公司收到一笔以工代训补贴,我说放在营业外收入,领导说那样就要多交税了,请问我要怎么做呢?领导还说让我问税局,跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保,这样是不是就不用交税了?请问我该怎么做比较好呢?

2020/11/16 14:08:40

公司收到一笔以工代训补贴,我说放在营业外收入,领导说那样就要多交税了,请问我要怎么做呢?领导还说让我问税局,跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保,这样是不是就不用交税了?请问我该怎么做比较好呢?

那笔补贴具体是什么性质的补贴?专款专用的,不用多交税

老师性质我也不知道呢,就是领导处理的,然后账上收到了这笔款,请问在哪里可以了解是什么性质呢

这笔补贴是给新进员工和转岗员工的,如果公司不给的话,进营业外收入

老师,领导说拿来直接给员工交社保这些了,算是给员工了吧?这样要怎么做账呢?

没得这笔补贴,公司也需要交社保的,可以抵减员工个人部分社保

是的,她的意思就是拿来抵减员工个人部份……

根据财政部 国家税务总局 关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知 财税〔2011〕70号 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:   (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;   (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;   (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

根据实施条例第二十八条的规定,上述不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

假如补贴100万,如果是属于不征税收入,那么应纳税所得额不变,这个补贴的相关支出不得税前扣除,产生的成本费用不影响应纳税所得额

假如,补贴100属于征收收入,那么应纳税所得额增加100万,假如这个钱都花出去了,产生的费用就是可以税前扣除的,能减少100万应纳税所得额。综合:100-100=0,所以不影响总的应纳税所得额,所以不管是记哪个都一样

唯一影响的就是提前纳税的问题

你们这个不同时符合免税收入的三个条件,所以不属于不征税收入

老师,那是算征税收入了,我只能放营业外收入了吧?属于征税收入,就不能抵员工个人社保了吧?还是说,是征税收入,低员工社保也没有意义?老师我理解你的意思了,但是这个账务还是不太知道怎么处理,所以表达的也比较乱

都可以,你先进营业外收入,之后也可以抵减员工社保,正常扣除

老师,员工个人部份的社保是放其他应付的,不是成本 费用,那我不就是没有能当做成本费用在税前抵扣吗?还有平时单位,员工社保都是公户银行一起扣的,如果我账务用营业外收入付员工部分的,那我银行的账和系统的账,余额不就是对不上了吗?

第一、个人承担的社保,是计入工资的,你的理解出现错误。第二、公司承担员工个人的社保是不能税前扣除的。

综上所述,如果你们是拿这笔钱补贴员工,应该放进工资,

收入的时候,借:银行存款 10万, dai:营业外收入10万,这个时候账上有10万的银行存款。计提工资的时候,借:管理费用 8万, dai:应付职工薪酬-工资 8万,支付工资代扣社保,借:应付职工薪酬-工资 8万 dai:其他应付款-社保(个人部分)2万 dai银行存款 6万,缴纳社保,借:其他应付款-社保(个人部分)2万 dai银行存款 2万

这种情况是可以税前扣除的

如果你是直接替员工缴纳个人社保 收入的时候,借:银行存款 10万, dai:营业外收入10万,这个时候账上有10万的银行存款。替员工 支付社保,借:营业外支出 2万, dai:银行存款 2万,不允许税前扣除

会计宝 75927883 2020/11/16 14:08:40

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2020/11/16 11:08:1075927883

公司收到一笔以工代训补贴,我说放在营业外收入,领导说那样就要多交税了,请问我要怎么做呢?领导还说让我问税局,跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保,这样是不是就不用交税了?请问我该怎么做比较好呢?

会计宝
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Annina老师2020/11/16 11:14:26

那笔补贴具体是什么性质的补贴?专款专用的,不用多交税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/11/16 11:26:4475927883

会计宝
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2020/11/16 11:27:4975927883

老师性质我也不知道呢,就是领导处理的,然后账上收到了这笔款,请问在哪里可以了解是什么性质呢

会计宝
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Annina老师2020/11/16 11:34:42

这笔补贴是给新进员工和转岗员工的,如果公司不给的话,进营业外收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/11/16 11:37:0375927883

老师,领导说拿来直接给员工交社保这些了,算是给员工了吧?这样要怎么做账呢?

会计宝
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Annina老师2020/11/16 11:38:14

没得这笔补贴,公司也需要交社保的,可以抵减员工个人部分社保

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/11/16 11:40:0375927883

是的,她的意思就是拿来抵减员工个人部份……

会计宝
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Annina老师2020/11/16 11:40:25

根据财政部 国家税务总局 关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知 财税〔2011〕70号 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:   (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;   (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;   (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2020/11/16 11:41:20

根据实施条例第二十八条的规定,上述不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2020/11/16 11:41:41

假如补贴100万,如果是属于不征税收入,那么应纳税所得额不变,这个补贴的相关支出不得税前扣除,产生的成本费用不影响应纳税所得额

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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Annina老师2020/11/16 11:42:32

假如,补贴100属于征收收入,那么应纳税所得额增加100万,假如这个钱都花出去了,产生的费用就是可以税前扣除的,能减少100万应纳税所得额。综合:100-100=0,所以不影响总的应纳税所得额,所以不管是记哪个都一样

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2020/11/16 11:45:43

唯一影响的就是提前纳税的问题

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2020/11/16 11:46:01

你们这个不同时符合免税收入的三个条件,所以不属于不征税收入

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2020/11/16 12:08:0275927883

老师,那是算征税收入了,我只能放营业外收入了吧?属于征税收入,就不能抵员工个人社保了吧?还是说,是征税收入,低员工社保也没有意义?老师我理解你的意思了,但是这个账务还是不太知道怎么处理,所以表达的也比较乱

会计宝
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Annina老师2020/11/16 12:11:41

都可以,你先进营业外收入,之后也可以抵减员工社保,正常扣除

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/11/16 12:23:3375927883

老师,员工个人部份的社保是放其他应付的,不是成本 费用,那我不就是没有能当做成本费用在税前抵扣吗?还有平时单位,员工社保都是公户银行一起扣的,如果我账务用营业外收入付员工部分的,那我银行的账和系统的账,余额不就是对不上了吗?

会计宝
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税务师晓雨2020/11/16 13:31:51

第一、个人承担的社保,是计入工资的,你的理解出现错误。第二、公司承担员工个人的社保是不能税前扣除的。

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会计宝

税务师晓雨2020/11/16 13:32:54

综上所述,如果你们是拿这笔钱补贴员工,应该放进工资,

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

税务师晓雨2020/11/16 13:38:21

收入的时候,借:银行存款 10万, dai:营业外收入10万,这个时候账上有10万的银行存款。计提工资的时候,借:管理费用 8万, dai:应付职工薪酬-工资 8万,支付工资代扣社保,借:应付职工薪酬-工资 8万 dai:其他应付款-社保(个人部分)2万 dai银行存款 6万,缴纳社保,借:其他应付款-社保(个人部分)2万 dai银行存款 2万

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

税务师晓雨2020/11/16 13:38:35

这种情况是可以税前扣除的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

税务师晓雨2020/11/16 13:39:56

如果你是直接替员工缴纳个人社保 收入的时候,借:银行存款 10万, dai:营业外收入10万,这个时候账上有10万的银行存款。替员工 支付社保,借:营业外支出 2万, dai:银行存款 2万,不允许税前扣除

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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