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购买方抵扣完专票后,发生销售退回,购买方开具了红字信息表。销售方也开具了负数发票,开完负数发票当天发现有其中一张是购买方开具了错误的红字信息表,导致负数发票也是错的,这种情况下该怎么处理#房地产#
作废 查看详情
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确认销售收入,小规模纳税人不管开的是普票还是专票,都要按不含税金额确认主营业务收入,是吗?如果是采购的库存商品,收到专票,不用挂进项,直接计入成本?#房地产#
确认销售收入,小规模纳税人不管开的是普票还是专票,都要按不含税金额确认主营业务收入,是吗?是的 查看详情
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什么叫高新技术企业#房地产#
高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。 查看详情
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老师,你好,公司做十四五安商育商财政扶持税收返回,收到的资金是属于不征税收入吗?企业汇算清缴的时候如果这笔费用还没用,可以调减吗?#房地产#
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: (一)财政拨款; (二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; (三)国务院规定的其他不征税收入。” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 三、根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定:“一、财政性资金 (一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。 (二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,准予作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 查看详情
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我们工厂建造厂房,让个人更换这个玻璃门地弹簧及门夹,这个人去税务局代开了普通发票,右下角备注我们需要给这个人申报个人所得税,请问这个报个税报所得项目应该报哪个?#房地产#
按劳务报酬申报 查看详情
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老师,公司原本有两个股东,一个股东因为各种原因退股了,另一个股东接过来他手上的股份,一元转股的模式,私底下两位股东签订了 退股协议,上面有退股结算金额这些。请问签这份协议对公司有什么影响吗?#房地产#
只要公司股东没有发生变更,股权转让协议公司没有盖章,这份协议对公司没有影响 查看详情
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我这边有个单位,房东给法人开了租赁费,然后那个房子是加法人一起四个人租的,但是房东只给法人开租赁费还是专票,那她能不能开票开租赁费分摊给另外三个人#房地产#
发票开的是法人的名字抬头么 查看详情
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请问我公司原来是以市冠名的,现在要变更为以省冠名,注册资金要增加到500万,需要变为一般纳税人吗?我们原来的小规模纳税人。#房地产#
这个不需要,变更为一般纳税人的话,你一个纳税年度开发票金额在500万以上。 查看详情
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已经出口报关,发现报关单上两个数字写反,导致多报2万7,还可以修改吗?对方公司说误差太大不可以修改。错误严重吗?应该要怎么处理呀#房地产#
同学您好,这个是要求一致,错误严重,要修正,找报关部门修改报关单 查看详情
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我公司取得上游公司销售给我公司的二手车,该批二手车户上在我公司上游公司的上游公司,上游公司应该给我公司开具什么发票,是增值税专用发票还是二手车发票,如果上游公司开具的增值税专用发票上面没有机动车标识可以吗?没有标识是由于什么原因导致的呢?#房地产#
由于是二手车,公司需取得二手车交易市场开具的二手车发票。 查看详情
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因当年有免税收入 发票入账时科目是用借应收帐款 贷主营业务收入,年度汇算清缴的时候 税务说免税收入这部分不属于单位的收入 申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税 但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了,汇算清缴后账里还需要调吗?#房地产#
稍等 查看详情
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现在收到21年,22年的发票,还没做过报销,是不是如果要报销那是不是调账就可以报销,然后根据每年的发票金额去调整对应年份的汇算清缴#房地产#
是的,你好,还需要调当年的报表和所得税汇算 查看详情
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我们公司是出口的,我们收到供应商开的发票,会计已做认证,但是我们在退税的时候退不了税,显示发票上的单位与报关单上单位不一致,这张发票已经跨月了,现在我们让供应商重新开具发票,这个红字信息表是我们购买方开具吗?#房地产#
是的,你们开具红字信息表 查看详情
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房开企业,拿了土地(交了土地的契税),开工建设1年半以后,又给财政局交了一笔“城市基础设施配套费”,这个需要缴纳契税吗?申报期应该是交款后的当天还是90日内?#房地产#
城市基础设施配套费一般属于房地产开发企业所发生的费用,可以计入开发成本——公共配套设施费。 借:开发成本——公共配套设施费 dai:货币资金或银行等 其他科目 查看详情
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小企业从未结转增值税,本月销项大于进项,本月增值税如何做分录#房地产#
你好,当月销项大于进项需要缴纳增值税时分录如下: 计提时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看详情
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因为我们这边是物业公司给一栋楼加装了电梯,但是楼并不是我们的,但是我们买了电梯,入帐到固定资产,在填写年度企业所得税年报里面的固定资产房屋建筑物填了这部份的原值,因为栋楼不是我们的,所以在申报房产税的时候就申报了办公室部份的房产税,导致税务局通知说年报里面的房屋原值跟申报的房产税原值不一致,咋办#房地产#
这楼不是你们的,你们为啥要申报房产税 查看详情
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公司股东前期出资 算的借款 后期归还完毕。现在公司涉及到该出资了 股东意思是把前期的出资算作实缴的出资额 可是前期的都已经归还了 还能这样算吗 #房地产#
如果前期借款算出资,公司还给股东的款相当于股东的借款 查看详情
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老师您好 我想请问一下:我们公司采购了一批物料,厂商是和我们长期合作的。一直跟厂商谈的是应税内含3个点月结30扣5%现在好像是广东有什么政策现在只能开1个点的发票了,我们货款按照原来的付款方式实际要付9176.96,可是对方财务开票只开了8998.76。对方说把那两个税点给我们扣下来了(9176.96÷1.03×1.01=8998.76)这是对方的计算方式。这样操作是对的吗?我个人是觉得票面的价税合计还得是9176.69,税率开1%的,这个问题有点把我绕进去了,请问哪种方式对企业更有利?#房地产#
这样操作是没问题的,9176.96÷1.03换算为不含税价格,×1.01等于新的含税价 查看详情
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之前公司会计做的2022年企业汇算清缴的一些科目金额与账务的2022年12月31日金额不一样,具体原因不清楚,现在该怎么办呢?#房地产#
你可以检查一下是不是之前做错了,如果数据错了,可以更正申报 查看详情
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您好,我现在在办理注销业务,窗口工作人员说我报表填的不对,请问我该如何修改一季度的资产负债表,年初余额是按上年四季度期末数据填的,我们今年一季度没开过票#房地产#
你的期末余额全是0了 查看详情
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请问,小规模纳税人多久可以申领一次电子普票?如何申领?电子税务局显示结存电子发票还有3张,但是税务优k插入系统点击开票后提示当前可用发票份数为0?#房地产#
在电子税务局申领 查看详情
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凭样品买卖合同中,买受人不知道样品有隐蔽瑕疵的,出卖人交付的标的物应当符合同种物的通常标准。是什么意思啊通俗理解#房地产#
意思是买家不知道样品存在瑕疵的情况下购买,卖家需要保证该样品和正常商品同样的品质 查看详情
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请问买卖合同纠纷这类问题中,出卖人的义务有:权利瑕疵担保和物的瑕疵担保。这两个担保具体是什么意思啊,能举个例子吗#房地产#
权利瑕疵担保是瑕疵担保责任的一种。卖方保证标的物的权利完全、有效、无限制地转移给买方,且无第三人主张权利的担保责任。 查看详情
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您好,我想问下企业报个税每个月都没达到标准,3月份之前也要个税汇算清缴的吗#房地产#
居民个人取得工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所 得等综合所得且符合下列情形之一的纳税人,应当在取得所得的次年 3 月 1 日至 6 月 30 日内填报《个人所得税年度自行纳税申报表》及其他相关资料,办理汇 算清缴或者随汇算清缴一并办理纳税申报: 1.从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超 过 6 万元; 2.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得, 且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过 6 万元; 3.纳税年度内预缴税额低于应纳税额; 4.纳税人申请退税; 5.纳税人取得综合所得,扣缴义务人未扣缴税款的。 查看详情
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