老师,我目前的公司是个校企合作的企业,主营业务是给没考上本科的学生一个非统招的自考学历,然后在校期间可以享受民办大学的资源。我刚过来接手这家公司,还没有做账,我整理银行流水发现给学生邮寄录取通知书的快递费已经通过对公账户支付了,并且后附详细的明细,我大致算了一下,学费收入这块应该有六七百万,但是收入都没有打到对公账户,我想问下这种情况,收入这块我如何做账呢?我暂时还没和领导沟通过,如果一切都按照税务合规处理,应该怎么做增值税和企业所得税的税务筹划呀?#出纳#
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小规模公司成立后,对公账户未使用过,实缴资金未收到,也没有收入,但是之前的会计人员录了些费用在里边,买了些办公用品,发了工资,挂在了其他应付款那里,这个要怎么处理,后期可能要注销掉#工业制造#
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小规模公司成立后,对公账户未使用过,实缴资金未收到,也没有收入,但是之前的会计人员录了些费用在里边,买了些办公用品,发了工资,挂在了其他应付款那里,这个要怎么处理,后期可能要注销掉 #商业#
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餐饮店有四家店,都是个体户,但都是核定的,月流水都在45万左右,但是收银都是老板个人的卡,但是开票没有开这么多,也就10万左右,这样的有风险吧,算是隐匿收入,现在没有办理对公账户,这样的情况该怎么处理呢,老板又担心他个人卡流水过大,会封卡,发工资也是微信直接转的。#餐饮酒店#
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请教一个问题,公司2月开始有纳税资格无业务,法人转了点钱放在对公账户,每个月在公户里面给自己扣缴社保。由于短期内该公司没有业务,所以不会给法人发工资。请问每个月扣缴的社保要怎么做账合适呢?另外在填写个税申报表的时候,可以根据实际情况在收入一栏填0,在社保一栏填写个人承担的部分,去申报吗#房地产#
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是这样的 我们是做跨境电商业务的 服装鞋包类贸易 我们在厂商采购 只有商品成本价 不需要运费 之后商品入库 我们在亚马逊速卖通独立站三个平台进行售出 这其中才会产生一些运费之类的成本 然后我在可以看到每天的收入支出和成本 这样的话我的全套账务怎么处理呢 我很乱 可以求老师给我一个具体详细的处理流程吗呜呜呜 谢谢老师#商业#
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老师,我们家是一家汽车4S店,这个月一台试驾车出事故走到报废,保险公司好像走得拍卖手续,一部分是客户打过来得钱,一部分是保险公司打过来得,保险公司对于打过来的钱要求我们给他们开票,这个业务应该怎么处理呢,如果我给保险公司开票,那保险公司赔得这部分款项是不是就不能按处置试驾车收入记账了,应该怎么记账呢?#商业#
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我们主营业务是租赁房屋收租金的企业,是小规模纳税人,其中我们代收承租方的电费,交北京市电力公司,但我们收的时候加价了,比如8毛钱一度电收电费,交出去的时候是7毛钱,就算收入了是吧?但是我们连着7年都没有进收入,少交了增值税,我想现在全部把税补上,但肯定有滞纳金是吧?请问滞纳金应该怎么算?#房地产#
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问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
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公司收入大部分是未开票收入,不含税收入和税额都是按照收入1%的税率自行计算的,因为四舍五入的原因,导致一个季度累计下来,账面上不含税收入551978.48,按照1%的税率计算,税额应该是5519.78,但是账面上税额为5519.72,有0.6的差额,这个差额怎么处理?#其他行业#
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企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
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老师,当我收到充电桩的无票收入时,是做的借银行存款,贷其他业务收入,应交税费-销项税,然后后面涉及开出发票,但是购买方又是很多个公司分开开的,收到的这笔收入不能具体到某个公司上,但是开具发票时,是具体的某个公司,这种情况该怎么做账呢?#服务业#
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企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
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作为出租方,有一家客户之前签的租赁合同有免租期,就一直按直线法确认的租金收入,他们家现在已经到正常租金段了,但他们要减租,签了补充协议。补充协议之前的租金都已经交齐,但因为直线法摊销,现在确认的收入更多,以前的收入怎么处理呢?新合同的是延续旧合同的租期,租金都是正常按期间缴纳的,没有免租期了,新合同的收入怎么确认呢?还要用直线法吗?#房地产#
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老师,跨年度销售发票退回,又退了款给客户,但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的,是不是应该先做一张跨年冲红的分录,借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话,我今年退了款的分录如何提现更好呢?#服务业#
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23年12月26才成立的企业,账上啥也没有,一笔收入费用等都没产生,啥业务也没有,0报。汇算清缴。选哪几个表填报啊?系统就默认了3个表,基础信息表,申报表a表,弥补亏损明细表。还用选别的表吗?#房地产#
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小规模公司 电商业务 1、打款收入1500W(抖音对公)是否强制升一般纳税人,还是开票超过500W升一般纳税人 2、年平台(抖音对公)打款收入1500W 开票200W,进项票1200W,工资100W,交多少税?详细计算公式 3、年平台(抖音对公)打款收入2500W 开票500W,进项票2000W,工资100W,交多少税?详细计算公式#出纳#
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我们单位是三级公立医院,体检中心在销售体检套餐时进行了打折,款项未收,做账时,打折这部分是否跟企业销售商品一样作为费用入账?还是打折这部分作为医院的其他业务支出?因为医院可能把这部分作为费用减免,还有销售体检套餐是不作为医疗收入,不算主营业务,麻烦您指导下#其他行业#
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请问老师,什么情况会出现 借:其他应付款,贷:应收账款 这个分录? 销售商品时, 确认收入时生成应收单过一笔分录:借:应收账款,贷:主营业务收入+税; 现在收款生成收款单,要求分录是,借:其他应付款,贷:应收账款。现在我不知道实际业务,只能看到凭证,不知道为什么收到实际款项不计入银行存款#运输业#
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老师,你好,我想问一下就是总公司转给分公司的款150万左右,不用还,总公司挂的其他应收款,总公司和分公司是分别独立核算的,总公司收入主要是收分公司的管理费,一个月几千,现在分公司注销了,总公司挂的其他应收款怎么处理呀?可以通过利润分配冲了吗?借,利润分配—其他转入,贷,其他应收款#出纳#
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老师,你好,我想问一下就是总公司转给分公司的款150万左右,不用还,总公司挂的其他应收款,总公司和分公司是分别独立核算的,总公司收入主要是收分公司的管理费,一个月几千,现在分公司注销了,总公司挂的其他应收款怎么处理呀?是通过营业外支出冲吗?借,营业外支出,贷,其他应收款吗?那这个是不是需要慢慢冲,那大概一个月多少金额比较合适呀?麻烦老师帮忙解答一下,谢谢😊 #出纳#
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根据以下经济业务,逐笔编制相应的会计分录。 某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,12月份发生下列经济业务: 1.12月3日,甲公司购入A材料一挑,取得的增值税专用发票上记载的价款时400000元,增值税额为68000元,材料已运到并验收入库,款项已经支付. 2.12月10日,用银行存款实际支付职工工资100000元 #出纳#
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有借调人员到别的子公司工作,我们代缴保险,人家付我们钱,我们给人家开票,进其他业务收入,保险公积金这块进其他业务成本,每季度开一次票,这个月我们单位工伤减免没有交,但人家给付了这几个人的工伤保险,这样的话,其他业务收入就比其他业务成本就多出来几百块钱,怎么办呢?谢谢#出纳#
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合同结算-价款结算和合同结算-收入结转这个科目,在工程完工时,是不是借贷对冲,合同结算总科目余额为0,如果这个逻辑是不是可以理解成,合同结算价款结算和合同结算收入结转都是含税的,才能最后完工时结平,另外完工时怎么处理会计分录呢?#建筑工程#
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我们超市是即将开业的小规模纳税人,开业以后,负责人预计每月收入在300-400万左右,供应商有些不开发票,所以老板商量超市一个对公账户,一个对私账户,把不开票商家的产品归为生鲜,到时候免税,我要怎么和老板解释这其中的危险,还有这样做对超市来说不值得#商业#
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老师,本月已开发票,也已经收款,但是货没有发,得下个月才发,我这边需要确认收入吗?分录如下:借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗,那发货的时候要怎么处理呢#出纳#
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您好,请教一下这个问题怎么处理:有两家公司A和B,A没有实际业务发生,是用于给B走账。后期有分几个月走账9万多,因B票不够没有开票。现在A要注销,税局指出收到B款9万多,却没有开出发票,随后B一次性开出9万多给A。税局又指出预收款的问题,需要提供预收款的合同,请问这个合同怎么写呢#建筑工程#
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我们公司是做赛车服务的。服务过程我们除了赛车服务收入还会另外代替客户付款买东西,中间会赚差价,但是不是每买一件就结算。都是加价登记好,到一定的时间再把这些登记的费用和服务费发给客户对账。请问这账务要怎么处理#服务业#
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老师您好,美团团购价88元,美团技术服务费8.8元,商家营销费17元,(消费者实际支付金额88-17=69元)公司实际到账收入88-8.8-17=62.2元,这个业务怎么做会计分录呢#服务业#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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小规模纳税人,住房租赁企业,房租收入一直以来确认的主营业务收入,正常纳税,现在出了个协议,让我们上缴上年度收益至集团公司,不足500w,按500万缴纳,已支付,1、分录怎么做?2、涉税问题怎么处理?3、印花税是否需要缴纳?#服务业#
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请问老师,4个月前的收入忘了记应交税费-销项税额,现在刚发现应该如何调整。 之前的分录是借:银行存款 贷:其他业务收入 我可以在9月份把之前的错误的凭证里的其他业务收入冲销一部分到应交税费-销项税额吗。 例如:贷:其他业务收入 -80 贷:应交税费-销项税额 80#其他行业#
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一个餐饮管理类的公司,他下面有几个商铺。商铺的收款码是餐饮管理公司的。餐饮管理公司每个月的收入来源就是商铺的收入的15个点,其余的钱在反还给商铺。 现在有个问题是,有人来店铺消费需要开票,开的是餐饮管理公司的发票。那餐饮管理公司开了发票就要确定收入。其次开了票对方把钱打过来了,餐饮管理公司要把钱打给商铺。然后再收取15个点的收入。这样我感觉有点重复入收入了。但是如果有人消费开商铺的票,那钱就打在了商铺,资金流向没经过餐饮管理公司,就会导致可能少收到收入。那这种情况餐饮管理公司开票,怎么处理呀,拜托拜托#餐饮酒店#
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