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答疑老师:安叔老师
如果取得专票可以抵扣, 如果普通发票不得抵扣 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:哈哈老师
您好,有销售就得相应的结转成本的 查看全部回复
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您好,您的意思是对报告修改完,没有提交公示对吗? 查看全部回复
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增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定,销售自己使用过的物品免征增值税,这里的其他个人即指自然人。但需要判断叉车是否属于“自己使用过的物品”范畴。如果该叉车是个人用于日常生活偶尔使用等非经营目的,那么销售时可以享受免征增值税政策,可到税务机关代开免税发票。但如果该叉车是个人用于经营活动,比如用于出租等,属于生产资料,那么就不适用上述免税政策,需要按照规定缴纳增值税。 个人所得税 个人销售二手叉车,若销售价格高于其购置原值,那么就产生了财产转让所得,需要按照“财产转让所得”缴纳个人所得税,税率为20%,应纳税所得额为转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额。如果销售价格低于原值,没有产生所得,则不需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
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需要填写。工商年报旨在反映企业的真实经营状况和投资情况等信息,企业对外投资无论是境内还是境外,都属于企业重要的投资事项,应按照实际情况进行填报。 查看全部回复
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企业注销通常有普通注销和简易注销两种方式,普通注销适用于大多数企业,流程较为复杂;简易注销则适用于未开业或无债权债务的企业,流程相对简便。以下是普通注销的操作流程: 1.?成立清算组:企业出现解散事由后,应在15日内成立清算组。清算组自成立之日起10日内,登录当地政务服务平台,通过企业注销网上服务专区访问或直接登录国家企业信用信息公示系统,向社会免费公示清算组信息。 ? 2.?公告债权人:清算组需于60日内通过国家企业信用信息公示系统发布债权人公告,也可在报纸上公告,通知债权人申报债权。 ? 3.?开展清算活动:清算组依法制定清算方案并报股东会、股东大会或者人民法院确认。同时编制资产负债表和财产清单,处理与清算有关的公司未了结的业务,清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款,清理债权、债务等。 ? 4.?申请注销税务登记:在申请税务注销前,纳税人应向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款,缴销发票。税务部门会进行税务注销预检,检查纳税人是否存在未办结事项。符合容缺即时办理条件的,可在作出承诺后,税务部门即时出具清税文书;不符合条件的,需先行办理完毕各项未结事项后,方可申请办理税务注销。 ? 5.?申请注销企业登记:公司清算结束后,清算组制作清算报告,报股东会、股东大会或者人民法院确认。然后向公司登记机关提交公司注销登记申请书和其他材料,申请注销公司登记。 ? 6.?申请注销社会保险登记:企业应自办理企业注销登记之日起30日内,向原社会保险登记机构提交注销社会保险登记申请和其他有关注销文件,办理注销社会保险登记手续,办理前需清缴社会保险费欠费。 ? 7.?申请办理海关注销登记:若企业涉及海关业务,需登录“中国国际贸易”单一窗口或“互联网+海关”录入申请注销信息,将进出口货物收发货人注销书面申请提交所在地海关审核。 ? 8.?缴回营业执照和印章注销:完成上述步骤后,将营业执照正、副本缴回登记机关,前往公安机关注销公司印章。 简易注销流程与普通注销类似,但无需进行清算组备案和登报公告,通过国家企业信用信息公示系统进行简易注销公示即可,公示期通常为20天。且未办理过涉税事宜,或办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税(滞纳金)及罚款的纳税人,可免予到税务部门办理清税手续,直接向市场监管部门申请简易注销。 查看全部回复
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一、应收账款二级科目应明确为“客户” 原因: - 业务本质是客户通过金融机构dai款支付购车款,企业与客户之间形成销售债权关系,金融机构仅是资金划转方,并非债务主体。 ? - 会计处理需体现“销售-收款”的完整链条,二级科目按客户名称设置,更符合权责发生制原则及债权债务对应关系。 二、原始凭证附列要求(以客户为二级科目时) 1.?销售环节 ? - 销售合同:明确客户信息、车辆价格、付款方式(含金融dai款约定)。 ? - 发票:购车发票记账联,注明客户名称及金额。 ? - 收款凭证:现金收款收据(2万元)、银行进账单(若现金存入银行)。 ? 2.?金融放款环节 ? - dai款合同:客户与金融机构签订的dai款协议,需体现dai款金额、放款账户等(关键附件,证明金融放款与客户债务的关联)。 ? - 银行回单:金融机构放款至企业账户的回单(虽未备注,但可通过银行流水、客户dai款信息佐证资金归属)。 ? - 应收账款核销凭证:自制核销单据,注明客户名称、dai款金额、对应销售订单号,关联销售与放款记录。 查看全部回复
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销售产品发生破损报废,需要准备以下备查资料: - 存货计税成本的确定依据:如采购合同、发票、入库单等,用于证明产品的初始成本。 ? - 企业内部审批文件:如报废申请、审批记录等,体现企业内部对该报废事项的认可和管理流程。 ? - 销毁证明:若有第三方销毁机构参与,需提供其出具的证明;若有环保部门监督,应留存相关文件;也可提供销毁过程的影像记录。 ? - 残值说明:若存在残值,如包装材料回收等,需说明残值处理方式及金额。 ? - 损失情况说明:包括产品报废的原因、数量、金额等,可形成书面说明文件。 ? - 赔偿情况说明:若损失涉及责任人赔偿或保险理赔,需提供赔偿情况说明、支付凭证或协议等。 查看全部回复
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您好,开专票,需要交税 借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 缴纳增值税 借应交税费应交增值税 dai银行存款 查看全部回复
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您好,转到基本户 只能是借银行存款 dai营业外收入了 查看全部回复
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1. 计提工资时 - 借:管理费用/销售费用/生产成本等(根据员工部门归属) ? - dai:应付职工薪酬——工资 2. 计提公司承担的社保部分 - 借:管理费用/销售费用/生产成本等 ? - dai:应付职工薪酬——社会保险费(公司部分) 3. 发放工资时,代扣个人社保部分 - 借:应付职工薪酬——工资 ? - dai:其他应付款——社会保险费(个人部分) ? - dai:银行存款(实发工资) 4. 缴纳社保时 - 借:应付职工薪酬——社会保险费(公司部分) ? - 借:其他应付款——社会保险费(个人部分) ? - dai:银行存款 查看全部回复
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自营电商(企业直接销售商品) - 确认时点: ? - 若为“包邮”模式,商品发出并经物流送达客户,客户签收时确认收入(控制权转移); ? - 若客户有“7天无理由退货”权利,需根据历史退货率预估退货金额,按扣除预估退货后的净额确认收入,实际退货时再调整。 查看全部回复
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全年收入6万以下,存在以下情况需要汇算清缴: - 已预缴税款:年度综合所得收入不足6万元但已预缴税款,通过汇算清缴可申请退税。 ? - 未申报扣除项目:有专项附加扣除、专项扣除等未申报扣除,如存在子女教育、继续教育等支出,预缴税款时未扣除,汇算清缴时可补充申报以退税。 ? - 扣除项未充分享受:因年中就业、退职等,导致扣除项未充分享受,需要汇算调整应纳税额。 ? - 综合所得项目多样:取得劳务报酬、稿酬等收入,预扣税率高于全年适用税率,或者年终奖计税方法导致预缴与汇算有差异,需汇算确定最终税额。 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
工商没有备案为股东,有投资合同可以作为投资款入账吗?根据谨慎性原则,不可以 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
你好 查看全部回复
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您好,请问您是什么问题呢?可以说说 查看全部回复
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您好,固定资产折旧 借管理费用/销售费用-折旧 dai累计折旧 查看全部回复
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你好,小规模纳税人不能抵扣进项税额,所以受到专票和普票都按价税合计做账就成了 查看全部回复
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