总公司刚开了一个分公司没多久,这个月季报,分公司财务核算独立核算,分公司选择不汇总报税,总公司应该开具个什么证明给分公司,有没有模板😅#房地产#

会计宝 andy老师

居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本规定。 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法:   (一)统一计算,是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。   (二)分级管理,是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任,总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。   (三)就地预缴,是指总机构、分支机构应按本办法的规定,分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。   (四)汇总清算,是指在年度终了后,总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额,抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后,多退少补。   (五)财政调库,是指财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企业所得税待分配收入,按照核定的系数调整至地方国库。     查看详情

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个体工商户核定征收之后,按定率10%征收个人经营所得,季报是实缴还是预缴,能退税吗?拿成本票回来能抵吗#房地产#

会计宝 andy老师

如果是按照收入的10%核定经营所得,不能退税,发票也不能抵税     查看详情

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个人所得税的本期收入是按工资表上的实发工资+公司部分五险得出的数字吗#房地产#

会计宝 andy老师

本期收入是应发工资,也就是没有扣除个税和个人承担的社保部分的工资     查看详情

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老师,有销货方盖章的材料明细清单,购销合同上材料明细约定清楚的,发票应税名称只开材料费及加工费,发票这样开可以嘛?#房地产#

会计宝 税务师晓雨

你销售的是什么货物就开什么发票,材料明细多了,开发票清单     查看详情

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你好,我想咨询一下个体户核定征收(定律)的税率,以及交税的形式#房地产#

会计宝 税务师晓雨

个体户核定征收主要是看税局怎么给你核定的,按照税局核定的方法去计算     查看详情

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可以给我解答一下上图的模式是否可行吗,拜托拜托🙏🏻#房地产#

会计宝 税务师晓雨

筹划是事前筹划,事后就用不了了     查看详情

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收到平安银行的款项怎么写会计分录#房地产#

会计宝 venus老师

这个款项具体是什么业务     查看详情

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到一个房地产公司如何快速熟悉账务,找出问题#房地产#

会计宝 andy老师

需要了解公司的业务,挨个核对,做到账实一致,其他的涉税相关的处理,需要挨个查     查看详情

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私车公用4⃣️百租金可不可不开发票#房地产#

会计宝 Alice老师

可以,个人开具收据即可。建议签订租赁协议,可凭协议与收据入账即可。     查看详情

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房地产公司做消防工程应该是房地产公司和消防公司签合同还是施工方和消防公司签合同?#房地产#

会计宝 陈米老师

如果是找消防公司做施工的话,就是你公司与消防公司签合同,如果消防设备等与施工分开的话,肯定是公司分别与施工方、消防公司签合同。     查看详情

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印花税代开和自开咋算呢#房地产#

会计宝 王苗苗老师

印花税没有代开,你说的是代开发票是否需要缴纳印花税吗     查看详情

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老师,请问公司可以让税局代开普通发票吗,需要带什么资料#房地产#

会计宝 高老师

你好,可以,双方签订合同、营业执照等,具体细节可以咨询当地主管税局     查看详情

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公司餐饮娱乐发票很多怎么做账合适#房地产#

会计宝 王苗苗老师

和公司有关的业务,根据业务计入不同科目:1、用于福利的记到福利费 。2、用于业务招待的记到业务招待费      查看详情

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老师,抖音上看的税收筹划,把她说的归纳了一下,您看靠谱吗?#房地产#

会计宝 Afei老师

没有具体的案列,这样看大而空的,我们在考虑税收筹划时,除了要考虑税收本身,还有考虑经济业务的实质,我们是在实现经济利益最大化的情况下再结合税收考虑,而不是为了税收而做业务。税务筹划本身是为业务而服务的,税收也是一个串联的过程,我们除了要考虑常见的增值税,其他业务涉及到税种我们也要同步考虑的     查看详情

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老师,比如一家公司是2020年6月份成立的,那2021年度汇算清缴需要纳税2020年吗#房地产#

会计宝 小黑老师

2021年需要汇算2020年的企业所得税     查看详情

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请问本季度是亏损的情况下,需要做企业所得税的相关会计处理吗?#房地产#

会计宝 小黑老师

不需要会计处理     查看详情

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请就餐300元左右的白条能入账吗?入哪个科目#房地产#

会计宝 悠悠老师

业务招待费。可以入账。但不能税前列支。     查看详情

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公司租场地给自助贩卖机,给了租金请问税率是多少是9%吗#房地产#

会计宝 税务师晓雨

一般纳税人出租不动产,增值税适用税率为9%;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 小规模纳税人出租不动产,按5%征收率计算缴纳增值税。     查看详情

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企业向银行贷款 支付利息的对方不开具发票 能直接入利息费用吗 也无利息结算单#房地产#

会计宝 陈米老师

第一、这个是可以开票的,第二、如果不开票,可以凭银行回单入账,不得税前扣除     查看详情

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老师,从这个表的数据怎么算2020年度的收入总额和利润总额呢#房地产#

会计宝 潇洒老师

营业收入是收入总额     查看详情

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文化演出行业,银行结构性存款的利息收入要交增值税吗?还是财务费用的贷方#房地产#

会计宝 税务师晓雨

借:银行存款 借:财务费用-利息收入 负数     查看详情

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当月营业额29000元,税点3% 增值税怎么算?#房地产#

会计宝 venus老师

你好的同学29000/1.03*0.03     查看详情

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收到上年税务局退回的增值税如何写分录呢#房地产#

会计宝 大宁老师

是多交退回吗还是政策退回?     查看详情

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你好 小规模纳税人 当月有无票的收入5w 可以做到次月再确认收入吗?#房地产#

会计宝 税务师晓雨

如果你符合确认收入条件的应该确认收入,如果次月确认,税局不发现就没有事,反之有事     查看详情

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老师,企业房产卖出去后如何结转#房地产#

会计宝 税务师晓雨

借:主营业务成本 dai:开发产品      查看详情

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水泥板税收 金属铸件 可以吗#房地产#

会计宝 税务师晓雨

请重新描述你的问题,你说的语句不通顺     查看详情

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我公司购买材料,但是对方不开发票,要怎么挂账?#房地产#

会计宝 Afei老师

对方不开票是不影响你的账务处理的,你正常做账即可,只是在所有税纳税申报时需要纳税调整。     查看详情

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老师,请问这个要算资产负债率是多少呢#房地产#

会计宝 Afei老师

资产负债率=负债总额/资产总额=1218.66/1043.26=116.81%     查看详情

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只写了支票两字的支票,收付款都是单位,可以去银行取现吗,还是只能进账#房地产#

会计宝 venus老师

现金支票吗,是可以取现的     查看详情

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拿来鲜榨的五谷杂粮干货和冻干水果税收分类编码写哪个?#房地产#

会计宝 venus老师

1030199.农副产品*干货     查看详情

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小规模纳税人申报增值税,开的百分之一的发票,但是在报表中在百分之三的地方出现开票金额,下面本期应缴税额没有出现金额是为什么#房地产#

会计宝 税务师晓雨

你好,主要是你对增值税申报表不懂。小规模增值税申报表是按照3%填报,开票1%的,需要填写16行减免2%,然后实现减按1%     查看详情

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季度预报的企业所得税,没有做账,数据可以不填或者乱填吗#房地产#

会计宝 高老师

你好,不可以乱填。先做帐,根据利润表数据填写申报表     查看详情

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房产过户需要交什么税#房地产#

会计宝 税务师晓雨

公司自有房屋出售需要缴纳:增值税、城建税、附加税、土地增值税、企业所得税、土地增值税、印花税     查看详情

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固定资产转无形资产,怎么做分录?已折旧金额与应摊销金额之间的差额怎么处理?#房地产#

会计宝 税务师晓雨

如果是记错账了,红冲固定资产及折旧,然后记到无形资产,补记摊销      查看详情

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购买的饮料,化妆品,衣服鞋子等等是计入办公费,还是福利费#房地产#

会计宝 李伟老师

跟公司无关的费用,且明显看着属于个人消费的发票不建议你往账上记。如果是给员工发的福利,可以记到福利费     查看详情

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政府发的启动资金,税管员说不用纳税和归还,入账其他应付款,那用启动资金购买办公用品和交房租,怎么做账#房地产#

会计宝 税务师晓雨

如果是政府补助,收到补助:借:银行存款 dai:递延收益      查看详情

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小规模企业成立了分公司,那么总公司和分公司还享受小微企业的所得税税率吗#房地产#

会计宝 税务师晓雨

分公司不具有法人资格,不单独享受企业所得税优惠政策,企业所得税汇总申报,如果符合优惠政策,可以总体享受     查看详情

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房企还在筹办期,前期各种费用都入在长摊里,那利息收入该做到长摊的哪里呢?还有就是多开的专票如何做账#房地产#

会计宝 venus老师

是的记入长期待摊费用。 多开的专票是什么意思     查看详情

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请问下关于个税申报问题,例如10月申报9月的个税,那我申报的数据是9月的工资表还是9月发放的8月工资表?#房地产#

会计宝 高老师

你好,个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。     查看详情

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资产负债表利润总额为负数,申报企业所得税直接填吗?有影响吗#房地产#

会计宝 高老师

你好,按你利润表上的数字填写,据实填写就好     查看详情

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发票金额开了34832,我们付了35877,少开了1045元。说是税费钱没开。这种怎么办#房地产#

会计宝 陈米老师

最好是退回发票重开一张35877元的发票过来。     查看详情

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老师您好,增值税专用发票认证勾选期限是多长时间#房地产#

会计宝 高老师

你好,《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告 》(国家税务总局公告2019年第45号),自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。根据这个公告可知,现在已经没有增值税专用发票认证期限的限制了。     查看详情

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老师您好,20年10初的发票现在还可以勾选认证吗,已经超过360天了#房地产#

会计宝 哈哈老师

没问题,还是可以认证的     查看详情

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怎么在网上缴纳社保?#房地产#

会计宝 大宁老师

登录电子税务局-我要办税-税费申报及缴纳-社会保险费缴纳-选择单位社会保险费申报(社保核定)或单位社会保险费申报(自主申报)-申报成功后-往下滑-税费缴纳-社保费缴纳-点击进去-核对无误即可缴纳税款     查看详情

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上个月底抵扣了一些发票,今天打开诺票通签名,发票统计表同步数据什么都不显示是什么原因#房地产#

会计宝 税务师晓雨

可能是系统问题,可以换个浏览器再试试,如果还不行,可以联系一下他们的客服     查看详情

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老师 进货没有发票 怎么结账成本?#房地产#

会计宝 税务师晓雨

进货没有发票和结转成本没有关系,只要发生了相关的成本,没有发票先暂估对应的成本      查看详情

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小规模的税控盘也需要每个月都进行上报汇总和清卡吧?#房地产#

会计宝 大宁老师

一般是需要的     查看详情

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小规模公司开专用发票可以开百分之一的税率吗#房地产#

会计宝 大宁老师

可以     查看详情

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请问申报工资比实际发放工资少,怎么调整?#房地产#

会计宝 andy老师

红冲多计提的工资     查看详情

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请问豆浆粉的税率是多少?#房地产#

会计宝 大宁老师

一般纳税人13%。 小规模纳税人正常征收率3%,目前优惠政策1%。     查看详情

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请问公司申报个人所得税可以不代扣代缴吗#房地产#

会计宝 悠悠老师

公司有代扣代缴义务。     查看详情

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你好,请问那些成本是可以企业所得税前据实扣除#房地产#

会计宝 venus老师

工资薪金,社保费用,工会经费等     查看详情

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勾选认证的时候有张增值税发票勾选里面没有是什么原因#房地产#

会计宝 李伟老师

看看是否开具错误,如果发票开具正确,是否是真发票,如果没有显示,那就再等等     查看详情

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请问9月开错发票,在次月红冲作废,这两次发票改如何做账啊老师#房地产#

会计宝 李钢老师

9月正常做账,错发票相当于正确发票做账,次月红冲后,次月用相同的会计科目,金额用负数     查看详情

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请问库存现金余额偏大怎么办#房地产#

会计宝 夏老师

不符合现金管理办法,应及时存现     查看详情

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我想问一下土地买卖的税怎么交?#房地产#

会计宝 夏老师

购地方交契税丶印花税,售地方交增值税,附加税,印花税,土地增值税,所得税     查看详情

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一家新公司,发票没有开过,需要纳税申报吗?如何操作?#房地产#

会计宝 夏老师

需要申报,在电子税务局零申报     查看详情

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被上游企业扣的保证金退不回来了 没有收据 能直接入营业外支出吗#房地产#

会计宝 夏老师

建议写情况说明经领导审批,做为记帐依据     查看详情

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月末销项税额20000元,进项税额5000元,加计抵减进项税额500元,请问月末完整账务处理分录?#房地产#

会计宝 小黑老师

借销项20000dai进项5000应交税费-未交增值税 15000 缴纳借未交增值税15000dai其他收益(加计抵减金额)dai钱     查看详情

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百旺 下载黑盘 下载那一个开票软件#房地产#

会计宝 venus老师

同学直接联系你们当地百旺服务商,远程给你下载最新版本     查看详情

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请问一般纳税人能给个体工商户开专票吗#房地产#

会计宝 高老师

你好,如果对方属于一般纳税人可以开专票     查看详情

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一般纳税人的船舶租赁服务能开百分之一的普票吗#房地产#

会计宝 venus老师

不是13个点     查看详情

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用成本法抵扣进项税,会计分录怎么做#房地产#

会计宝 venus老师

你好 借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) dai;银行存款等科目     查看详情

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老师你好,我想咨询一下缴纳房产税和土地使用税是按合同日期还是取得房产证的日期呀#房地产#

会计宝 venus老师

你好 房产税的纳税义务发生时间 1.纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起,缴纳房产税。 2.纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税。 3.纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税。 4.纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税。 5.纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税。 6.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳房产税。 7.房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。 只有第一种情形从生产经营之月起缴纳房产税,其他均从“次月”。 8.纳税人因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的,其应纳税款的计算截止到房产的实物或权利状态发生变化的当月末。 城镇土地使用税的纳税义务发生时间 1.纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳城镇土地使用税。 2.纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳城镇土地使用税。 3.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳城镇土地使用税。 4.以出让或者转让方式有偿取得土地使用权的,应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的,由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。 5.纳税人新征用的“耕地”,自批准征用之日起满1年时,开始缴纳城镇土地使用税。 6.纳税人新征用的“非耕地”,自批准征用次月起,缴纳城镇土地使用税。      查看详情

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企业开具的进项票有问题,并且已经抵扣,进项税额转出应该怎么做#房地产#

会计宝 大宁老师

在申报表做转出处理     查看详情

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是在税务局代开的发票,想要冲红还需要到税务局开具还是能自己开具红字发票#房地产#

会计宝 大宁老师

去税务局红冲。 一般要带红冲或作废说明,具体你可以先打电话咨询需要携带的资料以及是否能红冲。     查看详情

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老师,有限合伙企业,如果不给股东分红,那是不是可以先不交生产经营所得税呢,等分的时候再交?#房地产#

会计宝 venus老师

根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)的规定,按照《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税〔2000〕91号)第四条规定,个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目。适用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。生产经营所得和其他所得,包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得(利润)。 也就是说,个人独资企业和合伙企业的“生产经营所得”已经就是投资者个人的所得,缴纳过个人所得税后,也就是税后净所得,不存在分红的个人所得税问题。     查看详情

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原材料进项发票单价比实际交易价低很多有什么影响吗#房地产#

会计宝 大宁老师

单价低很多,那数量呢?     查看详情

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支付维修费应该怎样做分录#房地产#

会计宝 venus老师

管理费用-维修费     查看详情

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请问9月提前开票给客户,客户要10月付款,我应该怎么做账呢#房地产#

会计宝 Annina老师

借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税)     查看详情

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打应收凭证要1000多张,有什么快捷的方法吗#房地产#

会计宝 Annina老师

这个没有的      查看详情

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所得税费用属于哪一类的#房地产#

会计宝 甜甜老师

损益类科目     查看详情

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你好,我想咨询一下资产负债表中的负债是负数,是什么原因呢?该怎么解决#房地产#

会计宝 venus老师

负数表示资产了。就是多付了的意思     查看详情

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税务局稽查,去年有一张普通发票属于虚开,我们已经计入成本,今年会计分录怎么调整。补税和发票调增的会计分录怎么做呀。谢谢老师#房地产#

会计宝 税务师晓雨

如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款      查看详情

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发票不见 怎么办#房地产#

会计宝 高老师

你好,是你收到的发票丢失了还是开出的发票丢失了?     查看详情

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有400公户转给个人的货款,没有发票怎么办(去税务代开发票的可能性很小)#房地产#

会计宝 venus老师

同学没有发票你也可以正常做帐,发票是税务上的概念,帐务是按照会计准则做的     查看详情

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