这是8月份收到的企业退税的,哪我8月份应该怎么入账做凭证,下面这个是我去年做的凭证,哪我今年8月份应该怎么入账

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2026/9/8 8:37:53

这是8月份收到的企业退税的,哪我8月份应该怎么入账做凭证,下面这个是我去年做的凭证,哪我今年8月份应该怎么入账

公司采用的什么会计准则

如果采用的小企业会计准则,借 银行存款 dai 利润分配-未分配利润

哪我怎么看公司是不是采用的小企业会计准则呢

看一下科目有没有以前年度损益调整

就不需要调整以前年度损益调整吗

没有这个科目的话,就不用通过这个科目了

看了以前的,没看到有过入账过的以前年度损益调整这个科目的呢

我查看看是不是有用以前年度损益调整的话,是不是可以直接查科目余额表的未分配利润的明细

看会计科目,看有没有这个科目

上面这个图去年的时候是这样入账的,下面这个哪我8月份不是应该这样入账吗

我看到是设置有这个科目的,但是没有入账过这个科目

看会计科目,看有没有这个科目,我看到是有设置有这个科目的,但是查了以前到现在没有入账过这个科目

你发的去年的分录是25年入第一季度的所得税没跨年。这个是跨年了,不过看金额也不大,这样入账也可以,借 应交税费-应交企业所得税 正数 借 所得税费用 负数

但是正常是不是应该是要这样入账的,主要是我不知道到底是不是需要入账用以前年度损益调整

如果是用以前年度损益,入账是这么做的吧

看会计科目,看有没有这个科目,我看到是有设置有这个科目的,但是查了以前到现在没有入账过这个科目

是的,正常是这样入账的

哪我应该用以前年度损益调整吗

一般纳税人应该是用的小企业会计准则的吧

看选用的会计制度,你们应该选的企业会计准则,不过看金额也不大,也可以不用以前年度损益调整。

上面这个发错了

我刚刚查了一下科目,是有以前年度损益调整这个科目的

你们应该选的企业会计准则,不过看金额也不大,也可以不用以前年度损益调整。

但是用的企业会计准则的话,就是需要用以前年度损益调整的了是吧,我刚调整了以前年度损益调整了

是的

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-09-08 08:3795766877

这是8月份收到的企业退税的,哪我8月份应该怎么入账做凭证,下面这个是我去年做的凭证,哪我今年8月份应该怎么入账
会计宝

2026-09-08 08:1495766877

会计宝
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2026-09-08 08:2695766877

会计宝
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andy老师2026-09-08 08:39

公司采用的什么会计准则
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andy老师2026-09-08 08:59

如果采用的小企业会计准则,借 银行存款 dai 利润分配-未分配利润

2026-09-08 09:0295766877

哪我怎么看公司是不是采用的小企业会计准则呢
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andy老师2026-09-08 09:04

看一下科目有没有以前年度损益调整

2026-09-08 09:0495766877

就不需要调整以前年度损益调整吗
会计宝
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andy老师2026-09-08 09:04

没有这个科目的话,就不用通过这个科目了

2026-09-08 09:0595766877

看了以前的,没看到有过入账过的以前年度损益调整这个科目的呢
会计宝

2026-09-08 09:0595766877

我查看看是不是有用以前年度损益调整的话,是不是可以直接查科目余额表的未分配利润的明细
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andy老师2026-09-08 09:16

看会计科目,看有没有这个科目

2026-09-08 10:2795766877

会计宝
会计宝

2026-09-08 10:0995766877

上面这个图去年的时候是这样入账的,下面这个哪我8月份不是应该这样入账吗
会计宝

2026-09-08 10:3695766877

会计宝
会计宝

2026-09-08 10:1095766877

我看到是设置有这个科目的,但是没有入账过这个科目
会计宝

2026-09-08 10:1195766877

看会计科目,看有没有这个科目,我看到是有设置有这个科目的,但是查了以前到现在没有入账过这个科目
会计宝
会计宝

andy老师2026-09-08 10:15

你发的去年的分录是25年入第一季度的所得税没跨年。这个是跨年了,不过看金额也不大,这样入账也可以,借 应交税费-应交企业所得税 正数 借 所得税费用 负数

2026-09-08 10:1795766877

但是正常是不是应该是要这样入账的,主要是我不知道到底是不是需要入账用以前年度损益调整
会计宝

2026-09-08 10:1395766877

会计宝
会计宝

2026-09-08 10:1895766877

如果是用以前年度损益,入账是这么做的吧
会计宝

2026-09-08 10:1995766877

看会计科目,看有没有这个科目,我看到是有设置有这个科目的,但是查了以前到现在没有入账过这个科目
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andy老师2026-09-08 10:20

是的,正常是这样入账的

2026-09-08 10:2595766877

哪我应该用以前年度损益调整吗
会计宝

2026-09-08 10:2595766877

一般纳税人应该是用的小企业会计准则的吧
会计宝
会计宝

andy老师2026-09-08 10:27

看选用的会计制度,你们应该选的企业会计准则,不过看金额也不大,也可以不用以前年度损益调整。

2026-09-08 10:1495766877

会计宝
会计宝

2026-09-08 10:3395766877

上面这个发错了
会计宝

2026-09-08 10:0295766877

会计宝
会计宝

2026-09-08 10:3495766877

我刚刚查了一下科目,是有以前年度损益调整这个科目的
会计宝
会计宝

andy老师2026-09-08 10:43

你们应该选的企业会计准则,不过看金额也不大,也可以不用以前年度损益调整。

2026-09-08 10:4595766877

但是用的企业会计准则的话,就是需要用以前年度损益调整的了是吧,我刚调整了以前年度损益调整了
会计宝
会计宝

andy老师2026-09-08 10:46

是的

2026-09-08 10:4795766877

好的
会计宝
andy老师

andy老师2026-09-08 10:48

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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