发票开错给对方,对方认证抵扣了但是我作废了怎么办#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

对方认证抵扣了,只能红冲发票,不可以作废     查看详情

640 0赞 0评论 收藏 分享

老师,清问一下,我们最近要搬厂房,有租赁合同,但是租赁不能取得发票和收据,这个我们该如何入账?#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,根据支付的款项及合同入帐,企业所得税汇算时如果仍无法取得发票,不能税前扣除,需要调出。     查看详情

547 0赞 0评论 收藏 分享

我想问一下小规模建筑行业跨市,怎么预缴#建筑工程#

会计宝 大宁老师

预缴税率是3%。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%     查看详情

471 0赞 0评论 收藏 分享

老师增值税专用发票发票章盖在发票中间符合要求吗?可以用吗?#建筑工程#

会计宝 甜甜老师

盖到指定的盖章位置     查看详情

601 0赞 0评论 收藏 分享

建筑行业的企业所得税怎么算呢#建筑工程#

会计宝 Annina老师

为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),进一步支持小型微利企业和个体工商户发展,现就有关事项公告如下:   一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项   (一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   (二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。     查看详情

570 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想问一下,为啥这里计提社保费用的时候,就是其他应收款呢,计提社保到底应该怎么记呢#建筑工程#

会计宝 Annina老师

计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000     查看详情

903 0赞 0评论 收藏 分享

老师,想请教一下,建筑行业税率是9个点的,进项是13个点的票,还是可以抵扣的是吗#建筑工程#

会计宝 大宁老师

如果业务都是经营中正常发生的,可以抵扣的     查看详情

614 0赞 0评论 收藏 分享

公司名称变更后公章变更要走什么流程?需要准备什么资料?去哪里刻章比较好?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

原公章需要到公安注销,重新备案刻章     查看详情

1054 0赞 0评论 收藏 分享

请问公司做坏账损失需要什么资料#建筑工程#

会计宝 大宁老师

你好,请问是什么原因坏账损失呢     查看详情

525 0赞 0评论 收藏 分享

我是外账会计 ,小规模开了票,但是没有成本票 ,怎么做账#建筑工程#

会计宝 大宁老师

建议按实际业务做账,如果汇算清缴前仍取不到发票,要在所得税前做调整。     查看详情

488 0赞 0评论 收藏 分享

跨区域经营预交增值税,建筑公司,重复申报了两次怎么办?能退吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

确认是重复缴费的,可以申请退     查看详情

1138 0赞 0评论 收藏 分享

我们公司的过节费能不能一个人代领了取现,发给大家,报税的时候分开#建筑工程#

会计宝 大宁老师

取现给一个人,然后由它发放给其他员工,并且发放资金会并入工资薪金交个税吗,这种可以,但是要防止一人侵吞所有资金,要保证发放程序的完整性,做好一些表格登记工作等     查看详情

477 0赞 0评论 收藏 分享

我们公司给对方开了纯劳务发票,签的合同也是劳务分包合同,这个可以开点材料票做成本票吗#建筑工程#

会计宝 陈米老师

这个要根据实际,取得相关的专用发票就可以。     查看详情

412 0赞 0评论 收藏 分享

老师,像我们这边承包了点工程,外雇一些施工工人,给他们发工资,账务如何处理#建筑工程#

会计宝 李伟老师

如果是当做是公司员工按工资薪金计算的话,:借:合同履约成本或者工程施工 dai:应付职工薪酬-工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:钱     查看详情

535 0赞 0评论 收藏 分享

工地上交供电局电费含税合计12000,里面包含甲方用电量,甲方给了我们5000电费,怎么做账啊#建筑工程#

会计宝 李伟老师

电费分割单很多税局不认,如果你们那么税局认可这个,那么可以给甲方开分割单,你们按照7000计入相关成本费用,5000记到其他应收款,支付电费的回收冲其他应收款      查看详情

906 0赞 0评论 收藏 分享

你好 我看了下老师分享的资料 我想了解下建筑行业 如果开了票是直接计主营业务收入吗? 还是工程结算这个科目怎么用呢#建筑工程#

会计宝 李伟老师

增值税、企业所得税、账务处理上,确认收入的条件都不一样,应该分别考虑      查看详情

335 0赞 0评论 收藏 分享

员工用备用金购买材料,公司收到发票,怎么做账#建筑工程#

会计宝 高老师

你好, 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:现金     查看详情

1065 0赞 0评论 收藏 分享

老师想问下账面原值和账面净值在财务软件系统看不出来,怎么办#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,应收款和其他应收款应该计提坏帐准备吧     查看详情

378 0赞 0评论 收藏 分享

小规模纳税人和一般纳税人有什么税收优惠政策,#建筑工程#

会计宝 Annina老师

小规模季度开普票不超45万的,增值税,附加税免,一般纳税人月开票10万以内的,附加税免     查看详情

702 0赞 0评论 收藏 分享

拿利润来归还借款可以吗? 分录怎么写?#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,可以 借:其他应付款(或借款挂的科目) dai:银行存款     查看详情

1057 0赞 0评论 收藏 分享

施工企业,预缴增值税期末账务处理分录怎么做啊#建筑工程#

会计宝 andy老师

 dai:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-预缴增值税 应交税费——未交增值税(缴纳增值税在dai方,留抵在借方)     查看详情

267 0赞 0评论 收藏 分享

单位给承担个税,怎么把个税金额加到收入里#建筑工程#

会计宝 大宁老师

您好,请问是把个税加到个人工资中吗?     查看详情

973 0赞 0评论 收藏 分享

公司是小规模纳税人,有限责任公司,建筑劳务公司,老板想开13%的材料发票,公司经营范围没有,老板觉得公司业务多可以升为一般纳税人,想变更经营范围增加材料销售,如果可以以后可能多开材料发票,但是我去看了好像增加不了吗?主营业务是建筑劳务工程分包服务,增加材料销售可以吗?如果可以怎么增加,如果不可以又是为什么呢?#建筑工程#

会计宝 大宁老师

对于经常性业务,建议你最好先去工商部门增加经营范围,然后自行开具发票。 超经营范围的临时业务,不经常发生的业务,可以开具发票,但是需要注意保留业务资料作为备查资料。 若是企业开具了与实际经营业务不符的发票,则属于虚开行为,面临税务和法律风险。     查看详情

359 0赞 0评论 收藏 分享

你好 工人在各个工地都有工时 结算工资时做账怎么核算项目呢?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

每个项目单独核算      查看详情

1027 0赞 0评论 收藏 分享

已经抵扣的增值税专用发票现在销售方要求退回,这种可以吗?#建筑工程#

会计宝 andy老师

专用发票抵扣了,无需退回      查看详情

985 0赞 0评论 收藏 分享

想请问一下,公司跟上游签的是租赁合同,那下游该开什么发票给我们做账?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

你跟下游提供的什么业务?     查看详情

402 0赞 0评论 收藏 分享

请问我开具了95000元的发票我应缴纳的税额有哪些怎么计算#建筑工程#

会计宝 andy老师

开票不一定要缴税,要不要缴税还得看其他条件     查看详情

783 0赞 0评论 收藏 分享

企业所得税这块,一般建筑企业是交什么比例呀#建筑工程#

会计宝 大宁老师

企业所得税正常税率是25%     查看详情

729 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我朋友刚接手会计就发现有一张发票,三联只剩一连了,还没开过的发票,要怎么操作,#建筑工程#

会计宝 andy老师

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定,使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关,并填写发票遗失、损毁报告。     查看详情

1023 0赞 0评论 收藏 分享

你好,三个月一共开了177万含税发票,需要找多少进项来抵扣呢?#建筑工程#

会计宝 andy老师

应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出,你想缴多少税,你自己把公式的数据填一下,自己算一下     查看详情

1194 0赞 0评论 收藏 分享

老师,民生银行那种透支回补本金和利息钱生钱怎么做分录呀?如下图#建筑工程#

会计宝 大宁老师

你之前购买的时候用的什么科目     查看详情

612 0赞 0评论 收藏 分享

公司注销,税务清算什么步骤,会计要做什么,麻烦吗,风险大吗#建筑工程#

会计宝 大宁老师

税务清算一般是要将当月申报表报送完,报财务报表,税控盘缴销,发票缴销等     查看详情

379 0赞 0评论 收藏 分享

请问公司名义的汽车过户给个人,账务处理及税务怎么操作#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

账务处理:借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产      查看详情

1321 0赞 0评论 收藏 分享

我家有个建筑安装企业,他家有一个项目2017年当年完工,有一笔工程款今年才结,当时还没有做未开票收入,2021才确定收入。2017年是核定征收,2021查账征收。 这个分录怎么记啊?#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

分录和征收方式没有关系,征收方式和缴税有关系,分录正常记就好,至于怎么缴税,中间变更了,建议和主管税局确认一下     查看详情

383 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我们新公司刚成立,有个项目,我们负责装修,施工队可以给开票,要收3个点的税,是开好呢还是不开好呢#建筑工程#

会计宝 大宁老师

不开票的话,年度企业所得税没有成本费用可以扣     查看详情

1078 0赞 0评论 收藏 分享

建筑一般纳税人企业,如果工资是由甲方代发的,开票是按合同全额开票,工资成本我方扣除,增值税有没有抵扣项,怎么办#建筑工程#

会计宝 大宁老师

没有抵扣项就不可以抵扣,你可以看下你们是否符合建筑企业简易计税的条件。     查看详情

1177 0赞 0评论 收藏 分享

工地上的项目会计 项目刚开始要做些什么帐呢#建筑工程#

会计宝 大宁老师

可以先准备现金和银行存款日记账和数量明细账(记录工地上支付与领用的材料)     查看详情

422 0赞 0评论 收藏 分享

老师,在建工程在办理竣工结算是产生的借款利息计入财务费用吗?#建筑工程#

会计宝 甜甜老师

需要区分是资本化还是费用化的利息,费用化的部分计入财务费用     查看详情

274 0赞 0评论 收藏 分享

老师,忙吗,这个我们公司装修,施工队可以给开票,要收3个点的税,那是开好呢还是不开好呢#建筑工程#

会计宝 夏老师

肯定是开发票好。你可以所得税前扣除。     查看详情

980 0赞 0评论 收藏 分享

收到了部分工程款分录是借银行存款贷应收账款 我要把他确认成主营业务收入怎么做账#建筑工程#

会计宝 大宁老师

借:应收账款 dai:主营业务收入     查看详情

766 0赞 0评论 收藏 分享

老师,老师,一个装修工程客户要求开板材的票,有方法开吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

开票根据业务来开的     查看详情

639 0赞 0评论 收藏 分享

老师 小规模,发票只能开建筑服务吗?比如开建材,板材可以吗。#建筑工程#

会计宝 夏老师

那要考虑你的经营范围里是否有销售,开票的时候还要考虑你。是否购进过建材和板材。     查看详情

770 0赞 0评论 收藏 分享

作为村集体自有资金,在发展集体经济过程中,有上百万的项目,为了节约资金,可不可以不采取招投标程序,而通过比选确定施工单位?#建筑工程#

会计宝 夏老师

按照我国《招标投标法》及《工程建设项目招标范围和规模标准规定》从项目类型和规模两个方面规范了属于强制性招标的项目:一、从项目类型分有三类工程: 1、大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目; 2、全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目; 3、使用国际组织或者外国政府dai款、援助资金的项目。 二、从项目的规模分: 1、施工单项合同估算价在200万元人民币以上的; 2、重要设备、材料等货物的采购,单项合同估算价在100万元人民币以上的; 3、勘察、设计、监理等服务的采购,单项合同估算价在50万元人民币以上的; 4、单项合同估算价低于第1、2、3项规定的标准。但项目总投资额在3000万元人民币以上的。     查看详情

990 0赞 0评论 收藏 分享

你好 我想问一下销售自己公司使用过的固定资产 ,在开票软件里面 ,我是要选择什么类别 ?#建筑工程#

会计宝 甜甜老师

您好,选择销售货物,比如销售车,就找车适用的税收分类编码     查看详情

830 0赞 0评论 收藏 分享

公司支付劳务公司劳务费有发票和没发票分别怎么做账#建筑工程#

会计宝 Annina老师

借劳务成本,dai应付账款     查看详情

600 0赞 0评论 收藏 分享

本月月初外地预缴增值税40366.97元。本月销项税额250906.69,进项税额2026.49。分录怎么写 结转增值税分录#建筑工程#

会计宝 夏老师

预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税     查看详情

638 0赞 0评论 收藏 分享

老师好,请教个问题,就是付工程款,但是打钱是打到个人的账户上,发票也未收到,这个要如何做分录#建筑工程#

会计宝 甜甜老师

您好,是对方单位为您单位建造固定资产之类么,为什么付给个人呢?     查看详情

701 0赞 0评论 收藏 分享

你好,全年收入就是利润表中的全年营业收入吗?#建筑工程#

会计宝 甜甜老师

您好,是做什么操作时遇到的全年收入呢?     查看详情

707 0赞 0评论 收藏 分享

你好,老板想知道全年实际收入了多少支出了多少是看利润表呢,还是看现金明细收支和银行明细收支啊?#建筑工程#

会计宝 andy老师

实际收入可以看利润表中的营业收入,支出这个如果采购了存货,但还没卖出去在利润表的成本里看不出来,所以支出可以看现金日记账和银行存款日记账     查看详情

888 0赞 1评论 收藏 分享

公司开了个一般户转款给供应链,供应链再分别给个个供应商,要怎么做账呀#建筑工程#

会计宝 甜甜老师

您好,具体业务内容是什么呢,是您单位销售货物给供应链公司么,还是其他什么情况呢?看到后回复下哦     查看详情

832 0赞 0评论 收藏 分享

公司是土石方公司找了个人几辆挖掘机去干活,对方公司让我们开租赁费的发票,那我们公司跟个人挖掘机那里要取得什么发票才能入账呢#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

如果你们对外开的发票包含了挖机的租赁费用,那么你们应该让挖机老板给你们开具租赁发票作为成本     查看详情

768 0赞 0评论 收藏 分享

中建八局把钱打到工人卡上 公司收回多余的钱 多余钱首先在法人手上 法人再转公户,这笔业务会计分录怎么做呢#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

法人把钱存公户,直接冲减原来的应收账款就可以     查看详情

797 0赞 0评论 收藏 分享

老师,请问公司注册资金1亿,实收资本2000万,公司注销是不是要补缴剩下的,还要交印花税#建筑工程#

会计宝 夏老师

公司在注销前一般要对债务进行清偿,如公司现有资产不能全部清偿债务,公司股东未如实出资的,对公司债务承担连带的责任,所以这种情况下需要补缴未完成的出资。     查看详情

568 0赞 0评论 收藏 分享

请问老师,公司装修费用,分半年付的话,摊销我是等工程完工摊销还是付一笔摊销一笔呀#建筑工程#

会计宝 夏老师

装修费用摊销年限最新规定 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中华人民共和国国务院令 第512号 第七十条 企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。      查看详情

1349 0赞 0评论 收藏 分享

像建筑行业,你怎么确定它这个公司用的是什么方法计算成本跟费用#建筑工程#

会计宝 andy老师

看他们公司结转成本时用的什么附件,根据附件做进一步判断      查看详情

887 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想问一下,计提的工资中有考勤扣款,该怎么保持工资表,社保,个税统一呢?#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,应发工资是3000-100=2900,2900扣除个人应承担社保部分及个人所得税后是实发工资     查看详情

407 0赞 0评论 收藏 分享

老师,这里的应交税费是什么?负数那个#建筑工程#

会计宝 夏老师

要对照你的应交税费明细账查看。     查看详情

838 0赞 0评论 收藏 分享

开了177万发票 按3%在外地预缴 应该交多少钱呢?#建筑工程#

会计宝 夏老师

你是一般纳税人,还是小规模纳税人?     查看详情

865 0赞 0评论 收藏 分享

我这面已知项目上面材料已开发票的金额,这样可以算出每个材料占总工程百分比么?这是我刚统计的进项数据#建筑工程#

会计宝 夏老师

确认各项材料发票都已开完,开票数即为工程耗用材料数,可算占比     查看详情

774 0赞 0评论 收藏 分享

装饰工程公司月末结转成本是怎么结,按什么结转#建筑工程#

会计宝 andy老师

有按完工进度百分比确认的,也有按照全部完工后确认的,     查看详情

1120 0赞 0评论 收藏 分享

老师,请问一下这个发票怎么做分录#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,此发票上的物品是为了销售还是自己使用?     查看详情

732 0赞 0评论 收藏 分享

漏申报了怎么办#建筑工程#

会计宝 小黑老师

可以电子税务局补申报,选中所属期,如果不能就去大厅填表申报     查看详情

1235 0赞 0评论 收藏 分享

外经证开票 当月开票 当月就要预缴税?#建筑工程#

会计宝 andy老师

根据:财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知 财税〔2017〕58号 三、纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。     查看详情

1131 0赞 0评论 收藏 分享

我要去一个建筑工程负责一个项目。今年四月份到现在一直没会计。 我负责内帐 我去需要做什么呢,流程老师能说下吗#建筑工程#

会计宝 andy老师

看看之前怎么做的,问问领导有没有什么要求,确认完接着做就好,该改进的改进,该调整的调整      查看详情

1148 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想问一下,我们是建筑行业的,那我们这个工资怎么弄,有时候工地给的工人信息不及时,流动性也大#建筑工程#

会计宝 andy老师

这个是你们公司制度的问题,如果他们一直不给怎么办?所以应该和领导沟通,建立制度,及时上报。也可以先暂估工资金额,确认实际工资后多冲少补就好。其他的没有更好的办法了     查看详情

752 0赞 0评论 收藏 分享

分不清什么时候进工程施工,工程结算科目,什么时候确认收入成本分不清什么时候进工程施工,工程结算科目,什么时候确认收入成本这之间有联系没#建筑工程#

会计宝 andy老师

可以去学一下建筑行业的全套账和财税问题,这里面涉及到的内容比较多,几句话说不清楚     查看详情

1121 0赞 0评论 收藏 分享

公户的钱转到法人私户用来发工资可以吗#建筑工程#

会计宝 Annina老师

为什么不公户直接发工资?     查看详情

524 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想问一下,我们是建筑行业的,那我们这个工资怎么弄,有时候工地给的工人信息不及时,流动性也大#建筑工程#

会计宝 Annina老师

属于公司的员工,正常签劳动合同申报工资     查看详情

1057 0赞 0评论 收藏 分享

老师,家装公司买家具包安装是按13%开票吗?#建筑工程#

会计宝 andy老师

如果销售和安装是一起的,那就是13%     查看详情

1103 0赞 0评论 收藏 分享

老师 我们开票 对方只找92%的票 剩下的怎么承担#建筑工程#

会计宝 Annina老师

没票的交税     查看详情

894 0赞 0评论 收藏 分享

老师在建工程第一年进项税只能抵扣百分之60 认证勾选发票的时候怎么勾选啊#建筑工程#

会计宝 Annina老师

现在不用分期抵扣了     查看详情

1260 0赞 0评论 收藏 分享

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助8648会计人, 解决了41524 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码