您好,请问一下发票的收款人,复核人,开票人,哪些可以是一个人,哪些必须是不同的人,哪些要素可以没有#初级#

会计宝 夏老师

对于以上内容没有强制性规定,只是企业从内控角度一般要求开票人和复核人不为同一人,不同企业收票要求不同,严谨的要求都有且不为相同人     查看详情

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免征增值税是当月入营业外收入还是次月?#工业制造#

会计宝 悠悠老师

当月。     查看详情

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本月只有进项票,月末需要结转么#工业制造#

会计宝 高老师

你好,如果以前月末结转了,本月及以后每月末就结转     查看详情

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公司车辆购买车险,有优惠,但是开的发票金额是原价,实际支付的保险款少于发票金额如何写分录#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

要么是换票,要么借:管理费用 财务费用 负数 dai:银行存款     查看详情

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录凭证的时候,上个月支付工资有未支付的,这个月支付了,那上个月未支付的凭证怎么写#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,未支付的计入其他应付款/员工,支付时借其他应付款dai银行存款或现金     查看详情

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公司给所有员工都缴纳了社保 但是个别员工需要买房申请买公积金 公积金费用全部由个人自费 这样公司可以单独给这一个员工交公积金嘛?#其他行业#

会计宝 悠悠老师

购买公积金人数/金额/比率/扣款方式等由公司决定。所以可以的。     查看详情

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老师,退应收货款是这样做吗 红字冲回应收#工业制造#

会计宝 小黑老师

是退之前收到的应收账款吗     查看详情

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去工商银行打印回单需要带什么东西,去税局代开发票需要准备什么东西#其他行业#

会计宝 悠悠老师

打印回单:带卡(财智帐户卡) 税局代开:身份证,委托书,合同(视金额大小)。前台填表。     查看详情

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求自来水供水行业的账务处理,比如成本核算和收入核算?有水厂有成本这个月没有收入怎么结转成本?#工业制造#

会计宝 andy老师

计算销售成本是按照你销售多少, 就计算多少     查看详情

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李老师,我想问个问题,单位给员工报个税,工资1000,数据怎么填呢#建筑工程#

会计宝 andy老师

收入填1000就好了     查看详情

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建筑服务,签证互扣费(按比例分摊的清理费,拆除费)直接从质保金扣除,这笔费用计入哪个科目?#其他行业#

会计宝 andy老师

计入你们相关的成本费用,冲减应收账款     查看详情

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老师,这个开了632800的票。专票560000,是还有72800是普票吧 但我填不进去#初级#

会计宝 高老师

你好,632800含税价,如果是13%税率不含税价560000,72800是销项税额     查看详情

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客户挂靠有建筑资质的公司走账开票,公司再从私下把款转回客户私户会计分录怎么操作#建筑工程#

会计宝 andy老师

只考虑分录,不考虑其他问题吗?     查看详情

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建筑公司的外账,用不用分具体的工程项目核算?#其他行业#

会计宝 andy老师

需要分开核算      查看详情

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我公司在原有厂房基础上进行了升级改造,改造成一个净化厂房,这样会计上应如何处理入账#工业制造#

会计宝 andy老师

如果自有厂房改造:满足下面条件的,应该资本化处理(一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;   (二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上。     查看详情

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老师,利润表6月7月是正确的,没问题。8月份其他数据都正确里,利润总额和账套本年利润怎么就对不上了#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

报表弄错了,或者不会核对,都会导致对不上     查看详情

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预提费用余额方向#其他行业#

会计宝 andy老师

现在都不用这个科目了      查看详情

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各位前辈老师,上午好,有个问题需咨询:跟前公司交接,电费余额6000,本月自己交电费110000,实际产生电费54000,这个会计分录怎么做#其他行业#

会计宝 andy老师

那你要看前面的会计是怎么处理的。有的会计是直接按照缴纳的电费全额记到的费用了,那你就不再重复记账      查看详情

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老师,这个是什么业务#其他行业#

会计宝 andy老师

看着不像什么正规业务,你问做这个账的人吧      查看详情

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老师 你好 我想请问一下 公司开办超过6个月 公司没有材料采购和销货发票 对公账户只有员工工资和社保 ,可以做零申报吗?#其他行业#

会计宝 悠悠老师

什么税种零申报?如果没有收入。增值税可以零申报。对公账户的流水不是零申报的依据。     查看详情

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老师我想问一下首次缴纳社保怎么缴纳#其他行业#

会计宝 高老师

你好,电子税务局,先申报后缴纳     查看详情

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老师您好小规模报税交了9万5千多正常吗?#其他行业#

会计宝 夏老师

开票季度超45万,就要全额交税     查看详情

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公司做账,可以不用全走公账吧#商业#

会计宝 andy老师

做账是按照实际发生的业务做的,至于你们的钱怎么收支,小额零星支出,可以用现金     查看详情

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我想问个问题 例如我们要交企业所得税186,那我咋算要拿多少票回来呀 拿186/2.5%?#商业#

会计宝 andy老师

应交企业所得税(预缴)=应纳税所得额*税率=利润总额*税率=(收入-成本-费用等)*税率     查看详情

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个体想建账,之前一直没有,投资人的钱之前也分完了,现在想建账,可以不填期初数字么#餐饮酒店#

会计宝 andy老师

如果你们企业现在所有的资产负债所有者权益都是0,那么你的期初数,可以填0 如果不是,那需要先确认这些数据,然后作为期初建账     查看详情

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老师你好,小规模纳税人人 初次填 固废计算表提取税源信息表怎么填?#商业#

会计宝 andy老师

你们主要是做什么行业的     查看详情

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我想问下 公司租一年的房子 怎么做分录啊#其他行业#

会计宝 andy老师

如果没有付钱,每个月借:管理费用/制造费用等 dai:其他应付款 支付的时候借:其他应付款, dai:银行存款     查看详情

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个体工商户核定征收之后,按定率10%征收个人经营所得,季报是实缴还是预缴,能退税吗?拿成本票回来能抵吗#房地产#

会计宝 andy老师

如果是按照收入的10%核定经营所得,不能退税,发票也不能抵税     查看详情

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小规模填增值税报税,免税销售额如何填写?是利润表里的收入金额么?#初级#

会计宝 andy老师

你们开的是免税发票吗?     查看详情

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例如工资12000元 要交多少个税 专项扣除2个孩子的又是多少#其他行业#

会计宝 andy老师

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额   累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除   其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。   上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。     查看详情

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请问汽车租赁费的收入可以用什么成本做抵扣#建筑工程#

会计宝 andy老师

查账征收企业的企业所得税:和公司经营有关的成本费用都可以抵企业所得税(注意税前扣除比例)     查看详情

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总公司刚开了一个分公司没多久,这个月季报,分公司财务核算独立核算,分公司选择不汇总报税,总公司应该开具个什么证明给分公司,有没有模板😅#房地产#

会计宝 andy老师

居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本规定。 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法:   (一)统一计算,是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。   (二)分级管理,是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任,总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。   (三)就地预缴,是指总机构、分支机构应按本办法的规定,分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。   (四)汇总清算,是指在年度终了后,总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额,抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后,多退少补。   (五)财政调库,是指财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企业所得税待分配收入,按照核定的系数调整至地方国库。     查看详情

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购方跨年退回已购房屋,进项税额已抵扣,开红字信息表给对方,收到红字发票后,购方分录?#其他行业#

会计宝 夏老师

和购进时分录一样,只不过数字做成红数     查看详情

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销售收入170万的小微企业,增值税6%,企业所得税大概是多少?#商业#

会计宝 悠悠老师

企业有利润才需交企业所得税,亏损是不用交的。 企业的利润,是收入一成本(费用)。 你只给收入是计算不出来的。     查看详情

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早上好,请教下,公司收到客户的货款(电子汇票)25W,因急于用钱,汇票拿到其他三方商业公司承兑入公司账户24.3 W,只有25w电子汇票单和24.3w的银行水单,请问怎么做账#其他行业#

会计宝 andy老师

借:应收票据 25万 dai:应收账款 支付的时候借:预付账款 dai:应收票据 25万,贴现 借:银行存款 24.3万 财务费用0.7万 dai:预付账款     查看详情

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公司没有跟税务局签定三方协议,那缴纳个税还能怎么交?#其他行业#

会计宝 夏老师

无三方协议扣款,可以选择银联方式,通过银行卡划转     查看详情

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老师,审计让我们单位交银行开户清单。银行开户清单是通过人民银行打印出来,还是需要去每个开户银行打印?#其他行业#

会计宝 夏老师

开户清单需要去单位所在地的人民银行申请打印。需要的资料一般就是:营业执照原件,公章,法人代表身份证原件等资料     查看详情

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我们公司办公楼如果开票的话,私人开票税率2 1%,这个房租可以抵企业所得税,老师开票划算还是不划算#其他行业#

会计宝 andy老师

一般都是开票划算,不过具体你可以分别计算一下,对比一下     查看详情

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之前银行支付的货款退回需要贷应收账款红字嘛?#商业#

会计宝 高老师

你好,如果支付时借应收帐款,退回时dai应收帐款或借应收账款红字     查看详情

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请问普票季度不超45万交增值税及附加税吗#其他行业#

会计宝 andy老师

你说的这些都不缴     查看详情

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老师,您好!客户退货,不用退款也不用还货,怎么做到营业外收入去?#商业#

会计宝 andy老师

可以转到营业外收入     查看详情

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账目少,现金多,怎么调呢#其他行业#

会计宝 andy老师

查找原因,然后再调账,不知道原因,不能乱调      查看详情

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A公司转给B公司一笔钱,B公司又转给了A公司法人私人账户,怎么走账啊#其他行业#

会计宝 andy老师

如果是为了偷税,这是掩耳盗铃,多此一举,怎么做账都不能达到你的目的     查看详情

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开票金额大于实际付款的金额要怎么对账啊#其他行业#

会计宝 andy老师

按照实际付款的金额对账      查看详情

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老师,印花税计税依据究竟是含税额还是不含税额呀#其他行业#

会计宝 andy老师

合同上注明的是含税金额,就按照含税的,合同注明是价税分开的,那就是不含税金额,没有合同,一般很多都是按照不含税算的      查看详情

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老师你好,请教下已知税后工资如何计算税前工资?#其他行业#

会计宝 andy老师

假设税前年工资是A,(A-60000-全年扣除-全年个人社保)*适用税率-速算扣除+税后年薪=A     查看详情

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个人贷款公司使用,贷款期限三年,先本后息,每月贷款利息由个人向公司借出再偿还银行,账务处理和合同如何完善回避税务风险#商业#

会计宝 andy老师

个人dai款算是个人的,和公司没有关系,个人dai款借给公司,算是公司借个人的     查看详情

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小规模纳税人季度申报需填写资产负债表和利润表吗#建筑工程#

会计宝 小黑老师

需要的     查看详情

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就是做纸皮回收的公司它们到每家每户收取纸皮 那他们的进项票如何取得呢?#商业#

会计宝 小黑老师

日常经营活动的购买有啥,让他们给回收公司开专票     查看详情

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季度申报中 财务报表资料取决于公对私账户吗#建筑工程#

会计宝 andy老师

查账征收的企业,季度企业所得税取决于公司的利润,利润是根据公司的收入、成本、费用等计算的     查看详情

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请问公司是做矿采掘的,那里工地的员工工资计入什么会计科目?#其他行业#

会计宝 andy老师

可以记到你们的成本里面借:相关成本 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款     查看详情

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一般纳税人收到增值税普通发票金额14000,用现金支付让对方开收据,可以吗?#其他行业#

会计宝 小黑老师

这种情况比较少的话,一次是可以的     查看详情

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库存商品结转生产成本 金额是怎么计算的呢#其他行业#

会计宝 andy老师

如果是生产企业的话,需要先做成本核算的,如果不会,需要先学习一下成本核算     查看详情

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购买周转材料,低值易耗品需要缴纳印花税吗#工业制造#

会计宝 andy老师

属于上述项目的都需要缴纳印花税     查看详情

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企业筹建期间的银行手续费哪些计入开办费呢?还是直接计入财务费用手续费#商业#

会计宝 andy老师

可以直接计入开办费用     查看详情

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老师,在自家酒店招待客人的账务处理怎么做呀#餐饮酒店#

会计宝 andy老师

借:销售费用 dai:主营业务成本 应交税费-应交增值税-销项     查看详情

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老师们,印花税计税依据究竟是含税额还是不含税额呀#其他行业#

会计宝 andy老师

合同上注明的是含税金额,就按照含税的,合同注明是价税分开的,那就是不含税金额,没有合同,一般很多都是按照不含税算的     查看详情

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[图片]#商业#

会计宝 andy老师

这个出题人不是很专业呢,题目都打错了     查看详情

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老师 小规模外地预缴外经证的税款填在申报表哪里#出纳#

会计宝 andy老师

填21行,本期预缴     查看详情

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这种结账怎么办,单价也已经维护进去了#出纳#

会计宝 andy老师

单价为什么小于零,同学     查看详情

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老师,企业委托公司为自家公司做产品外观设计所产生的费用,算市场费吗#商业#

会计宝 andy老师

如果金额不大的话,可以     查看详情

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请问投资收益是怎么来的?为什么会用到投资收益科目?#初级#

会计宝 andy老师

准则上就是这样规定的:放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益(投资收益)     查看详情

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一家公司两个银行,互相转账可以这样做会计分录吗?#其他行业#

会计宝 Alice老师

您好,图片没有截全哈,金额没问题的话这样做是可以的,摘要可以再补充一下日期、目的等内容便于后期查看     查看详情

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你好 就是公司支付的一年房租 发票都出来了,怎么做分录的呢? #其他行业#

会计宝 andy老师

借:预付账款 dai:银行存款 每月摊销的时候借:管理费用/制造费用等 dai:预付账款     查看详情

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上个月发票开错了 跨月了 并且过了报税期,造成多交增值税还有相应的附加税,但是当月红冲又重新开具了,造成多交的增值税还有附加税 之后可以在以后月份抵扣吗 #初级#

会计宝 税务师晓雨

你是不是之前处理错了?上个月发票开错了,你可以直接作废,作废的发票是不需要缴税的。如果是当月红冲了又开具新的发票,也不会多缴税     查看详情

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我司受让个人股权,注资款可否直接打款给被投资企业?是否有要求受让个人的股权就必须打给受让的个人账户?如果合同约定打款给被投资企业是否可行?#出纳#

会计宝 夏老师

注资款可以打给被投资企业,正规的流程是被投资企业给原股东退股,接受新股东出资,转款是要通过被投资企业完成     查看详情

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你好老师,请问报所得季报财务报表可以不报吗?#其他行业#

会计宝 andy老师

不可以     查看详情

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请问下,一般计税增值税和附加税共计10.8个点,预缴了2%,对方公司算增值税和附加共计9.39%,请问9.39%是怎么算来的呢?#其他行业#

会计宝 andy老师

你说的是挂靠吧,具体怎么算,你和挂靠单位沟通一下     查看详情

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公司发工资走的员工私人账户,公司,跟员工都有什么风险#出纳#

会计宝 andy老师

风险不好说,如果你们发的工资都是要记外账的,那么建议你们尽量走对公。因为这样走私账没有意义     查看详情

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补缴以前年度的企业所得税,怎么调整年报呀,是需要调整企业所得税的年度申报表#其他行业#

会计宝 andy老师

先调整错账,然后按照调整后的账,重新填写财务报表,更正税务申报表      查看详情

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个人所得税的本期收入是按工资表上的实发工资+公司部分五险得出的数字吗#房地产#

会计宝 andy老师

本期收入是应发工资,也就是没有扣除个税和个人承担的社保部分的工资     查看详情

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同一个老板经营了a.b两家公司,员工的工资在a公司发放,那么,员工在b公司取得的收入,比如奖金提成,直接从b公司发放。这个要怎么记账?取得的这笔收入要在b公司申报吗?日常发生的一些费用能否在b公司报销?#其他行业#

会计宝 andy老师

会计上要求是各算各的,不要混着搞。如果这个员工同时在两个公司上班,那就分别作为公司的员工发放的工资,报销等      查看详情

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