是一般纳税人,购进的农产品干辣椒,有些供应商开的普票有些给我们开的专票,基本上都在当月就会生产领用。现在想请问会计分录分别怎么做?我们收到专票做会计分录的时候借库存商品 进项税-待认证进项税(这里是按前面的还是10%),如果是收到普通分录做的时候进项税-待认证这一笔也要做吗?是按9%还是10%呢。谢谢!#房地产#
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我有一张进项专票 我们公司是一般纳税人 那张专票已经做完认证了 那我会计分录应该写借库存商品 应交税费—进项税额 贷其他应付款—法人 然后借主营业务成本 应交税费—进项贷其他应付款—法人#初级#
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老师你好,小规模纳税人开的餐饮店,小规模纳税人给一般纳税人开票正常都是餐饮服务,但是一般纳税人要求开具专票,并且不能是餐饮项目,因为一般纳税人无法抵扣,小规模纳税人该如何处理?应该根据一般纳税人的要求开具不符合小规模纳税人的营业类型的发票吗?#个体工商户#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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我们公司是小规模转成一般纳税人的,在小规模的时候我们购买了几个小零件,款是用公户打过去的,但是一直没有给我们开票,现在我们生成了一般纳税人,在给我们开专票的话我们可以进行抵扣认证么,如果一直不给我们开的话对以后会有什么影响,比如说汇算清缴的时候或者是年报的时候#服务业#
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老师,我们企业2022年收了一千万左右的工程款回来,当时开专票出去的,交90多万的增值税。到了今年9月才收回几百万的进项票回来。我想问现在我们可能不用再开票出去收钱了,这个进项以后也抵不了。那这个进项税以后怎样处理,是时间久了自动作废还是能到税所退回呢?#出纳#
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老师好 请问公司比如2022年8月是小规模纳税人 收到一张专票 我按照正常入帐 借 主营业务成本 贷 应付账款 但是在2023年2月升级成为了一般纳税人 错误勾选抵扣了这张专票 那么我在3月已经在申报表里做了进项税转出 那么账面怎么处理#服务业#
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我是材料销售公司,一般纳税人,我现在要开20万的普票,我这个销项税是叫13个点的税是吧?本月开20万的普票13个点和18000的专票13个点 我本月月留抵扣2044元进项税,我下个月要交多少税#建筑工程#
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老师您好,一般纳税人收到普票,全额进入成本; 一般纳税人收到专票,按照票面“金额”计入成本,“税金”记入“应交税费---增值税---进项税”的借方,进行抵扣。 小规模纳税人无论收到专票、还是普票,都是全额进入成本。请问合适吗?#物业#
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我公司作为生产型的一般纳税人,购买一台100万的生产设备,可不可以让对方开普票。开专票的话进项税额+原料进项税额会远远高于销项税额。导致几个月不交增值税。后期会不会一整年的增值税税负太低#工业制造#
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我公司是销售汽车的一般纳税人,去年购进商品收到增值税专用发票,发票上有折扣金额,做账时把库存商品金额做错了,同时折扣金额也错了,一正一负,进项税额没有错,想请问下现在更正的话怎么做?#商业#
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老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,今天已进行了发票认证,下一步要怎么操作呢?#房地产#
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老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,我们不开销项发票,要想利用这部分进项税该怎么做呢#出纳#
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老师你好!我们公司是一般纳税人制造业,11月份稽查局让我自查补交了2019年至202l年增值税及附加还有企业所得税共计26万元多,增值税主要是发货未开票作收入还有少量进项税作转出形成的增值税及附加。请问老师我怎么纳税申报与账务处理啊??#高新企业#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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老师,您好。 我想请问下关于一般纳税人和小规模纳税人发票的问题。 一般纳税人开票什么情况下开专票,什么情况下开普票呢。又在什么情况下收专票,什么情况下收普票呢。 小规模纳税人开票什么情况下开专票,什么情况下开普票呢。又在什么情况下收专票,什么情况下收普票呢。 他们之间抵税是怎么抵税呢#中级#
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老师好,我们公司是一般纳税人,专票税率是9%,然后我们上月红冲了两张发票,增值税申报表的销售额变成了负数,然后期末留抵是9934.34,本月进项税额是11987.62,销项税额是11497.69,公司要为以后的税务贷做准备,每个月要纳税五千元,现在我们还需要开多少钱的票才能确保纳税5000元?#运输业#
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老师,我想请问下我现在有一家公司的几张进项税发票,开票日期有三月的,有四月的。 在四月份怎么做账呀 模板是 借:库存商品 应交税金—应交增值税—进项税 贷:应付账款 为什么这样子做账呢#中级#
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老师你好!是这样的,我们是物业公司,然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w,我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的,1万是业主的。业主减免的1万,我们是在8月收费用的时候,在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中,在7月的时候付电费,我们是把2万的减免,都挂帐到 其他应付款-电费减免,然后转出公司的部分是计入其他收益吗?因为开票的是专票,减免部分的进项税额可以抵扣吗,还是要转出进项税呢?#其他行业#
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A公司承接了项目,转包给B公司的物业公司(一般纳税人),B公司又将一部分项目转包给C物业公司,B老板有两家公司,还有一家小微企业,他想用小微企业跟C公司结算开票,利用小微企业免税或者开专票才3%税率来操作这个事,这样行得通吗?如果行的通,那么B公司自己两家公司怎么走账?#商业#
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我司是一般纳税人 执行的是小企业会计准则 然后要给一个公司开票 她可以收普票 然后要开的金额是200w 我司先开了50w的普票 普票发票用完了 所以打算剩下的用专票开 请问这样可以的吧 每张发票税率事项都一样的 只是因为发票限额小 所以要开好多张 所以我开一部分普票和专票是可以的吗 对方会退吗 我司缴纳增值税有影响吗 都是专票普票都要缴纳对吗#其他行业#
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我方公司为购买方,需退货,但已抵扣进项税额。七月在开票系统开具《红字信息表》,八月才会收到销售方开的红字发票。 ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),贷:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),贷:预付账款(负数) ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 老师帮我看看这样做对不对。还有哪里需要注意的#服务业#
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5.19日开票软件离线状态下开了发票,因无网络没有作废成功,6.13号发现后,进行红字开票,但提示该票已抵扣, 公司底下还有一个个体户,当时同事说是开专票,我用一般纳税人开了,开了以后说用个体户开专票,我又作废了,用个体户开的,并且把个体户开的专票寄给购买方了,因为那个没有作废成功,今天开红字的时候,说是已经抵扣了,不知道是不是他们抵扣错了,把一般纳税人的那个抵扣了 个体户还有俩张没有作废成功的发票,这个月不可以作废了?是不是需要开红字就可以了 非常感谢老师帮我解答#运输业#
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请教个问题[玫瑰]。我们公司是一般纳税人经营租赁泵车给建筑工地的,我们和对方是18年签的合同,平时我们开票都是13%或者9%,现在这个工地的建筑公司一定要我们开三个点简易征收的普票,因为对方说他们建筑项目是2016年4月之前订立的合同(施工开工许可证开工日期是17年)。我现在有两个疑问,第一个是我们是否可以开这个3个点的简易普票给对方吗,第二是如果开了,那我们之前购入的那台泵车的进项税额可以全额抵扣吗(因为买来一台泵车我可能这个工地用完就给下一个项目使用,但并不是都用于简易征收项目)#建筑工程#
4001
请教各位老师,公司是一般纳税人,小微企业,现在4月有个留底退税的政策,我们公司在去年因为税负率的原因进项税用的很少,导致留下了一万多的进项税。谁曾想本年度业务难做,开票开的少,每个月直接抵扣掉都不用交增值税了,我是直接去做退税比较好,还是继续放着抵扣好?#服务业#
3231
一般纳税人对于简易征收的项目,开出去票税率是3%,然后进项票有专票,简易征收项目不能抵扣增值税嘛,那已经开进来的专票,是不管,等他就在抵扣勾选里面,还是要做进项税转出这个操作呢?#建筑工程#
3632
我们公司一般纳税人购进固定资产3万专票进项税3400元,销售的时候2万块销项税2600,申报增值税的时候可以勾选3400的进项票么?勾了就不用交税了换可能有待抵扣进项税,是这个意思么#初级#
3529
老师,我们是一般纳税人企业,总部是我们上游,欠分公司费用(例如促销费用等等),以货抵费用。例如总部发货8万,实际开票6万,做折扣开的,我们会计分录借 库存商品5.31 应交税费(进)0.69 贷 应付账款6万,请问我们那2万会计分录怎么写?#商业#
3498
一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额,其中开具1%税率专用发票的小规模销售者,政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额,那具体申报报表怎么操作呀?一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗?勾选只能选1%税率对应的税额,那9%的进项税额怎么抵扣呢?#农业#
5261
我公司是一个干酒精批发的商贸公司,公司六月份的时候抵扣了六张发票,总税额八万块钱,现在税务局打电话说这六张发票的开票公司出现异常,需要我们做进项税转出。我想问一下,转出之后需要我们补税吗?补的话差不多补多少呢?可以用其他进项税抵扣吗#房地产#
3905
基本情况:我司为一般纳税人 行业是互联网公司,外购一批货物,当做用户观看视频签到赠送的礼品,供应商给我们开的是专票。 1.我们会计核算是做在销售费用-宣传物料里,这个进项税是否可以抵扣?这批货物赠送给客户了,货物发生了转移是否需要视同销售? 2.如果外购货物用于业务招待费是不能抵扣进项的,但同样都是赠送给其他人,货物都再次发生转移,为什么业务招待费不能抵扣进项,宣传物料就可以呢?#商业#
4004
一般纳税人,上月留抵税额8216.52,本期开具专票税额113297.05,开具普票税额5312.65,本期收到专票进项税额105204.74,收到增值税普通发票票面0税额,请问本期增值税申报表应缴税款为多少?#商业#
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