直接问 已帮助31814会计人, 解决了90501 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。
建筑企业,2012年底根据工程进度确认了450万的收入,一直没有收到款项和开票,直到今年2022年5月出来了结算值要准备开票结算,结果发现多确认了200万的收入,十年了,现在调整还要通过以前年度损益调整吗?请老师指教,谢谢#建筑工程#
要调整 通过以前年度损益 查看详情
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请问 汇算清缴 固定资产这一栏资产计税基础和后面的折旧额怎么填呢,资产原值是不是就是买价的不含税金额#建筑工程#
资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格 查看详情
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购进货物用于交际应酬不能抵进项吗?这是依据个点啊?#建筑工程#
您好,根据财税(2016)36号?件,第??七条下列项?的进项税额不得从销项税额中抵扣:纳税?的交际应酬消费属于个?消费。购进的旅客运输服务、dai款服务、餐饮服务、居民?常服务和娱乐服务。因此,交际应酬消费需要负担对应的进项税额。 查看详情
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建筑企业会计,现在会计的大部分工作都是收票和录票,如何快速提高工作效率,能够花更多的时间来进行财务分析的工作,而且收票和录票做的成本是滞后的,怎样用权责发生制更好的管控成本,如何更规范化进行公司的内部控制?希望哪位老师能帮帮我,谢谢#建筑工程#
你这个涉及到管理方面的东西,每个公司适用情况不一样,回答起来比较笼统。 查看详情
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请问下,汇算清缴,职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费,账上有做过管理费用福利费,是要填在这里面吗,如果要填的话,实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写#建筑工程#
福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用) 查看详情
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请问第四季度申报错了,本不应该交企业所得税的,但是交了企业所得税和滞纳金,现在汇算清缴可以直接填写正确的数据,然后直接退税吗?#建筑工程#
您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。 查看详情
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我们是建筑公司,需要给中级工程师只交社保但不发工资,每个月申报社保的人数都比个税申报工资的人数多,工资表按什么做呢?#建筑工程#
建议:交社保的金额为应发工资数,按应发工资申报个税 查看详情
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请问去年最后一个季度开了很多票,最后报表的净利润有12万多,现在做汇算清缴,要补缴六千多的企业所得税,请问这种情况在一开始有什么方法可以弥补一点呢,有人告诉我可以弥补以前年度亏损,怎么弥补呢,谢谢#建筑工程#
系统自动弥补的 查看详情
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公司做机房装修项目,采购的原材料等,是不是只要领用到项目,就可以结转成本?还有我看之前会计把所有采购都计入库存商品了,但我们公司买的材料一部分用到自己项目,一部分会销售出去,用到自己项目的是不是应该计入原材料,销售出去的部分计入库存商品?#建筑工程#
对的,理解正确 查看详情
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老师好,我上个月把贷其他应收款,写成了贷其他应付款,我这个月可以做:借其他应付款贷其他应收款,给它冲掉吗?另外,上月错的凭证,要再打一遍,附到这个月的凭证后面吗?#建筑工程#
上个月的凭证可以不用重打一遍,直接写调整上个月哪一号凭证就行 查看详情
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期初累计折旧贷方余额是186,本期贷方增加累计折旧235,出售固定资产借方减少259,期末累计折旧贷方余额是162 所以期末累计折旧162小于本期发生累计折旧235 这样的话,累计折旧小于本年折旧,无法申报#建筑工程#
是的 查看详情
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国企母公司收到财政局的专项债项目资金1000万,又把这个钱转给100%控股子公司,1000万,400万做实收资本,600万购买固定设备。 这个母公司和子公司的账分别应该怎么做呀?#建筑工程#
母公司 借:银行存款 1000 dai:专项应付款 1000 投资 借:长期股权投资 400 其他应收款 600 dai:银行存款1000 查看详情
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社保中间有一次补缴的,跟社保正常缴费的有什么区别?#建筑工程#
你好,正常缴满的人办理完毕退休手续只需正常按月领取就可以了。而一次性补缴社保年限满15年的劳动者,虽然退休后可以按月领取养老金,但相对于那些一直在缴纳社保的人群,领取的养老金往往会略低 查看详情
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有一个员工在我司当月应当减社保的,但手误将她缴费了,当月申请退保,她还能在新的公司增员买当月的社保吗?#建筑工程#
你好,这个过渡期间要电话咨询当地社保局,一般不可以两个单位同时在一个月缴纳。 查看详情
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上个月已经做完了汇算清缴,按照提示填了资产总额,这个月在税局提醒下发现去年所得税季报里面的资产总额有问题,这个月更正了年报里面的资产总额金额,但是去年的季报不能改了,和年度汇算的资产总额不一样,会有影响吗?#建筑工程#
没什么大问题,如果税局查到了,解释下就好 查看详情
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老师,请教您个问题,在没发工资(比如6000)的时候,公司先替员工交了个税,发工资的时候,发的6000,然后,收回代缴个税的钱,那这个分录,从计提到缴纳的分录要怎么做呢#建筑工程#
你好 查看详情
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老师,我能请教一个问题吗?就是我公司准备建一栋大楼,但是还没有动工,那前期发生的咨询费设计费那些,可以确认为在建工程吗?#建筑工程#
还没动工,前期发生的费用计入相应的管理费用 查看详情
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老师,2021年1月调整了2020年计提时候记错的科目,那我现在做2021汇算清缴的时候,职工薪酬及纳税调整那里的工资薪金支出的账载金额应该按2021实际账上计提工资数填还是按调整后的计提数填?这个21年1月调整的是20年的记错的科目#建筑工程#
按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的 查看详情
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可以讲讲国企(国有独资)的专项债项目账务和税务的处理吗?从收到财政局的钱,到投入项目和项目结束全流程的。还有其中建成的固定资产要上交的一部分的账务处理,(提前谢谢老师啦)#建筑工程#
实际收到专项拨款时 借:银行存款 dai:专项应付款—**项目 拨款使用时 借:在建工程 dai:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成自有资产部分 借:固定资产 / 无形资产 dai:在建工程—**项目 同时 借:专项应付款—**项目 dai:资本公积—拨款转入 查看详情
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我的社保在其它公司买,每个月做的工资收入是按照最低3500元/月做的,但是这个3500没有发给我的个人,我在报个税的时候,这个3500元*12月=42000元,是否可以申诉 取消该笔计算收入?#建筑工程#
是的,没有实际收入 查看详情
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建筑业会计工作内容#建筑工程#
您好,一般要做以下事情: 1、编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办单位领导交办的其他工作。 查看详情
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老师,现在股权变更可以在网上办理不?#建筑工程#
可以,首先要对退出的股东以及新加入的股东的信息进行确认、然后进入工商企业登记服务平台系统点击进入主体办事登陆系统、再扫描营业执照、登录进去后点主体变更然后填写相关信息就可以了。 查看详情
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我公司开了五六百万建筑工程票,进项票充足的情况下,把这些建筑工程票的增值税全部抵扣了,目前没有交过增值税,请问这样有问题吗?后期要注意什么?#建筑工程#
把握年度增值税税负就可以 查看详情
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还有我们这个和工程行业有点类似,总有跨年不了预计的收入,这种情况应该咋办呢? 比如今年施工的,明年结算的问题#建筑工程#
建议按以下流程处理 一、工程施工 (一)企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等费用: 借:工程施工-合同成本 dai:应付职工薪酬 原材料等科目 借:应付职工薪酬 dai:银行存款等 (二)确认合同收入、合同费用: 借:主营业务成本 dai:主营业务收入 工程施工-合同毛利 (三)合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲: 借:工程结算 dai:工程施工 二、工程结算 借:应收账款 dai:工程结算 三、收到工程结算款项 借:银行存款 dai:应收账款 查看详情
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小规模纳税人企业所得税汇算清缴怎么填#建筑工程#
如果是小型微利企业的话,必填主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表,其他表看公司如有数据就填,没有就不用填 查看详情
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公司是开了几年的,但是没有做过账,现在开始建账,以前的账怎么处理#建筑工程#
您好,这个内容比较多,前期要做不少事情。具体如下: 对于几年没做账或者账目混乱的公司来说,想要重新建账,第一步就是要进行一次财产的全面清查工作,主要围绕初始投资额、固定资产、存货、往来账项等内容,获得相应的数据,才能进行查账,一般如下: 1.盘点现金及单据,注意需要换发票的白条也应考虑进去,确定现金金额。 2.取得银行存款对账单,并核实未达账项,确定银行存款金额。 3.盘点原材料、库存商品等,确定存货金额。 4.编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表,注意最好让往来单位盖章或签字确认,确定往来款项金额;检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目。 5.盘点固定资产,确定固定资产金额。 6.取得企业法人营业执照和验资报告,确定实收资本金额。 7.根据公式“资产负债=所有者权益,所有者权益实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未分配利润”推算出未分配利润金额。 8.根据结果编制出资产负债表,并据此做第一号凭证。 9.启用账薄,将第一号凭证内容登记入账。在账薄日期栏填写登记入账的日期,摘要栏可写“盘点建账”。 查看详情
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建筑劳务公司4月份开出劳务发票,工程实际上是1月开始的。现在5月份甲方不回款,要分5个月代发工人工资,并且是公户转账一次性发放。请问应该怎么做账,4月开票了要全部确认收入,还是分摊。甲方一次性代发5个月的工人工资应该怎么往每个月分摊成本#建筑工程#
如果你4月份开的发票已经实现了收入,就一次性确认收入 查看详情
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工程项目已结算,并收取发票进行转固,后审计核查发现结算有误,实际结算金额比原结算金额少一百万,经与供应商协商,供应商退回多余收取的款项,并开具红字发票。问:现收到红字发票,应当考虑的因素,相关账务处理有哪些?#建筑工程#
借:固定资产(红字) 银行存款(正数) 查看详情
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老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#建筑工程#
这个电器也是用于装修的工程么 查看详情
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老师好,我们企业在银行有贷款,银行审核企业财务资料,说本季度比起去年该季度,利润率降低了,我们1—3月里,二月没有开票,可能是由于这个原因,如何给银行回话呢,她要写到报告里#建筑工程#
由于2月份春节放假,没有收入,同时发生了固定成本,例如,人员工资、房租等导致利润率降低 查看详情
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请问退税后做分录是借银行,贷附加税,那之前计提的怎么办呢,之前问了一个人说是把退回的这部分附加税直接做一笔负数,但是现在账上税金及附加现在就是负数状态了,是这样的吗,还是应该怎么做,谢谢,今年的新政策,一般纳税人附加税减半的#建筑工程#
退的是附加税吗 查看详情
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汇算清缴时,发现去年社保多计提了2991.62元。今年已经在账上冲回了这些管理费用。如果不更正去年的申报的话,汇算清缴表格应该怎么填写#建筑工程#
今年冲掉的时候,做计提的相反分录,即应付职工薪酬dai方负数,按应付职工薪酬各明细科目dai方累计数申报 查看详情
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