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财务预算 。每立方价格2500,如能实现产年产能100万立方,利润10%,年纳税在#建筑工程#
年100万立方: 营收=2500×100万=250000万,增值税销项税250000/1.13×0.13=28761.06万,应交增值税金额需要看你们进项税有多少 利润=250000×0.1=25000万 企业所得税大概是25000×0.25=6250万元 查看详情
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购买方抵扣完专票后,发生销售退回,购买方开具了红字信息表。销售方也开具了负数发票,开完负数发票当天发现有其中一张是购买方开具了错误的红字信息表,导致负数发票也是错的,这种情况下该怎么处理#房地产#
作废 查看详情
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老师,我们公司租的店面维修电器配件,房租算管理费用还是制造费用,我们水电费都是计入制造费用的,但房租不确定,所以请教一下。#工业制造#
公司是做什么的,维修手机一般不设制造费用 查看详情
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印花税是什么?#初级#
印花税是一个税种,在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人,为印花税的纳税人,应当依照《中华人民共和国印花税法》(中华人民共和国主席令第八十九号)规定缴纳印花税。 查看详情
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小规模和个体工商户的区别是啥#工业制造#
个体户与小规模公司的区别在于: 1.个体工商户是以个人的私人财产来承担无限责任的,而且注册资本是没有限制的。小规模纳税人如果是有限责任公司,是要承担有限责任的,而且是以注册资本为限来对公司债务承担清偿责任的。 2.个体户缴纳的是个人所得税,而小规模纳税人要缴纳企业所得税和个人所得税。 查看详情
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老师我是昨天问关于暂估成本的学员。事务所说2021年汇算清缴可以重新申报纳税调增。那我是在2022年做这笔借:应付账款-暂估 贷:利润分配-未分配利润分录吗?#出纳#
可以直接做在2023年的 查看详情
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请问基金净值是基金财报中的净利润数据吗#注会CPA#
基金净值,它是由基金公司在每个交易日收盘后,根据基金最新的持仓及盈亏情况计算出来的,一般在交易日18点至次日6点公布(具体看基金公司和托管机构),包括单位净值和累计净值。 查看详情
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有一个建筑施工队,他是个体户,给一般纳税人公司开的是普票,税票的项目名称是建筑服务-工程服务,税率是免税,开了200万的发票,第一个问题为啥个体户能开这么多?第二个问题为什么是免税?#个体工商户#
税率是免税?发票是什么时候开的 查看详情
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公司指定计入其他综合收益的非交易性权益 工具,私募股票/定向股票:7元/股,后来变为10元/ 股,12元/股,到11元/股 的时候卖出 怎么记会计分录?#注会CPA#
借:其他权益工具投资-成本 7 dai:银行存款 7 借:其他权益工具投资-公允价值变动3 dai:其他综合收益 3 借:其他权益工具投资-公允价值变动2 dai:其他综合收益 2 查看详情
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老师,请问我在开普票的时候,可能月初开一个2万,我到底是按1%的税率还是按免税?因为我也不知道会不会超过季度30万 如果超过了,我又开的是免税的发票,该怎么办呢?#其他行业#
你是小规模么 查看详情
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老师,我2月份没做退税申报的那笔订单,还要做别的会计分录吗? 我只做了借:银行存款 贷主营业务收入#出纳#
确认收入时应该根据报关单做的是借:应收账款-外销 dai:主营业务收入 然后根据银行回单借:银行存款 dai:应收账款外销 查看详情
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想问一下,我们公司在深圳,然后在广州设了一个分公司。我现在在做税务认证,需要选择核算方式。领导说报表要和总公司合并,企业所得税也要跟总公司的合在一起。那这个分公司的核算方式选什么?#物业#
非独立核算 查看详情
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员工预支差旅费5000元,剩余2746元,已退回。花掉2254元,有发票。入账时还需要分开录入吗?(高速费473元,住宿费660元,餐饮费1121元)还是直接计入管理费用-差旅费#出纳#
可以直接计入差旅费 查看详情
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个体和个独有什么区别。交税有什么不一样#个体工商户#
1.个体工商户是从事工商业经营的自然人或家庭。自然人或以个人为单位,或以家庭为单位从事工商业经营 个人独资企业只能由个人出资设立 适用法律不同,个人独资企业依照《个人独资企业法》设立,个体工商户按照《个体工商户条例》等规定设立 个人独资企业投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任,只有在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的,才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任;而个体工商户的债务如属个人经营的,以个人财产承担,如属家庭经营的,以家庭财产承担 查看详情
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请问我们电厂发电自用部分电,需要缴纳税金嘛?#其他行业#
发电厂自用电不属于增值税的视同销售范围,无需做视同销售处理,不需要缴纳增值税及企业所得税。 但是需要计入费用核算,费用增加计入借方核算。 发电厂自用电的账务处理是, 借:管理费用等科目, dai:库存商品。 查看详情
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你好,请问小规模纳税人2023年3月1日成立的,没有核定印花税税种,这个月收到20万投资款,注册资本是500万,印花税是什么时候交#建筑工程#
还没核定,按次申报,一般而言为收到实收资本当月开始产生纳税义务,次月征期前申报缴纳 查看详情
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当月发上月工资要做计提 社保是当月交当月的 是不是可以不用一起计提社保#餐饮酒店#
正常情况是当月末计提当月应发工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 计提当月社保 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 当月支付当月社保 借:应付职工薪酬 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 次月发放本月工资 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-(社保个人部分和其他个人扣款等) 应交税费应交个人所得税 查看详情
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老师,我想问一下当月的现金流跟资产负债表有连续性吗?因为我看我老板前面做的报表有时多,有时少。我都整不会了#出纳#
规范的来说,当月的现金流余额是和你的资产负债表货币资金保持一致的 查看详情
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想请教一下,小规模纳税人公司2月开了一张增值税普通发票,金额四万八千多,但实际收到的钱只有一万多,这一万多还直接给了法人,不在公户上。这种情况怎么处理才能把账做平?还是说发票必须要要冲红还是怎么弄?#服务业#
你好,如果预计以后能收回,先暂挂预付账款。如果确定收不回来,建议把发票红冲 查看详情
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请问一下,我们收到个税手续费返还,金额是1353.79,做凭证是 借 银行存款 1353.79 贷 其他收益 1277.16 应交税费应交增值税76.63 老师,您看一下我这个算的金额对么?#其他行业#
对的 查看详情
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老师这样的分录是否可以呢 那申报工资薪金时总额不是4000哦,是4300. A是全额五险,本期收入写的是2300,再扣除个人部分300,到手2000 B是要交个人部分300,本期收入写的是2000,扣除个人部分300,到手1700#商业#
公司帮员工承担的个人部分也是工资,也是计到工资申报个税 查看详情
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体制内财务:2021年12月发生一笔7000元的支出,未附发票,当月因为没有举办相应的活动,活动在2022年3月才举办,发票也开在了2022年3月,因为业务不熟悉,不知道跨年发票如何入账,附了一个情况说明,说2021年因为疫情活动延期,所以发票开在了2022年3月。今年巡查的时候被指出问题,说是白条入账,要整改,请问该笔要怎么整改才能合法合规?#其他行业#
12月份支出的时候做预付款,不做支出 查看详情
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你好,我们是集团公司的分公司,目前大部分业务在集团公司直营,我们分公司业务收入基本上2千万左右,今年集团准备把所有业务让分公司做,这样的话每年基本上有上亿的收入! 想咨询所有的业务在目前的公司做收入,还是再注册一个公司业务分成两个公司做,这样做可以吗,有何利弊#其他行业#
如果全部是分公司的话,对于企业所得税的影响不是很大 查看详情
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办公费和办公用品有什么区别?分录怎么做#工业制造#
办公费范围更广,可以包括办公用品,日常工作为了办公发生的一些合理费用都可以计入到里面,但是办公用品可能就局限于实物,比如办公买的一些耗材什么的 查看详情
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去年初有一张货物进项发票,是上家操作失误给我们公司多开的一张票;我们一直没有抵扣,现在上家要处理这个票,想让我们抵扣掉、再开一张出去。这样我们是不是有风险?有什么合适的方法可以平掉这张票?#出纳#
属于多开的,你们也没有抵扣,直接让他们自己开具红冲发票就好了 查看详情
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我们公司是医疗服务行业,业务模式是这样的,收客户2000元体检费,结算给合作的体检机构500元,给渠道业务提成(个人)500元,,属于长期合作,业务往来会很频繁,金额也会比较大,这个个人的费用应该开发票给我们还是申报劳务?开发票的话开什么内容?申报劳务税金比较高如何避税?#服务业#
个人的话可以做服务费开具劳务发票 查看详情
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一个有限和个人独资有啥区别?#服务业#
1、投资主体不同。一人有限责任公司的投资主体可以是自然人,也可以是法人。个人独资企业的投资主体只能是自然人。 2、法律形式不同。一人有限责任公司属于法定的民事主体,具有法人资格。个人独资企业属于非法人组织,不具有法人资格。一人有限责任公司的名称应该带有“有限责任公司”字样,而个人独资企业的名称则不能称公司。 查看详情
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个人所得税申报的时候应该是用上月工资表,实际在操作中用了当月的工资表,导致个人所得税挪了一个月,科目余额表代扣个人所得税出现了借方余额,应该如何做平?#初级#
这个有余额是正常的,做发放分录的时候就平了 查看详情
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请做下分录#商业#
缴纳社保时 借:管理费用-社保 1700 其他应收款 300 dai:银行存款 2000 发放工资时 借:应付职工薪酬 4000 dai:其他应收款 300 银行存款3700 查看详情
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各位知友们,我是从事制造业的财务,其中有道工艺是熔炼,需要将铝锭融化成铝水这步。现需要测算出来铝锭融化成铝水这过程中,有多少是损耗(就是因为温度高等原因,不可能投入一百公斤的铝锭就产出一百公斤的铝水)这个应该怎么测算呢?#工业制造#
比如你投入100吨的铝锭,最后出来98吨的铝水。2吨就是你的损耗 查看详情
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