会计问题专题频道-第207页-会计宝

# 咨询,预收账款,新准则,合同负债,余额,结转,会计分录 #

您好，咨询一下，以前不是用“预收账款”、现在新准则用“合同负债”；问题是以前账上“预收账款”有余额的需要结转到“合同负债”吗？需要的话会计分录怎么写？

# 简易征收,销项税 #

简易征收没有销项税额怎么回事

老师，你好！我们是光伏代理商，负责安装然后给代理商开安装服务的专票，我们在给农户安装后有一笔补贴款给农户，这笔支出怎么做账？

# 小企业会计准则,怎么处理 #

小企业会计准则转民非，实没资本怎么处理

# 股东,变更,股权,实缴,所有者权益,未分配利润,个人所得税 #

有两个股东现在变更股权其中一个股东占股80%实缴100万另一个股东占20%无实缴所有者权益100万未分配利润10万你们是怎么计算个人所得税税款的呢

# 电子税务局,财务报表,更正 #

老师，发现电子税务局上的财务报表填错了能进行更正吗？深圳企业

# 合同,签订,服务,付款,业务,截止,开票,做账,处理 #

合同约定2024年9月1日签订并且开始履约，提供服务服务期为一年，签订后7日内付款，但是由于业务原因截止2025年收回款，2024年未开票。请问怎么做账务处理

# 企业所得税,汇算清缴,申报,资产,折旧,固定资产 #

老师，现在做企业所得税汇算清缴，第二张图片申报选择105080的资产折旧的自行选择吗？我这边没有固定资产的第一张图片-176.91是不是退还给公司的？

# 冲红,出口退税,发票,增值税,报表 #

上个月冲红了一张出口退税的发票，请问我报增值税报表的时候怎么填报呢

# 税收,滞纳金,管理费用,营业外支出,申报,季度,财务报表 #

请问老师，2024年有1.51的税收滞纳金，做到管理费用里面的，应该是营业外支出，年度申报时要不要修改2024年第四季度财务报表。

# 所得税,计提 #

交所得税需要计提吗

# 企业所得税,汇算清缴,工资薪金,申报,自然人,电子税务局,应发工资,资产总额 #

做企业所得税汇算清缴第一张图片工资薪金数据怎么填？是不是按申报自然人电子税务局按照“应发工资”数额吗？第二张图片资产总额怎么填？

# 出租,承租方,协议,费用,发票 #

我公司出租房屋，房屋做防水，当时跟承租方签协议约定由承租方找人施工。我公司承担部分费用剩余费用由承租方承担。因为这个事是承租方找人做的防水，施工方开不了发票那这个费用承租方可以开给我们吗

# 研发费,高新技术,产品,收入,研发费用,冲回,材料,加计扣除 #

研发费确认了99%的高新技术产品收入，想问一下那我确认的120万的研发费用是不是需要在帐务里冲回50万的研发材料费？拿70万去做加计扣除

# 出租,承租方,协议,费用,发票,劳务发票 #

我公司出租房屋，房屋做防水，当时跟承租方签协议约定由承租方找人施工。我公司承担部分费用剩余费用由承租方承担。因为这个事是承租方找人做的防水，施工方开不了发票承租方可以给我们开劳务发票吗

# 成本,暂估,专用发票,分录 #

去年差成本20万做了暂估今年收到一张专用发票可以抵去年的成本吗分录应该怎么做

# 小规模纳税人,开,普票,收入,入账 #

小规模纳税人开了普票，做收入是全额入账吗？

# 供应商,支付,银行,承兑 #

供应商支付给我们公司3个月的银行承兑票，我们要到期前10天去银行兑换吗？是这个日期吧老师

# 章程 #

公司章程在哪可以下载

# 房地产,开票,进项税 #

我们是房地产公司，对面给我们多开票了，进项税额该如何转出

# 暂估,专票,普票,入账,汇算清缴,暂估成本,做账 #

老师，（24年有很多暂估没冲完）25年收到的专票和普票都入账的话，是不是就不能做今年24年汇算清缴的时候冲暂估了呢？是普票和专票都可以冲24年汇算清缴的暂估成本吗？是不是收到的普票不做账的话直接等今年汇算清缴直接拿来冲暂估呢？老师就这些有关于汇算清缴的一些问题，有些不太清楚希望能解答一下

# 合并报表,子公司,母公司,销售,利润,成本,未分配利润,存货,处理,报表,分录,调整 #

合并报表子公司向母公司销售，部分未对外销售，12月底将多的利润加回成本，未分配利润及存货减少。未对外销售这部分一直在增减，1月该做什么处理才能保持报表连贯性，不用写分录，直接说在报表中如何调整，谢谢谢谢~

# 单位,代收,做账 #

我们家单位的商票由其他家单位代收，代收方怎么做账

# 工程,一般纳税人,业务,成本,怎么处理 #

有一家工程公司是一般纳税人，从2024年开始已经没有业务了，但在今年1月收到之前的成本开回来了，这票应该是在2022年就要开回来的现在已经开回来要怎么处理

# 支付,记账凭证,借贷 #

支付一笔检测费记账凭证怎么记借贷方，我这样记对吗

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