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答疑老师:安叔老师
这个没有关系的 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:andy老师
可以的,取得进项发票可以先不勾选认证的,入账时计入应交税费—待认证进项税额科目。等有销项税额的时候,咱根据情况勾选发票,不一定一下子全部勾选完 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,需要代扣代缴个税的 查看全部回复
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dai主营业务收入负数 dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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你好,等于是你们公司把车卖了,对吧?正常做固定资产清理就行 查看全部回复
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您好,具体是什么境外利息? 查看全部回复
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个税少扣了可以从下次的工资中补扣 查看全部回复
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是给公司股东分红吗 查看全部回复
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1.?计提6月增值税及附加税 按实际申报缴纳金额计提(当时未体现预缴,按账面数据处理): ? - 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3203.88 dai:应交税费——未交增值税 3203.88 ? - 借:税金及附加 160.16(80.06+48.06+32.04) dai:应交税费——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 ? 2.?缴纳6月税费 借:应交税费——未交增值税 3203.88 ——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 dai:银行存款 3364.04 7月账务处理(先抵后退,抵减6月多缴部分) 1.?计提7月增值税及附加税 按正常计提(即使无需缴税,仍需体现账面负债): ? - 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2912.62 dai:应交税费——未交增值税 2912.62 ? - 借:税金及附加 72.81 dai:应交税费——应交城建税 72.81 ? 2.?抵减6月多缴税费 因7月无需缴税,用6月多缴部分抵减,需体现抵减过程: ? - 借:应交税费——未交增值税 2912.62(7月应缴) dai:应交税费——未交增值税 2912.62(冲减6月多缴,需明确标注抵减逻辑) ? - 附加税同理(若附加税也涉及抵减,按上述逻辑处理,此处假设仅增值税抵减) 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
公益基金会吧 查看全部回复
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您好,个税是按照年度的计算的 查看全部回复
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员工工资从两个公司账户发放,每个账户发放多少 查看全部回复
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税收编码之前改了,按照最新的开信息系统服务 查看全部回复
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会计分录: 借:开发成本——配套设施开发成本(无产权非人防车位) dai:银行存款、应付账款等 查看全部回复
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在校大学生还没有毕业的话,在公司实习按劳务报酬申报个税 查看全部回复
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发票是真实的正常的,可以正常的入账的 查看全部回复
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销售违约金、赔偿金是否属于应税项目,需根据具体情况判断: - 增值税 : - 合同未履行:若合同未履行,交易未实际发生,销售方收取的违约金不属于增值税应税行为,无需缴纳增值税。例如,合同签订后购买方违约不再履行,销售方收取的违约金,因未发生应税销售行为,不征增值税。 - 合同已履行:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定,若合同已履行,购买方违约,销售方收取的违约金、赔偿金属于价外费用,应并入合同价款缴纳增值税。如购买方未按时付款,销售方向其收取的违约金,需按销售货物或提供服务对应的税率计算缴纳增值税。 - 企业所得税 :根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定,企业收取的违约金、赔偿金收入,无论合同是否履行,只要符合企业所得税法规定的收入确认条件,都应作为企业所得税应税收入,计算缴纳企业所得税。而对于支付方,若违约金、赔偿金与生产经营有关,属于合理支出,且取得合法有效凭证,可在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
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个税时看所属期发放的工资是多少 查看全部回复
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您好,就是新基数比今年的高的话,下月申报个税的时候把多缴纳的部分补填在个税申报系统里面就成。 查看全部回复
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公众号:会计宝
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